Расчетная часть - Определение финансов банковской системы и условий их формирования
Таблица 1 Бюджет продаж
|
Показатели |
Квартал |
Всего | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
Планируемый объем продаж |
1120 |
1220 |
1300 |
1100 |
4740 |
|
Цена реализации, руб. |
85,03 |
88,35 |
91,97 |
95,37 |
360,72 |
|
Выручка, тыс. руб. |
95233,60 |
107787,00 |
119561,00 |
104907,00 |
427488,60 |
Таблица 2 График ожидаемых денежных поступлений в 2017 году.
|
Показатели, тыс. руб. |
Квартал |
Всего | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
Дебиторская задолженность |
9600,00 |
9600,00 | |||
|
Поступление денежных ср-в от продаж в 1 кв. |
77139,22 |
16189,71 |
93328,93 | ||
|
Поступление денежных ср-в от продаж во 2 кв. |
87307,47 |
18323,79 |
105631,26 | ||
|
Поступление денежных ср-в от продаж в 3 кв. |
96844,41 |
17834,19 |
114678,60 | ||
|
Поступление денежных ср-в от продаж в 4 кв. |
84974,67 |
84974,67 | |||
|
Всего денежных поступлений |
86739,22 |
103497,18 |
115168,20 |
102808,86 |
408213,46 |
Таблица 3 Бюджет производства на 2017 год.
|
Показатели |
Квартал |
Всего | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
Планируемый объем продаж |
1120 |
1220 |
1300 |
1100 |
4740 |
|
Планируемый запас годовой продукции на конец периода, тыс. шт. |
122 |
130 |
110 |
110 |
472 |
|
Планируемый запас годовой продукции на начало периода, тыс. шт. |
122 |
122 |
130 |
110 |
484 |
|
Количество продукции подлежащей изготовлению, тыс. руб. |
1120 |
1228 |
1280 |
1100 |
4728 |
Таблица 4 Бюджет расходов на сырье 2017 на год.
|
Показатели |
Квартал |
Всего | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
Планируемый объем производства, тыс. шт. |
1120 |
1228 |
1280 |
1100 |
4728 |
|
Удельные затраты сырья, кг/шт. |
8,2 |
8,2 |
8,2 |
8,2 |
32,8 |
|
Потребность в сырье для производства, т. |
9184,00 |
10069,60 |
10496,00 |
9020,00 |
38769,60 |
|
Планируемый запас сырья на конец периода, т. |
1006,96 |
1049,60 |
902,00 |
902,00 |
3860,56 |
|
Запас сырья на начало периода, т. |
1006,96 |
1006,96 |
1049,60 |
902,00 |
3965,52 |
|
Сырье к закупке, т. |
9184,00 |
10112,24 |
10348,40 |
9020,00 |
38664,64 |
|
Цена 1 кг сырья, руб. |
5,39 |
5,60 |
5,83 |
6,05 |
22,87 |
|
Расходы на сырье, тыс руб. |
49501,76 |
56628,54 |
60331,17 |
54571,00 |
221032,47 |
Таблица 5 График планируемых платежей за сырье.
|
Показатели |
Квартал |
Всего | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
Кредиторская задолженность на 31.12.2016,тыс. руб. |
8066,67 |
8066,67 | |||
|
Закупки сырья 1 квартал, тыс. руб. |
29701,06 |
19800,7 |
49501,76 | ||
|
Закупки сырья 2 квартал, тыс. руб. |
33977,12 |
22651,42 |
56628,54 | ||
|
Закупки сырья 3 квартал, тыс. руб. |
36198,7 |
24132,47 |
60331,17 | ||
|
Закупки сырья 4 квартал, тыс. руб. |
32742,6 |
32742,6 | |||
|
Всего платеж за сырье, тыс. руб. |
37767,73 |
53777,83 |
58850,12 |
56875,07 |
207270,74 |
Таблица 6 Бюджет прямых затрат на оплату труда на 2017 год.
