ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АВТОКРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ - Автокредитование коммерческими банками на примере ООО "Русфинансбанк"

ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

Рассмотрение сущности автокредитования целесообразно начать с исследования общего понятия кредитование, что позволяет выявить сущность банковского кредитования и выделить особенности автокредитования, определить методологические основы его функционирования и место в системе кредитных отношений.

Кредитование - традиционная банковская операция, как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

В зависимости от субъекта кредитных отношений различают кредитование физических и юридических лиц. Кредитование физических лиц - одно из основных направлений деятельности любого коммерческого банка.

Исследованию понятия "кредитование физических лиц" в экономической литературе не уделяется должного внимания. В связи с этим, в данной работе рассматривается понятие "кредитование физических лиц", исходя из общей категории "кредитование".

В экономической литературе существует два подхода к определению понятия "кредитование". В рамках первого подхода кредитование рассматривается как процесс. Этой точки зрения придерживаются такие специалисты, как Е. Ф. Жуков, Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин, А. А. Благодатин, Б. А. Райзберг, А. Н. Азрилиан.

Так, в финансовом словаре А. А.Благодатина, Б. А. Райзберга под кредитованием понимается "предоставление кредита физическим и юридическим лицам на определенных условиях в конкретных целях". [Благодатин, Райзберг, с. 163].

В учебнике Е. Ф. Жукова указано, что "кредитование - это процесс предоставления банковской ссуды" [Банки, банковские операции, с. 135].

Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин рассматривают кредитование как "сложный экономический процесс, организация которого осуществляется на основе учета базовых принципов, отражающих специфику движения кредита" [Д. Кредит, банки, с. 408].

"Кредитование - это предоставление банком денежных средств в кредит заемщикам: предприятиям, организациям, населению; выдача производится при соблюдении принципов кредитования с учетом запланированных размеров ссуд под банковский ссудный процент и, как правило, в определенных целях" [Большой экономический словарь, с. 379].

Экономисты, придерживающиеся второго подхода - О. И. Лаврушин, Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая - определяют кредитование как систему взаимосвязанных элементов, специально введя термин "система кредитования", тем самым, усиливая системный подход.

С точки зрения системного подхода кредитование представляет собой "совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска". [Белоглазова, Кроливецкая с. 532].

О. И. Лаврушин определяет кредитование как "совокупность, обеспечивающую целостность процесса взаимоотношений между кредитором и заемщиком" [БДЛаврушин, с. 401].

С точки зрения системного подхода кредитование представляет собой систему взаимосвязанных элементов, т. е. здесь используется само понятие "система".

Как известно, понятие "система" означает множество элементов, находящихся в отношениях и связях друг с другом, которое образует определенную целостность, единство.

Так, система кредитования образована совокупностью базовых элементов, которые в своем взаимодействии и определяют организацию кредитования как единый, целостный, протекающий в строго определенной последовательности и по строго регламентированным правилам процесс. Элементы системы кредитования, представляя собой нечто устойчивое и неизменное, являются основой для построения всего кредитного процесса.

В экономической литературе отдельно система кредитования физических лиц не рассматривается, в связи с тем, что независимо от субъекта кредитных отношений, система кредитования базируется на одних и тех же основных элементах. Поэтому в силу специфики исследования в рамках настоящей работы рассматривается система кредитования физических лиц, подразумевающая под собой систему кредитования вообще.

В теоретическом плане следует определить состав элементов, без которых система кредитования не может состояться. В специальной литературе не сформировано единого подхода к определению перечня элементов. Однозначным является выделение большинством экономистов двух основополагающих элементов: субъектов кредитования и объектов кредитования [17, 22, 25].

По поводу остальных элементов системы кредитования в экономической литературе не наблюдается единства взглядов.

Так, Л. П. Кроливецкая, Г. Н. Белоглазова в качестве составляющих элементов системы банковского кредитования включают:

Е субъекты кредитования;

Е объекты кредитования;

Е порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции (сделке);

Е способы регулирования ссудной задолженности;

Е методы кредитования;

Е формы ссудных счетов;

Е банковский контроль в процессе кредитования.

