Заключение - Управление пассивными операциями коммерческого банка

Пассивные операции банка - операции, которые определяются величиной привлеченных средств, либо за счет средств акционеров банка (Уставный капитал), эффективной деятельности самого банка (Резервный фонд и прибыль), а также за счет долговых операций с клиентами-вкладчиками банка, которые называют депозитными операциями, и межбанковских кредитов.

Ресурсная база, как экономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка.

Это объясняется тем, что привлеченные средства банком из пассивных операций направляются на активные операции. Необходимо, чтобы стоимость привлеченных средств была значительно ниже той кредитной ставки, которую позиционирует банк на рынке кредитных (активных) операций

Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной и взвешенной политики. Специфика этой области деятельности состоит в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

Поэтому, в рыночных условиях коммерческие банки должны уделять серьезное внимание привлечению ресурсов и эффективному управлению ими.

В Качестве объекта исследования в дипломной работе анализировалась деятельность ЗАО "КредитЕвропаБанк" по управлению пассивными операциями.

Анализ данных консолидированной отчетности, показал, в структуре пассивных операций ЗАО "КредитЕвропаБанк" наибольшая доля принадлежит привлеченным средствам, при этом на собственные средства приходится не более 15%.

Доля собственных средств банка выросла в структуре пассивов на 01.01.2007 года по сравнению с 01.01.2007 года - на + 1,8 %.

Соответственно, доля привлеченных средств снизилась на 1,8% на 01.01 2007 года по сравнению с 01.01 2006 года.

Причем в структуре привлеченных средств на долю д6позитных операций приходится практически все 100% (99,74%), доля облигаций и сертификатов незначительна (0,26 %)

Анализ стоимости банковских ресурсов показал, что ЗАО "КредитЕвропаБанк" активно использует фактор манипулирования процентными ставками в своей депозитной политике (ценовая политика в управлении пассивными операциями), для того, чтобы обеспечить приток новых вкладчиков, особенно в региональных представительствах - и завоевать новый географический рынок.

Анализ данных, представленных в годовой консолидированной отчетности, показывает, что метод управления этими пассивными операциями на основе регрессионной зависимости, срабатывает: увеличение депозитных ставок в течение месяца на 1 п. п. ведет к увеличению мгновенных (месячных) темпов роста общей депозитной базы банка на 10 п. п. в годовом исчислении.

Рост объема депозитных пассивных операций за счет снижения депозитной ставки за три анализируемых года составил практически + 121,92%, т. е. объем депозитных операций вырос в более чем 2 раза.

Необходимо отметить, что благодаря умелому банковскому менеджменту в области управления пассивными операциями за три года (01.01.2005-01.01.2007) шла планомерная интенсивная деятельность по капитализации. За этот период произошло резкое увеличение уставного капитала банка. По состоянию на 01.01. 2008 года Уставный капитал Банка сформирован в размере 5670000тыс. рублей (+4204884 тыс. руб.).

Капитализация - направление прибыли в сторону увеличения уставного капитала банка - достаточно удачный выбор направления управления пассивными операциями.

В результате мероприятий по минимизации налога на прибыль коммерческий банк сэкономил за три года для акционеров банка 427291,2 тыс. руб., незначительно повысив при этом показатели ликвидности.

Анализ деятельности менеджмента ЗАО "КредитЕвропаБанк", показал, что наиболее существенными в структуре пассивов анализируемой организации являются:

    1. Уставный капитал; 2 Депозитные операции с юридическими и физическими клиентами.

Поэтому в качестве приоритетных направлений для разработки рекомендаций по совершенствованию управления пассивными операциями в ЗАО "КредитЕвропаБанк" было предложено два варианта.

Вариант 1 "Минимизация налога на прибыль" предполагает экономический эффект по управлению пассивными операциями в размере 1009172,16 тыс. руб.

Вариант 2 основан на ценовом механизме управления пассивными операциями в банке. При повышении ставки по депозитам на 1% в 2008 году, банк получит убыток (отрицательный экономический эффект) в размере: - 6822176,08 тыс. руб.

В настоящее время анализируемому банку невыгодно расширять сеть клиентской базы по депозитным операциям.

Это объясняется тем, что новые привлеченные средства, необходимо будет разместить в активные операции, а их рентабельность слишком низка и составляет всего 1,49%.

Поэтому второй вариант управления пассивными операциями в банке должен быть отвергнут, а первый вариант - рекомендован.

Итак, в качестве рекомендаций по совершенствованию управления пассивными операциями в ЗАО "КредитЕвропаБанк" на 2008 год необходимо рекомендовать управление на основе капитализации - минимизации налога на прибыль. Кроме того, данный вариант способствует росту показателей ликвидности.

Прогнозируемый экономический эффект от рекомндаций составит + 1009172,16 тыс. руб.

Похожие статьи




Заключение - Управление пассивными операциями коммерческого банка

Предыдущая | Следующая