|
Показатели |
Квартал |
Всего | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
Планируемый объем производства, тыс. шт. |
1120 |
1228 |
1280 |
1100 |
4728 |
|
Прямые затраты труда на 1 изд-ие, чел.-час. |
0,19 |
0,19 |
0,19 |
0,19 |
0,76 |
|
Прямые затраты труда всего, чел.-час. |
212,80 |
233,32 |
243,20 |
209,00 |
898,32 |
|
Почасовая тарифная ставка, руб. |
20,74 |
21,55 |
22,43 |
23,26 |
87,98 |
|
Всего прямых затрат на оплату труда, тыс. руб. |
4413,47 |
5028,05 |
5454,98 |
4861,34 |
19757,84 |
|
Внебюджетные фонды |
1324,04 |
1508,42 |
1636,49 |
1458,40 |
5927,35 |
Таблица 7 График выплаты заработной платы и перечислений средств во внебюджетные фонды
|
Показатели |
Квартал |
Всего | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
Кредиторская задолженность на начало года, тыс. руб. |
4770,86 |
4770,86 | |||
|
Выплата з/п за 1 кв.,тыс. руб. |
3677,89 |
735,58 |
4413,47 | ||
|
Выплата з/п за 2 кв.,тыс. руб. |
4189,81 |
837,96 |
5027,77 | ||
|
Выплата з/п за 3 кв.,тыс. руб. |
4546,29 |
909,26 |
5455,55 | ||
|
Выплата з/п за 4 кв.,тыс. руб. |
4051,12 |
4051,12 | |||
|
Всего выплаты з/п, тыс. руб. |
8448,75 |
4925,39 |
5384,25 |
4960,38 |
23718,77 |
|
Внебюджетные фонды |
1324,04 |
1508,33 |
1636,67 |
1458,55 |
5927,59 |
|
Всего перечисление ден. ср-в.,тыс. руб. |
9772,79 |
6433,72 |
7020,92 |
6418,93 |
29646,36 |
Таблица 8 Общепроизводственные накладные расходы на 2017 год.
|
Показатели |
Квартал |
Всего | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
1. Планируемый объем производства, тыс. шт. |
1120 |
1228 |
1280 |
1100 |
4728 |
|
2. Ставка переменных общепроизводственных накладных расходов, руб./шт. |
0,73 |
0,76 |
0,79 |
0,82 |
3,10 |
|
3. Всего переменная составляющая, тыс. руб. |
817,60 |
933,28 |
1011,20 |
902,00 |
3664,08 |
|
4. Постоянная составляющая, тыс. руб. в том числе: |
2363,51 |
2414,35 |
2469,89 |
2522,06 |
9769,81 |
|
4.1 Амортизация |
1060,00 |
1060,00 |
1060,00 |
1060,00 |
4240,00 |
|
4.2 Расходы на электроэнергию |
352,58 |
366,33 |
381,35 |
395,46 |
1495,72 |
|
4.3 Расходы на з/п с начислениями |
632,57 |
657,24 |
684,19 |
709,51 |
2683,51 |
|
4.4 Расходы на вспомогательные материалы |
207,40 |
215,49 |
224,33 |
232,63 |
879,85 |
|
4.5 Расходы на содержание и ремонт оборудывания |
110,96 |
115,29 |
120,02 |
124,46 |
470,73 |
|
5. Всего накладных расходов, тыс. руб. |
3181,11 |
3347,63 |
3481,09 |
3424,06 |
13433,89 |
|
6. Накладные расходы подлежащие оплате, тыс. руб. |
2121,11 |
2287,63 |
2421,09 |
2364,06 |
9193,89 |
Таблица 9 График оплаты общепроизводственных расходов на 2017 год.
|
Показатели |
Квартал |
Всего | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
КЗ по накл. расх. на н. г.,тыс. руб. |
0 |
0 | |||
|
Накладные расходы 1 кв.,тыс. туб. |
1378,72 |
742,39 |
2121,11 | ||
|
Накладные расходы 2 кв.,тыс. туб. |
1486,96 |
800,67 |
2287,63 | ||
|
Накладные расходы 3 кв.,тыс. туб. |
1573,71 |
847,38 |
2421,09 | ||
|
Накладные расходы 4 кв.,тыс. туб. |
1536,64 |
1536,64 | |||
|
Всего накладные платежи, тыс. руб. |
1378,72 |
2229,35 |
2374,38 |
2384,02 |
8366,47 |
Таблица 10 Бюджет коммерческих и управленческих расходов на 2017 год.
