Автоматизация процесса отслеживания уровня налоговой нагрузки на предприятии - Налоговая нагрузка предприятия ООО "Подосинников" и способы ее снижения
В современных условиях ведения бизнеса становится очевидным, что предприятия и компании для выживания и сохранения долгосрочной конкурентоспособности должны постоянно корректировать свою деятельность с учетом меняющихся требований окружающей действительности.
Эффективное функционирование компании требует экономически обоснованного управления, которое базируется на анализе ее текущей финансово - хозяйственной деятельности.
Анализ производственной деятельности и финансовый анализ имеют своей целью принятие управленческих решений для устойчивого развития доходного, конкурентоспособного предприятия, выход из кризиса, выгодные покупки - продажи пакетов акций, привлечение инвестиций и заемных средств, оценку инвестиционной привлекательности, платежеспособности и финансовой устойчивости компании с позиции пользователей официальной финансовой отчетности.
Анализ финансово - хозяйственной деятельности необходим и для оценки надежности партнеров, а также определения эффективности использования материальных, трудовых и производственных ресурсов, выявления и прогнозирования существующих и потенциальных проблем. Финансовый анализ деятельности предприятия стал необходимым элементом базовой подготовки не только менеджеров любого профиля, но и специалистов по информатике - экономистов, так как для принятия верных управленческих решений сегодня необходимо использование ЭВМ.
Имеющееся сегодня на рынке финансово - экономическое прикладное программное обеспечение весьма разнообразно и неоднородно, что является результатом воздействия на его развитие трех доминирующих факторов: постоянно растущих требований потребителей; конъюнктурного мировоззрения подавляющего числа разработчиков; неустойчивости нормативно - правовой базы.
В специализированных компьютерных системах реализованы такие методики, которые служат инструментами для руководителей и специалистов при проведении диагностики и анализа финансово - хозяйственного положения предприятия.
Специализированные программы не требуют от пользователя доскональных познаний в области финансового анализа и могут служить источником необходимых сведений.
Среди широко известных разработчиков программных продуктов для финансового анализа - компании "ЮАК", "ИНЭК", "Про - Инвест - ИТ" и "Альт". Они поставляют готовые, апробированные, методически выверенные программные решения, с помощью которых на основе понятной каждому бухгалтеру исходной информации автоматически рассчитываются необходимые финансовые показатели, дается толкование их конкретным значениям, что позволяет сделать полезные выводы.
Во всех специализированных компьютерных системах реализованы 10 стандартных методик финансового анализа: анализа ликвидности, безубыточности и рентабельности собственного капитала, а также методики, регламентируемые нормативными актами.
По данным анализа программы автоматически создают экспертные заключения, дающие возможность понять, каково финансовое состояние предприятия и на что в первую очередь следует обратить внимание.
На фоне всего имеющегося программного обеспечения выделяется Автоматизированная система финансово - экономического и управленческого анализа хозяйственной деятельности предприятия "ФинЭкАнализ". Компьютерная программа предназначена для автоматизации анализа финансовой отчетности и оценки результатов управленческой деятельности на предприятии и может применяться бухгалтерами, экономистами, финансовыми и арбитражными управляющими.
Программа позволяет сделать анализ финансово-хозяйственной деятельности комплексным, а также сформулировать основные выводы. Программа обеспечивает выполнение в автоматизированном режиме следующих функций: анализ финансовой отчетности организации, регламентируемый анализ, оценка результатов управленческих решений, оценка эффективности управленческой деятельности и прогнозирование денежных потоков на основе статистических методов и бюджетирования.
В отличие от всех упомянутых программных продуктов "ФинЭкАнализ" позволяет дополнительно проводить:
- - анализ кредитоспособности; - матричный анализ; - анализ эффективности управления долями и акциями; - финансовый анализ руководителя государственного унитарного предприятия; - экспресс - анализ для Администраций районов; - анализ ФХД на предмет выявления признаков преднамеренного банкротства для Администраций края; - анализ при аудиторской проверке акционерного общества, единственным акционером которого является РФ, подлежащего приватизации; - расчет эффекта финансового рычага; - определение текущих финансовых потребностей; - анализ использования капитала: - оценку налогового бремени; - расчет средневзвешенной стоимости капитала; - оценку экономической добавленной стоимости; - комплексную оценку интенсивности и эффективности хозяйственной деятельности.
