Анализ тенденций изменения уровня расходов на оплату труда работников торговли Кошкинского райпо - Расход на оплату труда

Прогнозы на планируемый год:

По прогнозу администрации района в планируемом году цены возрастут на 15-20%

По прогнозу администрации райпо:

А) объем продаж увеличится на 15-18% Б) средняя заработная плата повысится на 20-25% В) средняя выработка возрастет на 19,5 - 22,5%

Информация для планирования расходов на оплату труда

Показатели	Ед. измерения	Кошкинское райпо
А	Б	1
1. Фактическая средняя заработная плата одного работника в отчетном году: 1.1. 2006 год 1.2. 2008 год	Руб.	80844 93120
2. Фактическая выработка на одного работника: 2.1. 2006 год 2.2. 2008 год	Тыс. руб.	81,5 189
3. Плановый объем продаж	Тыс. руб.	544879
4. Плановый уровень чистого дохода	%	32,22
5. Плановый уровень прибыли	%	1,26
6. Плановый уровень материальных затрат	%	21,18
7. Плановый удельный вес прибыли в чистом доходе без материальных затрат	%	12

Таблица № 1

Расчет плановой суммы расходов на оплату труда работников торговли Кошкинского райпо на 2008 год(инфляционный вариант)

Показатели	Ед. измерения	Данные
А	Б	1
1. Плановый объем продаж	Тыс. руб.	544879
2. Фактическая средняя заработная плата в отчетном году	Руб. коп.	80844
3. Фактическая выработка на 1 работника в отчетном году	Тыс. руб.	81,5
4. Прогнозируемые проценты повышения в планируемом году: 4.1. заработной платы 4.2. выработки	% %	22,5 21
5. Прогнозируемые проценты роста (стр.4+100%) 5.1. заработной платы 5.2. выработки	% %	122,5 121
6. Плановая средняя заработная плата одного работника в планируемом году (стр.2*стр.5.1./100%)	Руб. коп.	99033,9
7. Плановая выработка на одного работника в планируемом году (стр.3*стр.5.2./100%)	Тыс. руб.	98,615
8. Плановая сумма расходов на оплату труда в планируемом году (стр.1*стр.6/стр.7)=(стр.1*стр.9/100%)	Тыс. руб.	547193,55
9. Плановый уровень расходов на оплату труда (стр.6/стр.7*100%)=(стр.8/стр.1*100%)	%	100,42

Пояснительная записка:

1. Определяем прогнозируемые проценты роста:

заработной платы

22,5% +100%=122,5% 1.2 выработки 21%+100%=121% 2. Определяем плановую среднюю заработную плату одного работника в планируемом году 80844руб*122,5% = 99033,9 руб. 100% 3. Определяем плановую выработку на одного работника в планируемом году 81,5тыс. руб.*121% = 98,615тыс. руб. 100% 4. Определяем плановую сумму расходов на оплату труда в планируемом году 544879тыс. руб* 99,0339 тыс. руб. = 547193,55тыс. руб 98,615тыс. руб. 5. Определяем плановый уровень расходов на оплату труда 99033,9 руб *100%=100,42% 98615руб

Обоснование: Исходя из планового объема продаж, средней заработной платы, выработки на одного работника возможные расходы на оплату труда составят 547193,55тыс. руб., что в процентах к обороту 100,42%

Таблица № 2

Расчет плановой суммы расходов на оплату труда работников торговли Кошкинского райпо на 2008 год (инфляционный вариант)

Показатели	Ед. измерения	Данные
А	Б	1
1. Плановый объем продаж в планируемом году	Тыс. руб.	544879
2. Прогнозируемый процент повышения: 2.1. цен на товары 2.2. заработной платы	% %	22,5 21
3. Прогнозируемый индекс (100%+стр.2/100%) 3.1. цен 3.2. средней заработной платы	К К	1,225 1,21
4. Фактический уровень расходов по статье в отчетном году	%	99,2
5. Плановые расходы на оплату труда: 5.1. уровень (стр.4*стр.3.2/стр3.1) 5.2 сумма (стр.1*стр.5.1/100%)	% Тыс. руб.	98 533,981

1. Определяем фактический уровень расходов по статье в отчетном году 80,844тыс. руб. *100%= 99,2 % 81,5тыс. руб. 2. Определяем прогнозируемый индекс: 2.1 цен 100%+22,5% = 1,225% 100% 2.2 средней заработной платы 100%+21% =1,21% 100% 3. Определяем плановые расходы на оплату труда 3.1 уровень 99,2 %*1,21% = 98% 1,225% 3.2 сумма 544879руб.*98% = 533,981тыс. руб. 100%

