Оценка и разработка антикризисных мероприятии в ТОО "Темiржолсу-Алматы" - Антикризисное управление в современных экономических условиях

ТОО "Темiржолсу-Алматы" зарегистрировано в органах юстиции 17 марта 2004 года. Основной деятельностью ТОО является обеспечение питьевой и технической водой предприятий железнодорожного транспорта и население на железнодорожных станциях и разъездах. На балансе ТОО содержится 30 насосных станций и водопроводные сети 65032 км и канализационные сети общей протяженностью 16,8 км.

Источником финансирования ТОО является сбор денежных средств от потребителей услуг водоснабжения и приема сточных вод.

С момента утверждения тарифов по услугам систем водоснабжения (с 14.01.2009 г.)

    - АО "НК "КТЖ" - 1м3 172.32 тенге - Бюджетные организаций 1м3 76.72 тенге - Сторонние организаций 1м3 76.72 тенге - Население - 1м3 65.0 тенге

Услуги канализации

    - АО "НК "КТЖ" - 1м3 14,58 тенге - Бюджетные организаций 1м3 6,00 тенге - Сторонние организаций 1м3 6,00 тенге - Население - 1м3 6,00 тенге

Основная причина увеличения тарифа связано с уменьшением объемом оказываемых услуг. Так по плану было запланировано 1105,45 тыс. м3, фактически 2009г было реализовано 730,58 тыс. м3, планируемый объем услуг водоснабжения в 2010г будет составлять 730,58 тыс. м3.

Произошли изменения стоимости оказываемых нами услуг сторонним предприятиям, что повлияло на финансово-хозяйственную деятельность ТОО.

Так, стоимость топлива (уголь) - выросла на 3500 тенге за тонну, дизтопливо - на 32300 тенге за тонну, бензин - на 12750 тенге за тонну, стальные трубы - на 14510 тенге за тонну, гипохлорит - на 26,4 тенге за 1 кг., задвижки - на 9452 тенге за 1 штуку, электрод - 26,4 тенге за 1 кг. и т. д.

Определенные затраты были произведены на содержание мобилизационного поезда, обслуживание которого в соответствии с поручением учредителя вменена в обязанности ТОО. На содержание учредителя - АО "Темiржолсу", согласно соглашению, ежегодно расходуется 7 647 000 тенге. Затраты по подготовке проектной документации по недропользованию составили 2 600 000 тенге.

ФОТ составляет 84177 тыс. тенге так как с 1 января 2010года заработная плата увеличилась на 5 %.

Финансовое состояние ? это комплексное понятие, характеризующееся системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов компании. Оно дает характеристику ее финансовой конкурентоспособности. Поскольку движение любых товарно-материальных ценностей и трудовых ресурсов в условиях рыночной экономики всегда сопровождается образованием и расходованием денежных средств, картина финансового состояния предприятия отражает все стороны его деятельности, является важнейшей характеристикой его деловой активности и надежности, определяет уровень конкурентоспособности предприятия. Таким образом, именно финансовый анализ необходимо использовать при разработке методики антикризисного управления.

Анализ финансового состояния ТЖС-Алматы включает в себя следующие важнейшие разделы:

    - структура активов и пассивов; - анализ имущественного положения; - экспресс-анализ финансового состояния; - ликвидность; - финансовая устойчивость; - анализ активности, а также оборачиваемости средств предприятия; - рентабельность капитала и услуг; - эффект финансового рычага; - эффект производственного рычага [19].

По отмеченным выше разделам проводится анализ финансовых и экономических показателей, сравниваются показатели за ряд анализируемых лет, отслеживается динамика показателей во времени, вычисляются темпы роста показателей и финансовых коэффициентов за последний 2009г. (в таблице 4)

Таблица 4. Проект дифференциации тарифов на услуги водоснабжения для групп потребителей по ТОО "Теміржолсу-Алматы"

№

Группа потребителей

Объем услуг

Проект дифференцированного

Тарифа на

Доход на

П/п

Тыс. м3.

2009г тенге, без НДС

Тыс. тенге.

