Заключение - Управление пассивными операциями коммерческого банка
Пассивные операции банка - операции, которые определяются величиной привлеченных средств, либо за счет средств акционеров банка (Уставный капитал), эффективной деятельности самого банка (Резервный фонд и прибыль), а также за счет долговых операций с клиентами-вкладчиками банка, которые называют депозитными операциями, и межбанковских кредитов.
Ресурсная база, как экономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов.
Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка.
Это объясняется тем, что привлеченные средства банком из пассивных операций направляются на активные операции. Необходимо, чтобы стоимость привлеченных средств была значительно ниже той кредитной ставки, которую позиционирует банк на рынке кредитных (активных) операций
Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной и взвешенной политики. Специфика этой области деятельности состоит в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.
Поэтому, в рыночных условиях коммерческие банки должны уделять серьезное внимание привлечению ресурсов и эффективному управлению ими.
В Качестве объекта исследования в дипломной работе анализировалась деятельность ЗАО "КредитЕвропаБанк" по управлению пассивными операциями.
Анализ данных консолидированной отчетности, показал, в структуре пассивных операций ЗАО "КредитЕвропаБанк" наибольшая доля принадлежит привлеченным средствам, при этом на собственные средства приходится не более 15%.
Доля собственных средств банка выросла в структуре пассивов на 01.01.2007 года по сравнению с 01.01.2007 года - на + 1,8 %.
Соответственно, доля привлеченных средств снизилась на 1,8% на 01.01 2007 года по сравнению с 01.01 2006 года.
Причем в структуре привлеченных средств на долю д6позитных операций приходится практически все 100% (99,74%), доля облигаций и сертификатов незначительна (0,26 %)
Анализ стоимости банковских ресурсов показал, что ЗАО "КредитЕвропаБанк" активно использует фактор манипулирования процентными ставками в своей депозитной политике (ценовая политика в управлении пассивными операциями), для того, чтобы обеспечить приток новых вкладчиков, особенно в региональных представительствах - и завоевать новый географический рынок.
Анализ данных, представленных в годовой консолидированной отчетности, показывает, что метод управления этими пассивными операциями на основе регрессионной зависимости, срабатывает: увеличение депозитных ставок в течение месяца на 1 п. п. ведет к увеличению мгновенных (месячных) темпов роста общей депозитной базы банка на 10 п. п. в годовом исчислении.
Рост объема депозитных пассивных операций за счет снижения депозитной ставки за три анализируемых года составил практически + 121,92%, т. е. объем депозитных операций вырос в более чем 2 раза.
Необходимо отметить, что благодаря умелому банковскому менеджменту в области управления пассивными операциями за три года (01.01.2005-01.01.2007) шла планомерная интенсивная деятельность по капитализации. За этот период произошло резкое увеличение уставного капитала банка. По состоянию на 01.01. 2008 года Уставный капитал Банка сформирован в размере 5670000тыс. рублей (+4204884 тыс. руб.).
Капитализация - направление прибыли в сторону увеличения уставного капитала банка - достаточно удачный выбор направления управления пассивными операциями.
В результате мероприятий по минимизации налога на прибыль коммерческий банк сэкономил за три года для акционеров банка 427291,2 тыс. руб., незначительно повысив при этом показатели ликвидности.
Анализ деятельности менеджмента ЗАО "КредитЕвропаБанк", показал, что наиболее существенными в структуре пассивов анализируемой организации являются:
- 1. Уставный капитал; 2 Депозитные операции с юридическими и физическими клиентами.
Поэтому в качестве приоритетных направлений для разработки рекомендаций по совершенствованию управления пассивными операциями в ЗАО "КредитЕвропаБанк" было предложено два варианта.
Вариант 1 "Минимизация налога на прибыль" предполагает экономический эффект по управлению пассивными операциями в размере 1009172,16 тыс. руб.
Вариант 2 основан на ценовом механизме управления пассивными операциями в банке. При повышении ставки по депозитам на 1% в 2008 году, банк получит убыток (отрицательный экономический эффект) в размере: - 6822176,08 тыс. руб.
В настоящее время анализируемому банку невыгодно расширять сеть клиентской базы по депозитным операциям.
Это объясняется тем, что новые привлеченные средства, необходимо будет разместить в активные операции, а их рентабельность слишком низка и составляет всего 1,49%.
Поэтому второй вариант управления пассивными операциями в банке должен быть отвергнут, а первый вариант - рекомендован.
Итак, в качестве рекомендаций по совершенствованию управления пассивными операциями в ЗАО "КредитЕвропаБанк" на 2008 год необходимо рекомендовать управление на основе капитализации - минимизации налога на прибыль. Кроме того, данный вариант способствует росту показателей ликвидности.
Прогнозируемый экономический эффект от рекомндаций составит + 1009172,16 тыс. руб.
Похожие статьи
-
Введение - Управление пассивными операциями коммерческого банка
Актуальность исследования. Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны...
-
Заключение - Анализ пассивов и пассивных операций на примере ОАО "Энерготрансбанк"
Роль коммерческих банков как центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом....