Обоснование: Исходя из планового объема продаж, прогнозируемых процентов повышения цен на товары и заработной платы возможные расходы на оплату труда составят 533,981тыс. руб., что в процентах к обороту 98%

Таблица № 3

Расчет необходимой суммы расходов на оплату труда работников торговли Кошкинского райпо на 2008 год

Показатели	Ед. измерения	Данные
А	Б	1
1. Плановый объем продаж в планируемом году	Тыс. руб.	544879
2. Плановая выработка на одного работника в планируемом году	Тыс. руб.	189
3. Необходимая численность работников (стр.1/стр.2)	Чел.	2882
4. Плановая средняя заработная плата в планируемом году	Руб. коп.	93120
5. Необходимые расходы на оплату труда: 5.1. сумма (стр.4*стр3) 5.2. уровень (стр.5.1/стр.1*100%)	Тыс. руб. %	268371,84 49,25

1. Определяем необходимую численность работников 544879тыс. руб. = 2883чел. 189тыс. руб 2. Определяем необходимые расходы на оплату труда 2.1 сумма 93,120тыс. руб. *2882чел.=268371,84тыс. руб. 2.2 уровень 268371,84тыс. руб. *100% = 49,25% 544879тыс. руб.

Обоснование: Исходя из планового объема продаж, средней заработной платы, выработки на одного работника возможные расходы на оплату труда составят 268371,84тыс. руб., что в процентах к обороту 49,25%

Похожие статьи

• Пути совершенствования оплаты труда в ООО "ВЕСТА", Совершенствование организации системы оплаты труда на основе критериев оценки результативности труда - Анализ системы оплаты труда в ООО "ВЕСТА"

  Совершенствование организации системы оплаты труда на основе критериев оценки результативности труда Существует много предложений по совершенствованию...

• Анализ заработной платы работников предприятия, Формирование фонда оплаты труда на предприятии - Анализ численности работников и системы оплаты труда предприятия

  Формирование фонда оплаты труда на предприятии В рыночной экономике каждое хозяйство разрабатывает свои планы исходя из рыночной конъюнктуры и...

• Показатели по труду и заработной плате, их взаимосвязь - Расход на оплату труда

  Выделяют следующие основные показатели по труду и заработной плате: - списочный состав работников и их среднюю численность; - распределение работников по...

• Особенности начисления заработных плат различных категорий работников - Анализ численности работников и системы оплаты труда предприятия

  Заработная плата работникам начисляется в соответствии с трудовым кодексом. Статья 129 ТК РФ предусматривает начисление заработных плат в виде выплат...

• СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УРОВНЯ ОРГАНИЗАЦИИ ТРУДА РАБОТНИКОВ ОТДЕЛА ПЕРСОНАЛА В ООО "ТУРМАЛИН" (САМБЕРИ - 8), Мероприятия по совершенствованию состояния организации труда работников отдела персонала - Анализ организации труда работников службы персонала на примере ООО "Турмалин"

  Мероприятия по совершенствованию состояния организации труда работников отдела персонала Результаты оценки уровня организации труда работников отдела...

• Реальная заработная плата в рыночных условиях - Анализ системы оплаты труда в ООО "ВЕСТА"

  После августовского 1998 г. обрушения курса рубля россияне, почувствовав свое катастрофическое обнищание при сохранении номинального уровня оплаты труда,...

• Проблема мотивации и оплаты труда на предприятии ООО "Пивной двор" - Анализ системы мотивации торгового персонала ООО "Пивной двор"

  Вопросы трудовой мотивации являются важными для любой организации, поскольку считается, и не без достаточных на то оснований, что эффективный работник --...

• Дифференциация оплаты труда на предприятии - Анализ системы оплаты труда в ООО "ВЕСТА"

  Дифференциация оплаты труда является следствием реализации принципа равной оплаты за равный труд, поскольку стоимость рабочей силы определяется...

• Анализ уровня и динамики заработной платы работников - Анализ системы мотивации и вознаграждения на примере филиала "Энергосбыт"

  Оплата труда на предприятии осуществляется в соответствии с Инструкцией о порядке применения Единой тарифной сетки работников РБ, утвержденной...

