Анализ производственных показателей деятельности МАУК РДТ "Мастеровые" - Использование трудовых ресурсов с помощью совершенствования мотивации персонала

Основные характеристики деятельности РДТ "Мастеровые" представлены в таблице 2.1.

В целом можно отметить, что данные по деятельности театра соответствуют обязательствам, описанным в коллективном договоре и муниципальных заданиях.

Таблица 2.1 - Основные характеристики деятельности РДТ "Мастеровые" в 2012-2014 гг.

Показатель

2012 год

2013 год

2014 год

Количество спектаклей,

223

206

224

В т. ч. детских

106

116

126

Взрослых

117

90

99

Количество зрителей, чел.

31054

30768

32704

Средняя наполняемость зала, человек за спектакль

138

149

146

% наполняемости от числа стационарных мест

99%

107%

102%

В 2012-2014 годах общее число сыгранных спектаклей примерно одинаково - 220 спектаклей. В 2013 году снижение количества спектаклей вызвано тем, что в 2013 году не был выпущен премьерный вечерний спектакль. При этом в динамике соотношения детских и взрослых постановок количество сыгранных детских спектаклей неизменно растет (рисунок 2.1).

Возможно, это объясняется растущей популярностью подобного развлечения у молодежи, что является следствием усиленной работы коллектива театра в реализации программы по профилактике правонарушений среди молодежи. Действительно, в нашем городе список подобных досуговых развлечений очень скуден. И если принять во внимание небольшую плату, интересный репертуар и высокое качество исполнения, то такая популярность - закономерный факт.

Кроме этого, есть еще один важный фактор, оказывающий на деятельность театра сильное влияние - это экономическая ситуация.

динамика соотношения количества сыгранных детских и взрослых спектаклей в рдт

Рис.2.1 - Динамика соотношения количества сыгранных детских и взрослых спектаклей в РДТ "Мастеровые" в 2012-2014 гг.

На данный момент театральный сезон не закрыт, и по фактическому состоянию на конец мая, считая от начала 2015 года, сыграно на 6 спектаклей меньше, чем по состоянию на 2014 год. Снижение динамики показателей в 2015 году может быть следствием экономического спада в результате недавних событий, поскольку на постановку новых спектаклей требуется финансирование, которое в этот период направляется на поддержание других объектов социального минимума. Ведь наверняка театральная деятельность не считается первоочередной в списке социальных нужд.

В таблице 2.2 представлены данные по внебюджетной деятельности РДТ "Мастеровые".

Таблица 2.2 - Основные показатели внебюджетной деятельности РДТ "Мастеровые" в 2012-2014 гг. в ценах 2014 года"

Показатель

2012 год

2013 год

2014 год

Прибыль от предпринимательской деятельности, млн. руб., план

4,3

7,0

7,5

Прибыль от предпринимательской деятельности, млн. руб., факт,

6,6

6,8

7,1

В т. ч. показ спектаклей, %

60

57

69

Аренда, %

14

21

20

Проведение мероприятий, %

3

6

4

Отклонение относительно прошлого года, %

Нет данных

103

104

В рассматриваемом периоде прибыль от предпринимательской деятельности театра незначительно растет на 3-4 % в год, и лишь в 2012 году театр достиг планового показателя по прибыли.

В 2013-2014 гг. достижение плана по прибыли на уровне 95%. Это может быть связано либо с неправильным планированием показателя, либо с ошибками менеджмента театра, действия которого не принесли ожидаемую прибыль.

Если посмотреть структуру доходов, то видно, что прибыль от основной деятельности театра - показа спектаклей - составляет около ? общей прибыли. Причем динамика показателя ожидаемо повторяет кривую по количеству зрителей.

Также прибыль от проведенных мероприятий и аренда помещения, напрямую зависящие от качества менеджмента, выросли в 2013 году и чуть снизились в 2014 году. Объяснением этому может быть внутренняя ситуация в театре. Известны факты расхождения в позициях руководства театра - художественного руководителя и директора: в ситуации конфликта основные силы уходят на противостояние, а не на развитие общего дела.

Поскольку театр - учреждение сферы культуры, где основной продукт творческий, характеристики его основной деятельности трудно поддаются анализу. Невозможно провести аналогию по выпуску готовой продукции, например, промышленного предприятия (количеству выпущенных изделий) и театра (количеству сыгранных спектаклей). Здесь нет уверенной зависимости успеха театра от количества продукта на выходе. Возможно лишь отметить некоторые тенденции, сопоставив несколько факторов.

Так, самая большая средняя наполняемость зала отмечена в 2013 году. Однако в этом же году сыграно меньше спектаклей по сравнению с 2012 и 2014 гг. Аналогично, увеличение в репертуаре театра детских постановок почти на 20% к 2014 году не дало такого же роста количества зрителей (рисунок 2.2).

Поэтому, делая вывод по показателям основной и внебюджетной деятельности театра в 2012-2014 гг., можно отметить прямую зависимость показателей театра с экономической ситуацией. В целом, практически все показатели имеют динамику роста и соответствуют значениям, регламентированным в коллективном договоре и муниципальных заданиях, хотя и не доходят до плановых значений по доходу.

сравнительная динамика общего количества сыгранных спектаклей и средней наполняемости зала в 2012-2014 гг

Рис.2.2 - Сравнительная динамика общего количества сыгранных спектаклей и средней наполняемости зала в 2012-2014 гг.