Но основной отличительной особенностью системы является наличие расчета уровня налогового бремени предприятий с применением нескольких методик, авторами которых являются Департамент налоговой политики Минфина РФ, Кирова Е. А., Литвин М. Н. (с учетом и без учета налога на доходы физических лиц) и М. В. Романовский. С использованием данной программы можно также проводить расчет налоговой нагрузки как функции типа производства, изменяющейся в зависимости от колебаний затрат на материальные ресурсы, оплату труда и амортизацию. Результатами расчетов являются наглядный табличный результат 14 и получение полностью сформулированных выводов. На основе исходных данных ООО "Подосинников" был проведен расчет налогового бремени за 2014 - 2015 гг.
Таблица 14. Состав исходных данных для проведения расчета налогового бремени ООО "Подосинников"
Наименование показателя |
Значение показателя в 2014 г. |
Значение показателя в 2015 г. |
1. Страховые взносы во Внебюджетные фонды |
96670 |
100914 |
2. Налог на доходы физических лиц, тыс. руб. |
89765 |
93706 |
3. Налог, уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, тыс. руб. |
4408 |
5207 |
4. Доходы от реализации, тыс. руб. |
298000 |
356000 |
5. Прочие доходы, тыс. руб. |
- |
- |
6. Прочие расходы, тыс. руб. |
- |
- |
7. Материальные затраты, тыс. руб. |
67010 |
115653 |
8. Амортизационные отчисления, тыс. руб. |
7200 |
7200 |
9. Расходы на оплату труда, тыс. руб. |
690500 |
720820 |
10. Средний срок полезного использования амортизируемого имущества, лет |
5 |
5 |
11. Средний срок фактической эксплуатации амортизируемого имущества, лет |
3 |
4 |
На основе вышеуказанных данных можно обеспечить постоянный мониторинг уровня налогового бремени, позволяющий своевременно выявлять и устранять недостатки налогового планирования на любом его этапе. Использование же автоматизированной системы "ФинЭкАнализ" для проведения оценки анализируемого показателя обеспечивает упрощение самого процесса расчетов, экономию времени аналитического персонала и многое другое.
Кроме того, в круг основных задач, которые данная система помогает решать, входят:
- - разработка и внедрение эффективных схем уменьшения налоговой нагрузки; - составление аналитических регистров налогового учета; - сопоставление данных бухгалтерского и налогового учета; - составление налоговых деклараций; - формирование проводок по начислению налогов.
Мониторинг налоговой нагрузки и налогового учета в целом, позволяет отслеживать уровень налоговых платежей, оптимизировать и сократить затраты на налоговый учет. Предвиденное и заранее устраненная проблема позволит ООО "Подосинников" избегать угроз деятельности и наступления банкротства.
Таким образом, внедренная должным образом в работу ООО "Подосинников" Автоматизированная система комплексного финансово - экономического и управленческого анализа хозяйственной деятельности предприятия "ФинЭкАнализ" позволит в значительной степени усовершенствовать процесс налогового планирования. Кроме того, использование остальных блоков поможет управленческому персоналу проводить текущий и последующий анализ деятельности предприятия, а также осуществлять простейшее прогнозирование результатов этой деятельности.
Похожие статьи
-
ООО "Подосинников" в качестве объекта налогообложения выбрало доходы, уменьшенные на величину расходов. Рассчитаем показатели налогового бремени согласно...
-
Налоговая нагрузка на экономику - это доля налогов в ВВП. Этот показатель не сложен в определении - это отношение величины всех поступивших в...
-
Введение - Налоговая нагрузка предприятия ООО "Подосинников" и способы ее снижения
Сегодня развитие отечественных коммерческих организаций, их конкурентоспособность зависят от многих факторов, в том числе от величины их налоговых...
-
По мере развития налоговой культуры плательщиков в налоговой терминологии все чаще стали появляться такие термины, как "налоговое планирование",...