• Анализ фонда оплаты труда в ООО "ВЕСТА" - Анализ системы оплаты труда в ООО "ВЕСТА"

  Фонд оплаты труда подразделений ООО "ВЕСТА" за выполнение показателей (премии) за месяц и с начала года не может быть снижен (увеличен) более чем на 10%....

• Сущность оплаты труда работников на предприятии - Оплата труда работников предприятия

  Среди всех ресурсов, используемых в процессе деятельности любой организации, исключительное место принадлежит труду. Только труд, как целесообразная...

• Теоретическая основа премиальной системы оплаты труда работников организации, Экономическое содержание премиальной системы оплаты труда - Анализ системы премирования труда в современных условиях

  Экономическое содержание премиальной системы оплаты труда В быстро меняющемся мире важно не отстать от мировых достижений. Имея современное оборудование,...

• Анализ возрастной структуры работников предприятия, Анализ численности работников предприятия по уровню образования - Анализ численности работников и системы оплаты труда предприятия

  Проведем анализ возрастной структуры работников предприятия в табличной форме Таблица 6 № п/п Возраст Количество работников Прирост 2012 год 2013 год...

• Прогнозирование расходов на оплату труда работников торговли Кошкинского райпо на 2008 год, Краткая характеристика экономики района и деятельности - Расход на оплату труда

  Краткая характеристика экономики района и деятельности Кошкинского райпо Кошкинский район Год образования 1928 Районный центр село Кошки Территория...

• ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТИМУЛИРОВАНИЯ ТРУДА НА ТОРГОВОМ ПРЕДПРИЯТИИ, СУЩНОСТЬ СТИМУЛИРОВАНИЯ ТРУДА НА ТОРГОВОМ ПРЕДПРИЯТИИ - Анализ положения об оплате и премировании труда персонала торговой организации

  СУЩНОСТЬ СТИМУЛИРОВАНИЯ ТРУДА НА ТОРГОВОМ ПРЕДПРИЯТИИ Стимулирование работников на предприятии занимает одно из центральных мест в управлении персоналом,...

• Практика оплаты труда работников в ОАО "Хлеб" г. Чебоксары - Оплата труда работников предприятия

  В основу организации оплаты труда на ОАО "Хлеб" положены следующие основные принципы: - осуществление оплаты труда в зависимости от количества и...

• Совершенствование оплаты труда в ОАО "Хлеб" г. Чебоксары - Оплата труда работников предприятия

  Учитывая все недостатки организации оплаты труда необходимо определить пути выхода из кризиса заработной платы. Необходимо восстановить показатель...

• Заключение - Анализ системы оплаты труда в ООО "ВЕСТА"

  В данной дипломной работе рассмотрена тема анализа системы оплаты труда на примере предприятия ООО "ВЕСТА". На основании проделанной работы можно сделать...

• Анализ экономии (перерасхода) фонда оплаты труда - Анализ системы оплаты труда в ООО "ВЕСТА"

  Абсолютная экономия или перерасход фонда заработной платы определяется без учета выполнения степени выполнения производственной программы путем...

• Механизм организации оплаты труда на предприятии - Анализ системы оплаты труда в ООО "ВЕСТА"

  При найме и последующем определении условий оплаты труда происходит купля рабочей силы. Эта сделка не представляет собой единовременный акт, что...

• Современные формы и системы оплаты труда - Анализ системы оплаты труда в ООО "ВЕСТА"

  Рациональная организация оплаты труда на предприятии позволяет стимулировать результаты труда и деятельность его работников, обеспечивать...

• Введение - Оплата труда работников предприятия

  Труд, как считает современная экономическая теория, является важнейшей частью экономики - он одновременно товар (работник продает свой труд, создавая...

• Анализ численности работников и системы оплаты труда предприятия

  Общая форма для должностной инструкции 1. Общие положения 1.1. ___________ подчиняется непосредственно _____________. 1.2. Основными задачами...

• Оплата больничного листа (листа временной нетрудоспособности) - Анализ численности работников и системы оплаты труда предприятия

  В 2014 году бухгалтер должен брать для расчета размера пособия по временной нетру­до­способности суммарный заработок сотрудника, облагаемый страхо­выми...

• Введение - Анализ численности работников и системы оплаты труда предприятия

  Постоянно изменяющаяся среда, в которой функционирует современное предприятие, предъявляющей серьезные требования к управлению бизнесом. При этом одни...

• Оценка уровня организации труда работников отдела персонала "Самбери - 8" - Анализ организации труда работников службы персонала на примере ООО "Турмалин"

  Неотъемлемой частью анализа организации труда работников кадровой службы является оценка его результатов. Анализ организации труда сводится в основном к...