-
Анализ деятельности менеджмента ЗАО "КредитЕвропаБанк", показал, что наиболее существенными в структуре пассивов анализируемой организации являются: 1....
-
Целью управления пассивами является предотвращение или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем анализа последствий...
-
Ресурсы коммерческого банка - это совокупность денежных средств, которые имеются у банка и используются им для осуществления кредитных, инвестиционных и...
-
Структура и общая характеристика пассивных операций банков Сегодня банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, которое...
-
Анализ пассивных операций коммерческого банка Совокупность обязательств коммерческого банка складывается из балансовых обязательств: привлеченных,...
-
Экономическая сущность и роль активных и пассивных операций Финансовые ресурсы банка зависят от многих условий - начиная от типа...
-
Согласно, рис. 1. все пассивные операции коммерческого банка "КредитЕвропаБанк" можно представить, как: Увеличение собственного капитала за счет прибыли...
-
Введение - Управление активными операциями банка и его совершенствование на примере АО "ОТП банк"
Актуальность исследуемой темы заключается в том, что, если анализ пассивных операций есть анализ ресурсов банка, то анализ активных - анализ направления...
-
Пассивные операции коммерческого банка
Пассивные операции коммерческого банка Банковская система, являясь органической частью экономической системы страны, отражает ее особенности, цели,...
-
Заключение - Управление активами коммерческого банка
В данной дипломной работе была сделана попытка проанализировать деятельность коммерческого банка, показать эффективность управления активными операциями...
-
Анализ активных и пассивных операций - Оценка финансового положения коммерческого банка
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Управление...
-
Основные виды банковских операций Рассматривая все банковские операции и услуги можно выделить две большие группы: 1) активные операции; 2) пассивные...
-
Системный подход к анализу эффективности деятельности коммерческого банка должен включать сбалансированную систему показателей, учитывающих все...
-
Введение - Управление активами коммерческого банка
Банковское дело возникло и развивалось на базе ростовщического капитала. Отдельные представители власти, зажиточные торговцы, имея в своем распоряжении...
-
Пассивные операции коммерческих банков Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств,...
-
Операции коммерческих банков, Пассивные операции банков - Коммерческие банки и их основные операции
Пассивные операции банков Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе,...
-
К определению сущности депозитной политики нельзя подойти однозначно, так как это явление сложное. В широком смысле слова депозитная политика...
-
Технология банковского дела будет полностью понятна, если раскрыть содержание операций коммерческих банков по их балансу. Пассивным операциям здесь...
-
Управление кредитными рисками является основным в банковском деле и важным моментом в управлении кредитной деятельности. Для этого необходимо определить...
-
Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли коммерческого банка В данном параграфе дипломной работы предложен ряд мероприятий,...
-
Понятие прибыли как финансового результата деятельности коммерческого банка Прибыль - это сложная экономическая категория, представляющая собой...
-
Операции коммерческих банков - Деятельность коммерческих банков
Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки...
-
Финансово-экономические основы депозитных операций Исследуя сущность депозита в сфере банковских услуг, отмечают особенности, заключающиеся в его...
-
Заключение - Управление собственными средствами коммерческого банка (на примере ООО КБ Росавтобанк)
На основании проведенного анализа теоретических и практических оснований формирования капитала банка можем сделать следующие выводы: Собственный капитал...
-
Заключение - Деятельность коммерческого банка
Платежный баланс служит источником информации, раскрывающей особенности участия страны в международном обмене товарами, услугами и капиталом. Он нужен...
-
Пассивные операции коммерческого банка - Деятельность коммерческого банка
Пассивные операции коммерческого банка - это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения. Назначение...
-
Роль коммерческих банков на рынке ценных бумаг - Операции коммерческих банков на рынке ценных бумаг
Операции с ценными бумагами - составная часть современной рыночной экономики. Без этих операций невозможно представить ни организацию инвестиций в...
-
В составе собственных средств наибольшую долю составляет уставный капитал. Размер уставного капитала определяется в момент создания банка его...
-
Функции коммерческого банка - Коммерческие банки и их операции
Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их друг от друга. Конечно же банк выполняет очень много...
-
Структура банка второго уровня - Коммерческие банки и их операции
Создание коммерческих банков на паевых и акционерных началах осуществляется с целью аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий,...
-
В начале 80-х гг. коммерческие банки в силу ряда причин (глобализация рынков, усиление конкуренции, технологическая революция в банковском деле и др.)...
-
Пассивные операции ЦБ - Активные операции центральных банков
Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его...
-
Анализ показателей деятельности в коммерческом банке играет главенствующую роль в повышении надежности и качества управления, определяющим фактором...
-
Краткая характеристика деятельности ЗАО "КредитЕвропаБанк" на рынке банковских услуг Банк был зарегистрирован в качестве юридического лица в мае 1997...
-
На рынке депозитных операций в условиях рыночной экономики формируются различные ситуации, конъюнктура и уровень конкуренции, влияющие на выбор подходов...
-
Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных...
-
Введение - Развитие активных операции в коммерческих банках Республики Казахстан
В современных условиях коммерческие банки - это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во...
-
В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового...
Заключение - Управление пассивными операциями коммерческого банка