|
Показатели |
Квартал |
Всего | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
1. Планируемый объем продаж, шт. |
1120 |
1220 |
1300 |
1100 |
4740 |
|
2. Ставка переменных коммерческих и управленческих расходов, руб/шт. |
3,32 |
3,45 |
3,59 |
3,72 |
14,08 |
|
3. Переменная составляющая, тыс. руб. |
3718,40 |
4209,00 |
4667,00 |
4092,00 |
16686,40 |
|
4. Постоянная составляющая коммерческих и управленческих расходов, тыс. руб.,в т. ч.: |
10679,66 |
11050,93 |
11456,46 |
11837,43 |
45024,48 |
|
4.1. Реклама |
3629,50 |
3771,05 |
3925,66 |
4070,91 |
15397,12 |
|
4.2. Страховка |
207,40 |
215,49 |
224,33 |
232,63 |
879,85 |
|
4.3. З/п служащих |
2592,50 |
2693,61 |
2804,05 |
2907,80 |
10997,96 |
|
4.4. Аренда |
510,00 |
510,00 |
510,00 |
510,00 |
2040,00 |
|
4.5. Ремонт |
477,02 |
495,62 |
515,94 |
535,03 |
2023,61 |
|
4.6. Амортизация |
650,00 |
650,00 |
650,00 |
650,00 |
2600,00 |
|
4.7. Коммандировочные расходы |
891,82 |
926,60 |
964,59 |
1000,28 |
3783,29 |
|
4.8. Услуги связи вычислительного центра |
1721,42 |
1788,56 |
1861,89 |
1930,78 |
7302,65 |
|
5. Всего коммерческих и управленческих расходов, тыс. руб. |
14398,06 |
15259,93 |
16123,46 |
15929,43 |
61710,88 |
|
6. Коммерческие и управленческие расходы, подлежащие оплате, тыс. руб. |
13748,06 |
14609,93 |
15473,46 |
15279,43 |
59110,88 |
Таблица 11 Отчет о прибылях и убытках на 2017 год.
|
Показатели |
Квартал |
Полугодие |
9 месяцев |
Год |
|
Доходы и расходы от реализации | ||||
|
1. Выручка нетто, тыс. руб. |
95233,60 |
203020,60 |
322581,60 |
427488,60 |
|
2. Переменные расходы, тыс. руб.,в том числе: |
59775,27 |
128082,56 |
201183,40 |
267068,14 |
|
2.1. Прямые переменные расходы |
55239,27 |
118404,28 |
185826,92 |
246717,66 |
|
2.2. Общепроизводственные накладные расходы |
817,60 |
1750,88 |
2762,08 |
3664,08 |
|
2.3 Коммерческие и управленческие расходы |
3718,40 |
7927,40 |
12594,40 |
16686,40 |
|
3. Маржинальная прибль, тыс. руб. |
35458,33 |
74938,04 |
121398,20 |
160420,46 |
|
4. Постоянные расходы, тыс. руб.,в том числе.: |
13043,17 |
26508,45 |
40434,80 |
54794,29 |
|
4.1. Общепроизводственные накладные расходы |
2363,51 |
4777,86 |
7247,75 |
9769,81 |
|
4.2 Коммерческие и управленческие расходы |
10679,66 |
21730,59 |
33187,05 |
45024,48 |
|
5. Прибыль от продаж, тыс. руб. |
22415,16 |
48429,59 |
80963,40 |
105626,17 |
|
6. Налог на прибыль, тыс. руб. |
4483,032 |
9685,918 |
16192,68 |
21125,23 |
|
7. Чистая прибыль, тыс. руб. |
17932,13 |
38743,67 |
64770,72 |
84500,94 |
Таблица 12 Отчет о движении денежных средств на 2017 год.