• Мотивации труда работников на основе наблюдения - Определение и анализ основных факторов мотивационного воздействия

  Из множества методов исследования на данном предприятии мы использовали метод наблюдения работников. Рассмотрим данные, полученные в результате...

• Расчет заработной платы рабочего - Анализ системы оплаты труда в ООО "ВЕСТА"

  Таблица 8 Исходные данные для расчета зарплаты 1. Ф. И.О. Иванов Т. А. 2. Профессия Рабочий 3. Тарифный разряд V 4. Тарифная ставка, руб. 3,307 5....

• Динамический и факторный анализ основных показателей хозяйственной деятельности предприятия, Расчет резервов повышения эффективности хозяйственной деятельности предприятия - Анализ производительности труда и его оплаты на примере ООО "МУП Московское ЖКХ"

  Таблица 2.1. Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами Категории работников Численность работников, чел. 2009 2010 2011 Отк-ние Рабочие постоянные 269 92...

• Технологии и особенности работы отдела персонала организации - Анализ организации труда работников службы персонала на примере ООО "Турмалин"

  Организацией управления кадровым потенциалом предприятия ООО "Турмалин" занимается отдел персонала. Отдела персонала - это совокупность...

• Анализ показателей оборота розничной торговли Пушкинского РайПО за 2004-2005&;nbsp;гг., Организационно-экономическая характеристика Пушкинского РайПО за 2004-2005&;nbsp;гг. - Экономическое обоснование оборота по реализации товаров потребительского общества

  Организационно-экономическая характеристика Пушкинского РайПО за 2004-2005 гг. Пушкинское потребительское общество является районным по территориальному...

• АНАЛИЗ ОТЕЧЕСТВЕННОГО И ЗАРУБЕЖНОГО ОПЫТА, СТИМУЛИРОВАНИЯ ТРУДА НА ТОРГОВОМ ПРЕДПРИЯТИИ - Анализ положения об оплате и премировании труда персонала торговой организации

  Система мотивации труда персонала должна строиться на основе оптимизации методологических и практических подходов, изучения и анализа отечественного и...

• Налогообложение физических лиц - Анализ численности работников и системы оплаты труда предприятия

  Подоходный налог с зарплаты (НДФЛ). Ставка этого налога на 2014 год - 13% от суммы начисленной зарплаты. Особенность налога в том, что фактически его...

• Анализ квалификационной структуры на основе требований ТКС - Анализ численности работников и системы оплаты труда предприятия

  В вопросах кадровой службы на ОАО "Владимирский завод "Электроприбор" придерживаются Квалификационного справочника должностей руководителей (далее ТКС),...

• Оценка деловых и личностных качеств работника - Анализ системы оплаты труда в ООО "ВЕСТА"

  Таблица 18 Отдел: ОТиЗ Фамилия, инициалы: Иващенко Л. И. Должность: монтажник Суммарная оценка уровня соотв. должн. 36.8 Шкала: 10,0 - 25,0 Не...

• Введение - Заработная плата работников

  Заработный фонд труд Заработная плата - это выраженная в денежной форме часть национального дохода, которая распределяется по количеству и качеству...

• Анализ фонда заработной платы работников - Анализ системы мотивации и вознаграждения на примере филиала "Энергосбыт"

  Анализ использования трудовых ресурсов необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. Повышение уровня оплаты труда способствует росту...

• Изучение особенностей системы мотивации труда в ЗАО "ЭР-Телеком Холдинг" - Виды мотивации работников предприятия

  Для проведения диагностики мотивации труда и стимулирования персонала в ЗАО "ЭР-Телеком Холдинг" мы прошли определенные этапы исследования. Рассмотрим их...

• Теоретические аспекты аудита стимулирования и оплаты труда - Аудит стимулирования и оплаты труда

  Рассмотрим основные понятия, на которые будем опираться в данной работе. Аудит (англ. Audit - проверка, от лат. audit - он слышит), проверка...

• Методика проведения анализа на комбинате "Маэстро" - Анализ и планирование производительности труда на комбинате "Маэстро"

  Анализ производительности труда осуществляется в следующем порядке: 1. определяется влияние важнейших факторов на рост производительности труда. 2....

Анализ тенденций изменения уровня расходов на оплату труда работников торговли Кошкинского райпо - Расход на оплату труда

Предыдущая | Следующая