Формування та склад фінансових ресурсів страхової організації, Статутний фонд та страхові резерви страхової організації - Фінансові ресурси страхової компанії

Статутний фонд та страхові резерви страхової організації

Наявність статутного фонду. Сплачений у грошовій формі статутний капітал та інші власні засоби страховика мають забезпечувати проведення планових видів діяльності і виконання зобов'язань, що приймаються ним за договорами страхування. Відповідно до Закону України "Про страхування" розмір статутного фонду для компаній, які займаються страхуванням життя, має становити 1,5 млн. євро, для компаній, які займаються іншими видами страхування, - 1 млн. євро. [2]

Законом передбачено мінімальний норматив, максимальний же розмір статутного капіталу не обмежується. Аналіз показує, що максимальний прибуток досягається не за максимального значення статутного капіталу, а за деякого оптимального. Спеціальне дослідження розміру статутного фонду подано в окремій статті, де викладено принципово новий підхід до мінімальних розмірів статутних фондів страхових компаній України. Власне, пропонується замінити фіксовані розміри мінімальних статутних фондів на динамічні, пропорційні кількості договорів і залежні від виду діяльності, ступеня ризику. Відповідну методику було застосовано до спрощеної моделі малої страхової компанії. Завдання нашого майбутнього дослідження - визначити ту оптимальну величину статутного фонду, за якої компанія могла б одержувати максимальний прибуток. [17]

Законом передбачено мінімальний норматив, максимальний же розмір статутного капіталу не обмежується. Аналіз показує, що максимальний прибуток досягається не за максимального значення статутного капіталу, а за деякого оптимального. Спеціальне дослідження розміру статутного фонду подано в окремій статті, де викладено принципово новий підхід до мінімальних розмірів статутних фондів страхових компаній України. Власне, пропонується замінити фіксовані розміри мінімальних статутних фондів на динамічні, пропорційні кількості договорів і залежні від виду діяльності, ступеня ризику. Відповідну методику було застосовано до спрощеної моделі малої страхової компанії. Завдання нашого майбутнього дослідження - визначити ту оптимальну величину статутного фонду, за якої компанія могла б одержувати максимальний прибуток.

У сучасних умовах страхові організації займаються не тільки страховою діяльністю, але й інвестиційно - фінансової використовуючи для цього тимчасово вільні кошти зі страхових резервів та інших накопичень. Внаслідок цього грошовий обіг страхової організації більш складний, ніж у інших комерційних структур. [5]

Грошовий обіг страхової організації включає два грошових потоки, відносно самостійних один від одного:

- страхові виплати - оборот коштів, що забезпечують страховий захист страхувальників;

При цьому, на першому етапі формуються страхові резерви і фонди страховиків на другому - частина вільних коштів на даний період часу інвестуючи в не страхові рентабельні проекти і фінансові організації, в банки (депозитні вклади) та цінні папери (акції, векселі, облігації та ін.) з метою отримання додаткового прибутку (дивідендів).

- засоби, призначені для функціонування страхової організації.

Основний дохід страхових організацій утворюється за рахунок страхових платежів (внесків страхувальників). Крім основних статей одержання доходів від страхових платежів, інвестиційних і банківських вкладень страхова організація може мати доходи від спонсорства, менеджменту (по ризикових операцій), за рахунок консультацій, навчання кадрів та ін. [15]

Страхові резерви по особистому, майновому страхуванню і страхуванню відповідальності утворюються з отриманих страхових внесків і призначаються для забезпечення виконання прийнятих страховиком страхових зобов'язань у вигляді страхових виплат при настанні страхових випадків.

Страховики мають право також інвестувати чи іншим чином розміщувати страхові резерви. Наприклад, видавати позички страхувальникам, що уклали договори особистого страхування, в межах страхових сум за цими договорами.

Грошовий оборот, безпосередньо пов'язаний з наданням страхового захисту, визначається випадковими ризиковими настаннями страхових випадків і невизначеністю величини нанесеного збитку. У силу цього в основі обчислення грошового страхового обороту лежить ймовірнісно-статистичний метод розрахунків, що дозволяє визначити частку участі кожного страхувальника в створенні фінансів страховика, собівартість і вартість страхової послуги, тобто встановити розміри тарифних ставок. [11]

Форма, за якою обчислюються витрати на проведення даного страхування, називається страховою калькуляцією, за допомогою якої можна визначити страхові платежі за договорами, а також встановити суми витрат на ведення справи в страховій організації.

Чим вища ймовірність того, що створені страховиком грошові фонди виявляться достатніми для збереження еквівалентності взаємовідносин страховика і страхувальника, тим вища фінансова стійкість страховика.

Діяльність страхової організації в умовах ринку припускає не тільки відшкодування страхових збитків і своїх витрат на ведення справи, але й одержання прибутку. У страхуванні термін "прибуток" застосовується умовно, так як страхові організації не створюють національного доходу, а лише беруть участь у його перерозподілі.

Під прибутком від страхових операцій розуміється такий позитивний фінансовий результат страхової діяльності, при якому досягається перевищення доходів над витратами щодо забезпечення страхового захисту страхувальників. Основним джерелом отримання прибутку для страхової організації більшості цивілізованих країн є не збір страхових платежів, а інвестиційна діяльність, яка проводиться шляхом вкладення частини тимчасово вільних коштів резервного страхового фонду в прибуткові науково-технічні проекти, комерційні угоди, цінні папери, державні короткострокові облігації, на депозити і ін.

Кошти від інвестиційної діяльності спрямовуються, як правило, на фінансування страхових операцій, на дотації збиткових видів страхування, розробку нових видів страхування (екологія і т. д.), підготовку кадрів та ін. [11]

Похожие статьи




Формування та склад фінансових ресурсів страхової організації, Статутний фонд та страхові резерви страхової організації - Фінансові ресурси страхової компанії

Предыдущая | Следующая