Кроме того, эти авторы рассматривают надстройки по отношению к системе кредитования: принципы банковского кредитования и теорию кредитного риска.

В системе кредитования, как рабочем процессе, разные авторы выделяют различное количество элементов. Например, Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая выделяют в организации кредитного процесса пять этапов:

    - разработка стратегии кредитных операций; - знакомство с потенциальным заемщиком (рассмотрение заявки на кредит и пакета документов к ней); - оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды; - подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств, выдачу кредита; - кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и погашением кредита). [Белоглазова, Кроливецкая БД, 2010, с. 278]

Шесть этапов в процессе кредитования выделяет Г. Г. Коробова:

    - рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом; - изучение кредитоспособности клиента; - подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита; - формирование резерва на возможные потери по ссудам; - контроль банка за выполнением условий договора и погашением кредита (сопровождение кредита); - работа банка с проблемными ссудами. [Белоглазова, Кроливецкая БД, 2010, с. 114]

Наиболее подробный вариант системы кредитования разработан профессором О. И. Лаврушиным, который выделяет в ней три блока: фундаментальный, экономико-технологический, организационный. [14, с. 402].

    1. Фундаментальный блок:
      - субъекты кредитования; - объект кредитования; - принципы кредитования.

2. Экономико-технологический блок:

    - методы кредитования и формы ссудных счетов; - лимиты кредитования; - виды кредитов. 3. Организационный блок:
      - предварительный этап кредитования; - этап выдачи и оформления кредита; - этап последующего контроля.

В каждом из блоков выделяются еще и подблоки. Структура системы кредитования представлена в приложении 1.

В фундаментальном блоке выделяются два подблока: базовый, включающий следующие элементы: принципы кредитования, субъекты процесса кредитования, объекты кредитования; стратегический подблок включает кредитную политику, кредитное планирование.

Экономико-технологический блок включает виды кредитов, методы кредитования, формы ссудных счетов, лимиты кредитования, кредитную документацию.

В организационный блок входят два подблока: управляющий подблок, включающий: управление кредитом, управление кредитными рисками, управление кредитным портфелем; общий организационный подблок включает: предварительный этап кредитования, этап выдачи и оформления кредита, этап последующего контроля. [БД Лаврушин, 2011, с. 15-16]

По мнению автора, нецелесообразным является включение организационного блока в состав элементов системы кредитования, поскольку этот блок, по сути, представляет собой характеристику процесса кредитования.

Система кредитования - совокупность элементов, обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов, которая охватывает принципы, объекты, методы кредитования, планирование кредитных отношений, механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе кредитования, т. е. включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью по предоставлению ссудных ресурсов со стороны кредитора. В системе кредитования наиболее важными выступают такие основы, как субъекты кредита, объекты кредитования, доверие обеспечение кредита. [Банки, БД Лаврушин, 2011, с. 13]

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Когда кредитором выступает банк, имеет место банковский кредит. Следовательно, банковский кредит выражает отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств при соблюдении принципов кредитования: платности, срочности, возвратности.

Вопрос о принципах кредитования носит дискуссионный характер. Так, Т. М. Костерина, выделяет следующие принципы кредитования:

    - срочность; - возвратность; - платность; - обеспеченность кредита; - целевой использование. [Костерина, с. 145]

В последние годы подвергается сомнению необходимость выделения принципа срочности кредитования, поскольку возникли технологии кредитных сделок, когда точная дата возврата ссуды в договоре может не указываться. Нет единой точки зрения и на приоритетность принципов. Есть сторонники наиболее значимой черты кредита - его платности. [Костерина, с. 145]

Белоглазова Г. Н. и Л. П. Кроливецкая выделяют четыре принципа кредитования:

    - возвратность; - срочность; - платность; - дифференцированность. [Белоглазова, Кроливецкая, с. 82]

Ведущим принципом кредита является возвратность средств, который в механизме кредитования реализуется через оценку кредитоспособности заемщика и использование различных форм обеспечения. В настоящее время главным условием возвратности является кредитоспособность. Поэтому оценке кредитоспособности уделяется повышенное внимание. По кредитам заемщиков, чья кредитоспособность вызывает сомнения, возникает необходимость наряду с основным источником иметь дополнительный источник возврата кредита. Свои права на последний банк оформляет путем заключения особых договоров, служащих обеспечением выполнения обязательств по кредиту, в частности, договором залога.