Рассмотрим динамику выпуска спектаклей и других видов услуг, предоставляемых МАУК РДТ "Мастеровые" (таблица 2.3). Расчет объема выпуска представлен в ценах 2012 года. Базисные темпы роста определяются по отношению к первому году анализируемого периода, т. е. к 2012, цепные - по отношению к предыдущему году.

Как видно из полученных данных, разные методы расчета темпов роста дают разные результаты. Так, например, в 2014 году, согласно базисному методу расчета темпа роста, объем оказанных услуг увеличился на 3,97% по сравнению с базисным годом, а уже согласно цепному методу этот объем снизился на 5,26%.

Таблица 2.3 - Динамика товарной продукции в ценах 2012 года

Год

Выпуск спектаклей и оказание прочих услуг в сопоставимых ценах, тыс. руб.

Темпы роста, %

Базисные

Цепные

2012

5 601,31

100

100

2013

6 147,5

109,75

109,75

2014

5 823,92

103,97

94,74

Для большей наглядности динамику товарной продукции можно изобразить графически в виде столбиковой диаграммы (рисунок 2.3).

динамика выпуска спектаклей

Рис 2.3 - Динамика выпуска спектаклей

Проведем оценку выполнения плана по выпуску спектаклей и других видов услуг, предоставляемых театром. Данные для анализа приводятся в таблице 2.4.

Из таблицы видно, что за отчетный год план по выпуску готовой продукции перевыполнен на 1,3 %, а по сравнению с прошлым годом товарной продукции выпущено на 5,26% меньше.

Таблица 2.4 - Анализ выполнения плана и структуры спектаклей и других видов услуг, предоставляемых предприятием за 2014 год в ценах 2012 года

Продукт

Объем производства продукции/услуг

Отклонение планового выпуска от прошлого года

Отклонение фактического выпуска продукции

Прошлый год

Отчетный год

От плана

От прошлого года

План

Факт

Т. руб

%

Т. руб

%

Т. руб.

%

Т. руб.

%

Т. руб.

%

Т. руб.

%

Спектакли

6 133,3

99,76

5 735

99,76

5 811,42

99,79

-398,3

99,95

76,42

101,33

-321,88

94,75

Экскурсии

10,6

0,17

11

0,19

9,8

0,17

0,4

-0,1

-1,2

0,89

-0,8

92,45

Мастер-классы

3,6

0,07

3

0,05

2,7

0,04

-0,6

0,16

-0,3

0,9

0,9

75

Итого

6 147,5

100

5 749

100

5 823,92

100

-398,5

100

74,92

101,3

-323,58

94,74

На результаты хозяйственной деятельности предприятия большое влияние оказывает и ассортимент оказываемых услуг. Проведем оценку выполнения плана по ассортименту на основе сопоставлении плановых и фактических показателей выпуска продукции по основным видам оказываемых услуг (таблица 2.5).

Таблица 2.5 - Выполнение плана по ассортименту за 2014 год в ценах 2014 года

Продукт/

Услуга

Товарная продукция/услуги плановые, тыс. руб.

Товарная продукция/услуги фактические, тыс. руб.

Выполнение плана, %

Товарная продукция/услуги, зачтенные в выполнение плана, тыс. руб.

Спектакли

8 060

8166,02

101,32

8060

Экскурсии

13,2

11,76

89,1

11,76

Мастер-классы

3,4

3,06

0,9

3,06

Итого

8 076,6

8 180,84

101,29

8 074,82

По способу среднего процента план по ассортименту выполнен на:

На основании таблицы 2.6 проведем оценку ритмичности деятельности МАУК РДТ "Мастеровые".

Таблица 2.6 - Анализ ритмичности деятельности предприятия за период 2012-2014 гг. в ценах 2012 года

Периоды

Выпуск товарной продукции/оказание услуг, т. руб.

Удельный вес товарной продукции, %

Выполнение плана, %

Сумма, зачтенная в выполнении плана по ритмичности, т. руб.

План

Факт

План

Факт
    2012 2013 2014
    5 719,5 5 690,75 5 749
    5 601,31 6 147,5 5 823,92
    33,33 33,16 33,51
    31,88 34,98 33,14
    97,93 108,03 101,3
    5 601,31 5 690,75 5 823,92

Всего

17 159,25

17 572,73

100

100

102,41

17 115,98

Используя формулу 2.1, рассчитаем коэффициент ритмичности:

К Ритм = = 99,75% (2.1)

Коэффициент вариации рассчитывается по формуле:

КВар = (2.2)

Где Q1 - Выпуск товарной продукции/оказание услуг по факту;

Среднее арифметическое по выпуску товарной продукции/оказанию услуг по плану;

N - количество рассматриваемых периодов.

К Вар = = 0,0482

По результатам анализа можно сделать вывод о достаточно ритмичной деятельности театра, т. к. коэффициент ритмичности составил 99,75%, что довольно близко к 100%. Фактический выпуск отклонялся от планового в среднем на 4,82%.

Похожие статьи




Анализ производственных показателей деятельности МАУК РДТ "Мастеровые" - Использование трудовых ресурсов с помощью совершенствования мотивации персонала

Предыдущая | Следующая