|
Показатели |
Квартал |
Всего | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||
|
1. Остаток ден. средств на начало переода, тыс. руб. |
10000 |
163889,55 |
354123,48 |
569203,24 |
1097216,27 |
|
2. Поступило ден. средств всего, тыс. руб. |
86739,22 |
103497,18 |
115168,20 |
102808,86 |
408213,46 |
|
3. Направленно ден. средств, всего, тыс. руб.,в т. ч.: |
67150,33 |
86736,75 |
99911,56 |
102082,68 |
355881,32 |
|
3.1. На оплату сырья |
37767,73 |
53777,83 |
58850,12 |
56875,07 |
207270,75 |
|
3.2. На оплату труда |
8448,75 |
4925,39 |
5384,25 |
4960,38 |
23718,77 |
|
3.3 Внебюджетные фонды |
1324,04 |
1508,33 |
1636,67 |
1458,55 |
5927,59 |
|
3.4. На оплату общепроизводственных накладных расходов |
1378,72 |
2229,35 |
2374,38 |
2384,02 |
8366,47 |
|
3.5. На оплату коммерческих и управленческих расходов |
13748,06 |
14609,93 |
15473,46 |
15279,43 |
59110,88 |
|
3.7. На расчеты с бюджетом |
4483,03 |
9685,92 |
16192,68 |
21125,23 |
51486,86 |
|
4. Остаток ден. средств на конец переода, тыс. руб. |
163889,55 |
354123,48 |
569203,24 |
774094,78 |
1861311,05 |
Таблица 13 Балансовый отчет на 2017 год.
|
АКТИВ |
Тыс. руб. |
ПАССИВ |
Тыс. руб. |
|
1. ВОА |
3. Капитал и резервы | ||
|
Здания и оборудывания |
6840 |
Уставный капитал |
103767 |
|
Нераспределенная прибыль |
691038 | ||
|
Итого по 1 разделу |
6840 |
Итого по 3 разделу |
794805 |
|
2. Оборотные активы |
5. Краткосрочные пассивы | ||
|
Запасы, в т. ч.: |
17887 |
Кредиторская задолженность, в т. ч.: | |
|
Сырье |
7396 |
Поставщикам и подрядчикам |
21648 |
|
Готовая продукция |
10491 |
Перед бюджетом |
7116 |
|
Дебиторская задолженность |
26384 |
По накладным расходам |
827 |
|
Денежные средства |
774095 |
По заработной плате |
810 |
|
Итого по 2 разделу |
818366 |
Итого по 5 разделу |
30401 |
|
Баланс |
825206 |
Баланс |
825206 |
Таблица 14 Точка Безубыточности
  
За 3 квартал | |
|
Постоянные расходы у = Sпост | |
|
Х |
У |
|
0 |
13926,35 |
|
500 |
13926,35 |
|
Переменные расходы у=Sпост + Sперем. уд.*V(х) | |
|
Х |
У |
|
0 |
13926,35 |
|
500 |
42481,35 |
|
Выручка у=P*V(х) | |
|
Х |
У |
|
0 |
0 |
|
500 |
45985 |
За 4 квартал | |
|
Постоянные расходы у = Sпост | |
|
Х |
У |
|
0 |
14359,49 |
|
500 |
14359,49 |
|
Переменные расходы у=Sпост + Sперем. уд.*V(х) | |
|
Х |
У |
|
0 |
14359,49 |
|
500 |
44309,49 |
|
Выручка у=P*V(х) | |
|
Х |
У |
|
0 |
0 |
|
500 |
47685 |
Похожие статьи
-
Расходы коммерческого банка представляют собой затраты банка на выполнение операций по обеспечению деятельности банка, расходами банка являются затраты...
-
Банковская система включает центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. В большинстве стран с рыночной экономикой...
-
Корни российских банков уходят вглубь отечественной истории, в эпоху Великого Новгорода (XII--XV вв.): уже в то время осуществлялись банковские операции,...
-
К определению сущности депозитной политики нельзя подойти однозначно, так как это явление сложное. В широком смысле слова депозитная политика...
-
Банк и его функции Банк - это кредитно-финансовая организация, занимающаяся операциями с денежными средствами, ценными бумагами и драгоценными металлами,...
-
Анализ кредитного портфеля банка В условиях столь явного преобладания в структуре активных операций ссудных средств встает проблема управления активами,...
-
Поскольку привлеченные банком ресурсы для него не бесплатны, а конечная цель деятельности коммерческого банка -- это извлечение прибыли, то и...
-
Анализ банковского сектора РФ - Факторы, влияющие на формирование чистой процентной маржи банка
Наряду с комиссионными доходами чистая процентная маржа является одним из основных источников прибыли банка. Как показывает практика, с ростом...
-
В целях усиления роли банков и повышении эффективности общественного производства путем укрепления связи кредитного механизма с конечным результатом...
-
Перспектива функционирования Центробанка в современных условиях В "Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2015 год и...
-
История кредитной системы Созданию современной кредитной системы российской федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся...