Принцип срочности призван определить как временные границы использования кредита, так и конкретные сроки его возврата, и направлен на укрепление платежной дисциплины.

Принцип платности кредитования означает, что за предоставление кредита банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение банку затрат и формирование банковской прибыли.

Вследствие специфики кредита он может быть использован на экономически целесообразные затраты, имеющие возвратную основу, поэтому важным принципом кредитования является его целенаправленность. Этот принцип призван определять границы использования кредита. В экономической литературе выделяют также и такие принципы кредитования: подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам; принцип неизменности условий кредитования; принцип взаимовыгодности кредитной сделки.

Принципы кредитования находят реальное отражение в кредитном договоре между банком и заемщиком. Отношения по кредитному договору устанавливаются ГК РФ. Банк-кредитор предоставляет кредит заемщику только в денежной форме, кредит предоставляется под проценты, размер которых устанавливается кредитным договором, кредитный договор заключается в письменной форме, несоблюдение которой влечет его недействительность.

Кредитный договор регулирует отношения между банком-кредитором и заемщиком по поводу величины, характера использования кредита, сроков его погашения, размера и периодичности уплаты процентов за кредит, способа дополнительного обеспечения возврата кредита, ответственности сторон за несоблюдение условий договора. В кредитном договоре закрепляется согласованный с заемщиком порядок выдачи и погашения кредита. При этом банки руководствуются Положением Банка России от 31.08.98 г. № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)

Под объектом кредитования понимают цель кредита, т. е. то, ради чего заключается кредитная сделка. [Белоглазова, Кроливецкая БД, 2010, с. 244]

Проанализировав точки зрения различных экономистов, представляется недостаточным рассматривать кредитование в рамках какого-либо одного подхода. В связи с этим, в настоящей работе будем использовать расширенную трактовку категории "кредитование", подразумевающую рассмотрение кредитования не только как процесса, но и как систему элементов, т. е. комплексно, системно-процессным подходом. Следовательно, кредитование физических лиц представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, складывающуюся в процессе предоставления кредитных ресурсов физическим лицам на условиях возвратности, срочности, платности посредством осуществления ряда последовательных этапов.

В макроэкономическом масштабе значение кредитования состоит в том, что посредством него банки превращают бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления. Получателями ссуд могут выступать физические лица, имеющие различную кредитоспособность, может различаться продолжительность пользования ссудой. Но указанные различия в экономическом содержании потребности в кредите не должны отражаться на ликвидности банка, т. е. не должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд. Поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и погашения ссуд, формы контроля за возвратностью.

Таким образом, кредит как экономическая категория выражает экономические отношения по поводу стоимости, отданной в ссуду, на условиях возвратности, срочности и платности. Система кредитования определяется, во-первых, как совокупность отношений между банком и заемщиком по поводу предоставления заемщику определенной суммы денег для целевого использования, их своевременного возврата, получении от заемщика платы за пользование предоставленными в его распоряжение средствами; во-вторых, как рабочий процесс, представляющий собой определенные действия участников кредитной операции. Как совокупность отношений кредитование строится на определенных принципах, в том числе: срочность, платность, возвратность. Основу сущности кредита составляет его возвратность. Кредитование представляет собой сложную экономическая категорию, которая подлежит рассмотрению комплексно, в рамках системно-процессного подхода. Рынок банковского кредитования физических лиц является важной составляющей экономической системы России.

Похожие статьи




ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АВТОКРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ - Автокредитование коммерческими банками на примере ООО "Русфинансбанк"

Предыдущая | Следующая