1

2

3

4

5

1. Водоснабжение

1

ЖД. предприятия АО "НК "КТЖ"

382,37

166,55

63683,72

2

Население

191,02

65

12416,37

3

Сторонние предприятия

99,96

74,15

7412,03

4

Бюджетные организации

57,23

74,15

4243,6

Всего

730,58

94,96

87755,65

Примечание - рассчитано экономическим отделом "ТЖС-Алматы"

Кроме анализа финансового состояния, исследуется и весь процесс функционирования предприятия. При анализе вопросов, относящихся непосредственно к организации производства продукции, антикризисный управляющий должен проанализировать состояние оборудования, уровень технологии, характер износа, качество обслуживания, потенциальные возможности. На этом этапе управляющий определяет, насколько имеющееся оборудование представляет возможность вывести предприятие из кризиса. Затем он переходит к анализу вопросов, непосредственно связанных с использованием оборудования. Это ? виды применяемого сырья, состояние складского хозяйства, недвижимости, учета и отчетности, организации управления, работы службы безопасности и т. д. Одним из главнейших на сегодняшний день вопросов является кадровый. Порой необходима полная замена аппарата. Необходимо произвести работу по изучению поставщиков сырья, цены на необходимое сырье и оборудование, возможности их перебойной поставки, отсрочек по платежам, готовности поставщиков работать и в дальнейшем. Кроме того, нужно исследовать вопросы снабжения электроэнергией, теплом, водой. После анализа этих проблем необходимо проанализировать положение предприятия на рынках и спрос на продукцию предприятия. (в таблице 5)

Таблица 5. Тарифная смета на услуги водоснабжения за 2009г

№ п/п

Наименование показателей тарифной сметы

Ед. изм.

Принято Уполномоченным органом

Проект СЕМ

Отклонения

1

2

3

4

5

В тыс. тенге

В %

I.

Затраты на производство товаров и предоставление регулируемых услуг, всего

Тыс. тенге

120880,25

133859,77

12 979,52

10,74

1

Материальные затраты, всего

Тыс. тенге

25195,00

31119,00

5 924,00

23,51

1.1.

Сырье и материалы

Тыс. тенге

13000,00

16821,00

3 821,00

29,39

1.2.

ГСМ

Тыс. тенге

3342,00

4227,00

885,00

26,48

1.3.

Топливо (уголь)

Тыс. тенге

833,00

1409,00

576,00

69,15

1.4.

Энергия

Тыс. тенге

8020,00

8662,00

642,00

8,00

2.

Амортизация

Тыс. тенге

10773,00

14501,00

3 728,00

34,61

3.

Ремонт, всего

Тыс. тенге

12000,00

12000,00

0,00

0,00

4

Затраты на оплату труда, всего

Тыс. тенге

64233,25

61463,77

-2 769,48

-4,31

4.1.

Заработная плата

Тыс. тенге

58447,00

55927,00

-2 520,00

-4,31

4.2.

Социальный налог

Тыс. тенге

3682,16

3523,40

-158,76

-4,31

4.3.

Социальные отчисления

Тыс. тенге

2104,09

2013,37

-90,72

-4,31

5.

Другие затраты, всего

Тыс. тенге

5524,00

11166,00

5 642,00

102,14

5.1.

Командировачные расходы

Тыс. тенге

820,00

1245,00

425,00

51,83

5.4.

Расходы по подписке на периодическую, научно-техническую литературу

Тыс. тенге

138,00

151,00

13,00

9,42

5.3.

Арендная плата за транспортные средства

Тыс. тенге

1000,00

4536,00

3 536,00

353,60

5.2.

Обязательные страховые платежи

Тыс. тенге

200,00

359,00

159,00

79,50

5.5.

Подготовка кадров, курсы повышения квалификации

Тыс. тенге

0,00

0,00

0,00

5.6.

Расходы по охране окружающей среды

Тыс. тенге

36,00

114,00

78,00

216,67

5.7.

Сторожевая и пожарная охрана

Тыс. тенге

1415,00

2480,00

1 065,00

75,27

5.8.

СЭС

Тыс. тенге

635,00

244,00

-391,00

-61,57

5.9.

Почта

Тыс. тенге

20

15

-5,00

-25,00

5.10

Расчет выбросов вредных веществ

Тыс. тенге

371

527

156,00

42,05

5.11

Охрана труда (спец. молоко)

Тыс. тенге

290,3

510

219,70

75,68

5.13

Сопровождение програмного обеспечения

Тыс. тенге

50

44

-6,00

-12,00

5.14

Роялти

Тыс. тенге

542,7

910

367,30

67,68

5.15

Регистрация транспортных средств

Тыс. тенге

0

0

0,00

#ДЕЛ/0!