-
История развития и формирования банковской системы России - Банковская система Российской Федерации
Для оценки значения процессов, происходящих ныне в банковской системе страны, целесообразно совершить небольшой экскурс в прошлое России. Мне...
-
АО "Банк Евразийский" предоставляет следующие виды потребительских кредитов: "Неотложные нужды" под залог квартиры, для тех, кто экономит время, "кредиты...
-
Банк стремится быть заслуживающим доверия, современным, конкурентным, коммерческим банком, работающим на казахстанском рынке и служащим финансовым...
-
Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, проводящие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других...
-
Возникновение и эволюция банковской системы Казахстана Первые банки, по мнению ряда ученых, возникли в мануфактурной стадии развития капитализма и...
-
Заключение - Формирование и развитие банковской системы России
Подводя итог, с большой уверенностью можно сделать вывод о том, что банки на сегодняшний день являются главной составляющей кредитно-финансовой системы...
-
Коммерческие банки - это специализированные кредитные институты, в которых сосредоточена достаточно большая доля финансовых средств. Коммерческие банки...
-
Условия функционирования современной системы кредитования сельскохозяйственных предприятий В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита...
-
В практической банковской деятельности часто возникает ситуация, когда привлеченных банком депозитных ресурсов недостаточно для осуществления...
-
Ресурсы банка-совокупность средств, находящихся в распоряжении кредитной организации и использующихся для ведения банковской деятельности. Формируются...
-
Методология проведения оценки влияния санкций на банковскую систему России Целью данной работы является определение факторов, влияющих на формирование...
-
В течение периода рыночных реформ, то есть с начала 90-х годов, в России сформировалась новая банковская система, построенная на основе...
-
Первые признаки финансового кризиса в российской банковской системе стали наблюдаться в августе 2007 г. Так, за семь месяцев 2007 г. объем...
-
Экономические основы АО "Банк Евразийский" АО "Евразийский банк" зарегистрирован в Национальном Банке Республики Казахстан 26 декабря 1994 года....
-
Определение и функционирование банковского сектора Банковская система - это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений, отдельных...
-
Введение - Определение финансов банковской системы и условий их формирования
Формирование стабильной банковской системы, способной обеспечить кредитование реального сектора экономики, является одной из главных задач общества....
-
Предпосылки формирования и развитие депозитов в банковской системе. Состояние депозитного рынка Казахстана в современных условиях Депозитный рынок...
-
Роль кредитно-банковской системы в экономики страны Поскольку кредитно-банковская система имеет жизненно важное значение для экономики страны, она служит...
-
Сущность и роль банков в нашей жизни - Банковская система
Несмотря на то, что банки существуют уже достаточно давно, вопрос о сущности банка является дискуссионным. В разных источниках банк трактуется как: -...
-
В последнее время в рамках дальнейшей диверсификации своей деятельности в практику работы казахстанских банков все больше внедряется потребительское...
-
Банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе...
-
Депозиты - записи в банковских счетах, свидетельствующие о наличие определенных требований клиентов к банку. Вклад - деньги, передаваемые одним лицом...
-
Заключение - Банковская система Республики Казахстан: проблемы развития в условиях кризиса
С переходом экономики Казахстана к рынку перед банками открываются совершенно новые горизонты. Появляются предприниматели, коммерсанты, соответственно...
-
Депозиты резидентов. Депозиты резидентов на конец сентября 2009 года составили 6 445,3 млрд. тенге, увеличившись за 3 квартал 2009 года на 8,0%. Вклады...
-
Центральный банк - основной проводник денежно-кредитного регулирования экономики, являющегося составной частью экономической политики государства,...
-
Рейтинговая оценка развития банковской системы Казахстана По состоянию на 1 февраля 2010 года банковский сектор Казахстана представлен 38 банками...
-
Организация и основные принципы функционирования центральных банков. В эпоху стихийного развития рынка и обращения настоящих (золотых и серебряных) денег...
-
Надежность коммерческий банк финансовый Понятие надежности и факторы, определяющие надежность коммерческого банка В условиях продолжающейся рыночной...
-
Управление количественными и качественными параметрами банковской прибыли Как бы ни были важны для банка цели и приоритеты, реализуемые в процессах...
Расчетная часть - Определение финансов банковской системы и условий их формирования