ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ, Понятие и классификация банковских операций - Банковские операции

Понятие и классификация банковских операций

Для того, чтобы приступить к характеристике операций коммерческих банков, мы должны определиться с трактовкой таких широко используемых в экономической литературе понятий, как "Банковская операция", "Банковская услуга" и "банковский продукт". Дело в том, что данные понятия часто используются как синонимы.

Наиболее часто в качестве синонимов используется термин "банковская услуга" и "банковский продукт". Однако это не совсем корректно. В принципе вся деятельность банка заключается в оказании услуг своим клиентам: размещение информации о банке в средствах массовой информации; консультация полученная клиентом; техническое обслуживание банкомата и т. д. - все это банковские услуги. Но предоставление услуги - это еще не значит удовлетворение потребности клиента в решении его конкретной финансовой проблемы. Следовательно, банковская услуга - это результат отдельных действий сотрудников банка(технических, технологических, интеллектуальных, профессиональных и др.), направленных на удовлетворение потребностей клиентов банка.

Отдельные услуги банка всегда складываются в комплекс услуг, предоставленных в определенной последовательности. Только комплекс банковских услуг способен удовлетворить конкретную финансовую потребность клиента, а значит, его и следует называть банковским продуктом. Таким образом, банковский продукт - это взаимосвязанный комплекс банковских услуг, предоставленный клиенту в определенной последовательности и удовлетворяющий его конкретную финансовую потребность.

Достаточно часто в отечественной литературе отождествляются и такие понятия как "банковская операция" и "банковская услуга", такое отождествление, также не совсем корректно. Понятие "операция" семантически отличается от понятия "услуга". Если первое используется для обозначения действия, движения, предполагает динамику какого-то процесса, то второе в экономике в целом и в банковском деле в частности используют для обозначения того, что возникло в результате определенных действий. Следовательно, банковская операция - это совокупность взаимосвязанных действий по предоставлению клиенту данной банковской услуги. Например: совокупность действий сотрудников банка, консультирующих клиента по поводу условий предоставляемого банком кредита, оформление кредитного договора, открытие ссудного счета - это банковская операция, а отдельные результаты этих действий - это банковские услуги.

Приведенные выше трактовки банковских понятий "Банковская операция", "банковская услуга", "банковский продукт" в целом соответствуют действующему законодательству и позволяет преодолеть ряд теоретических и практических проблем, возникающих в теории и практике банковского дела.

В начальный период становления новой российской банковской системы согласно принятому 2 декабря 1990г. Закону РСФСР №395-1

"О банках и банковской деятельности" четкого определения понятия "банковская операция" еще не существовало. В законе был приведен открытый перечень операций и услуг, которые могли производить банки. Такой подход был одной из причин появления в дальнейшем многочисленных организаций, не являющихся банками и не имевших соответствующей лицензии, но занимавшихся операциями, которые традиционно рассматриваются как банковские. 3 февраля 1996 г. Была принята новая редакция Закона "О банках и банковской деятельности", к которой был установлен исчерпывающий перечень банковских операций.

К ним относятся:

Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

Размещение указанных в п.1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц;

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

Выдача банковских гарантий;

Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета.

Согласно требованиям законодательства, выполнение данных операций производится только на основании лицензии Банка России. В соответствии с лицензией на осуществление банковских операций банки вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, а также подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, и с иными ценными бумагами. Также они могут осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, но для этого должны получить отдельную лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, выдаваемую ЦБ.

Помимо указанных выше операций кредитные организации имеют право осуществлять и различные сделки, совершение которых возможно и другими коммерческими организациями, поскольку они не требуют банковской лицензии.

В числе таких сделок в законе названы:

Выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств денежной форме;

Доверительно управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическим и юридическими лицами;

Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей (сейфовые услуги)

Оказание консультационных и информационных услуг и др.

В то же время кредитным организациям запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Банковские операции классифицируют с точки зрения различных критериев. Авторы одного из российских финансово-кредитных словарей предлагают следующую классификацию банковских операций:

По функциональному значению:

    - кредитные, - расчетные, - депозитные, - валютные, - кассовые, - операции с ценными бумагами и пр.

По степени значимости в структуре банковской деятельности:

    - основные (кредитные, расчетные, депозитные, кассовые), - сопутствующие (все другие операции, обеспечивающие дальнейшее развитие банка)

По времени возникновения:

    - классические - те операции, которые исторически сложились в процессе длительной эволюции банковского дела, - новые - это те операции, которые в силу ряда причин (конкуренции, научно-технической революции и др.) появились за последние годы в арсенале кредитных учреждений,

По субъектам отношений:

    - операции с юридическими и физическими лицами, - межбанковские операции,

По направлению деятельности:

    - инвестиционные, - спекулятивные, - розничные, - оптовые, - экспортно - импортные,

По характеру банковской деятельности:

    - посреднические, - управленческие. Финансово-кредитный энциклопедический словарь под общей ред. А. Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика,202 с.80-81

Если разделить банковские операции с точки зрения их экономического содержания, то это позволит объединить их в три основные группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.

Пассивные операции - операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы. Их суть заключается в аккумулировании денежных средств, по способу которого они подразделяются на депозитные и недепозитные. Основными видами пассивных операций являются следующие:

    - формирование и увеличение собственного капитала; - привлечение средств по договорам банковского вклада и банковского счета (наличие у банка большого количества клиентов способствует росту его ресурсной базы за счет увеличения остатков средств на их расчетных счетах - депозитах до востребования); - привлечение средств (получение кредитов) от других банков; - эмиссия облигаций и выпуск векселей, т. е. продажа долговых ценных бумаг.

Активные операции - операции по размещению средств. Наиболее классическими их видами, приносящими банкам основной доход но и связанными с возникновением многочисленных рисков, являются:

    - кредитные - предоставление кредитов в различных формах: разовое зачисление денег на счет заемщика, открытие кредитной линии, кредитование счета клиента (овердрафт), приобретение (учет) сторонних векселей, финансирование под уступку денежного требования (проведение факторинговых и форфейтинговых операций), выполнение финансовых обязательств, вытекающих из выданных банковских гарантий и поручительств, и др. - инвестиционные - вложение средств от своего имени и за свой счет в государственные и корпоративные ценные бумаги (формирование в зависимости от целей и сроков вложений торгового и инвестиционного портфелей), в доли, драгоценные металлы и др.

Комиссионно-посреднические операции - это операции, за осуществление которых банк получает от клиентов комиссионное вознаграждение :

    - расчетные - по ведению счетов клиентов: списание и зачисление средств, начисление процентов, информирование о движении средств по счетам и др; - кассовые - операции по кассовому обслуживанию юридических и физических лиц: прием, выдача, размен, обмен наличных денег; - переводы денежных средств без открытия счета; - профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг (за исключением дилерской, поскольку она осуществляется от собственного имени и за собственный счет); - конверсионные валютные операции и др.

Похожие статьи




ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ, Понятие и классификация банковских операций - Банковские операции

Предыдущая | Следующая