5.16

Расходы на приобретение бланков, литературы, метод. указаний

Тыс. тенге

0

0

0,00

#ДЕЛ/0!

6.

Оплата услуг в т. ч.

Тыс. тенге

3155,00

3610,00

455,00

14,42

6.1.

Текущий ремонт и тех. обслуживание автотранспорта

Тыс. тенге

500,00

885,00

385,00

77,00

6.2.

Текущий ремонт и тех. обслуживание передаточных устройств

Тыс. тенге

841,00

1841

-1000,00

100,00

6.3.

Текущий ремонт и тех. обслуживание орг. техники

Тыс. тенге

500,00

520,00

20,00

4,00

6.4.

Коммунальные услуги

Тыс. тенге

148,00

355,00

207,00

139,86

6.5.

Экспертное обследование электрооборудования

Тыс. тенге

966,00

1031,00

65,00

6,73

6.6.

Услуги связи транстелеком

Тыс. тенге

200,00

819,00

619,00

309,50

II.

Расходы периода, всего

Тыс. тенге

25311,35

23511,95

-1 799,40

-7,11

7.

Общие административные расходы, всего

Тыс. тенге

20829,35

18700,95

-2 128,40

-10,22

7.1.

Заработная плата административного персонала

Тыс. тенге

18953,00

17033,00

-1 920,00

-10,13

7.2.

Социальный налог

Тыс. тенге

1194,04

1061,42

-132,62

-11,11

7.3.

Соц. отчисления

Тыс. тенге

682,31

606,53

-75,78

-11,11

7.4.

Электроэнергия

Тыс. тенге

33,00

30,00

-3,00

-9,09

7.5.

Амортизация

Тыс. тенге

375,50

235,00

-140,50

-37,42

7.6.

Оплата услуг связи Казахтелеком

Тыс. тенге

167,00

248,00

81,00

48,50

8.

Прочие услуги в т. ч.:

Тыс. тенге

4482,00

4811,00

329,00

7,34

8.1.

Инвентаризация имущества, земли и кадастровые работы

Тыс. тенге

63,00

692,00

629,00

998,41

8.2.

Банк

Тыс. тенге

680,00

553,00

-127,00

-18,68

8.3.

Реклама, объявления

Тыс. тенге

295,00

48,00

-247,00

-83,73

8.4.

Гос. пошлина

Тыс. тенге

145,00

18,00

-127,00

-87,59

8.5.

Командировачные расходы

Тыс. тенге

1117,00

1188,00

71,00

6,36

8.6.

Налоги

Тыс. тенге

782,00

962,00

180,00

23,02

8.7.

Разрешение на спецводопользование

Тыс. тенге

1000,00

1350,00

350,00

35,00

8.8.

Аудиторские услуги

Тыс. тенге

400,00

0,00

-400,00

-100,00

III

Всего затрат

Тыс. тенге

146191,60

157371,73

11 180,13

7,65

IV

Прибыль

Тыс. тенге

41,90

41,90

0,00

0,00

V

Всего доходов

Тыс. тенге

146233,50

157413,63

11 180,13

7,65

VI

Объем услуг

Тыс. м3

1105,45

730,58

-374,87

-33,91

VIII

Тариф (цена, ставка сбора) (без НДС)

Тенге/м3

132,28

215,46

83,18

62,88

В том числе дифференцированный тариф по группам потребителей

Население

65

65

0

0

Бюджетные организации

74,15

74,15

0

0

Сторонние предприятия

74,15

74,15

0

0

АО "НК КТЖ"

166,55

166,55

0

0

Примечание - рассчитано экономическим отделом "ТЖС-Алматы"

В этой таблице показана вся финансово хозяйственная деятельность ТОО "Темiржолсу-Алматы". На ней четко видно не соблюдение тарифной сметы. Это следствие того, что расходы ввелись не по плану. Поэтому стоит отметить одной из главных правил - это жесткое придерживание плана.

Похожие статьи




Оценка и разработка антикризисных мероприятии в ТОО "Темiржолсу-Алматы" - Антикризисное управление в современных экономических условиях

Предыдущая | Следующая