-
Сущность и содержание понятия налоговой нагрузки В экономической литературе представлены различные трактовки понятия налоговой нагрузки. В современном...
-
Расчет экономического эффекта от выбора системы налогообложения, минимизирующей налоговое бремя Выбор системы налогообложения, минимизирующей налоговое...
-
В целом, учитывая довольно сильную конкуренцию в данном сегменте рынка, ООО "Подосинников" имеет хорошие финансовые показатели. Для анализа деятельности...
-
В условиях рыночной экономики предприятие может нормально и стабильно функционировать только при соответствующем финансовом состоянии, которое...
-
Понятие, сущность и виды анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия Анализ весьма емкое понятие, лежащее в основе всей практической и...
-
Заключение - Финансовые результаты предприятия
Хозяйственная деятельность предприятий отражается в текущем учете, который позволяет систематически контролировать правильность расходования средств...
-
Помимо расчета возможных вариантов применения различных систем налогообложения, существуют так же специальные методы налоговой оптимизации. Для ООО...
-
Необходимость диагностики финансовой отчетности предприятия Стабильность финансового положения предприятия в условиях рыночной экономики обуславливается...
-
Необходимость налогового планирования заложена в самом налоговом законодательстве, которое предусматривает те или иные налоговые режимы для разных...
-
В рыночной экономике существует необходимость формирования как публичной финансовой отчетности предприятия, адресованной внешним пользователям, так и его...
-
Общая схема налогового планирования Важный элемент, способствующий проведению налогового планирования на предприятии - это организация бухгалтерского и...
-
Сущность, значение и задачи финансового анализа гостиничного предприятия В современных условиях главная цель любого предприятия - получение максимальной...
-
Сравнительный анализ методик финансового анализа В методике Донцовой - Никифоровой предлагается осуществлять анализ финансового состояния организации при...
-
Для успешной постановки бюджетирования необходимо учитывать ряд моментов. Во-первых, следует помнить, что бюджетирование является частью системы...
-
Налоговые платежи самым существенным образом влияют на работу ООО "МЛЗ" применяет общий режим налогообложения. В связи с этим оно осуществляет расчет и...
-
Использование системного анализа в процессе создания системы бюджетирования
Аннотация Внедрение системы бюджетирования на предприятии - сложный и длительный процесс, а результаты его часто оказываются далеки от ожидаемых....
-
В курсовой работе представлен анализ финансового состояния и экономических результатов хозяйственной деятельности предприятия. Тема данной работы...
-
Понятие, принципы и виды анализа финансового состояния предприятия Переход к рыночным отношениям вынудило хозяйствующие субъекты различных...
-
Краткая характеристика ООО "Подосинников" Общество с ограниченной ответственностью ООО "Подосинников", именуемое в дальнейшем Общество, создано 13 апреля...
-
Для управления финансово-хозяйственной деятельностью предприятий необходимо иметь полную, достоверную и своевременную информацию о его финансовом...
-
Заключение - Разработка мероприятий по увеличению доходов предприятия сферы сервиса
В соответствии с заданием в настоящей дипломной работе решены следующие задачи. В теоретической части: - дан теоретический анализ доходов предприятия: их...
-
Для постановки бюджетирования необходимо создать проектную группу, которая бы состояла из сотрудников Планово-Экономического управления. Проектная группа...
-
Введение - Финансовые риски предприятия и способы их снижения
Фонд амортизация экономический учет Перевод экономики на рыночные отношения продиктован логикой развития производительных сил на этапе перехода к системе...
-
Главная цель предприятия в современных условиях - получение максимальной прибыли, что невозможно без эффективного управления капиталом. Поиски резервов...
-
Автоматизация имеет большое значение для процесса финансового планирования. Управляющим и экономистам компаний, формирующим финансовые планы и отвечающим...
-
Налоги являются важным звеном финансовых отношений в обществе и как форма финансовых отношений возникают одновременно с появлением государства. Важным...
-
Понятие финансового состояния, цели и задачи его оценки Развитие теории оценки финансового состояния в России происходит преимущественно на основе...
-
В практике финансового планирования применяют следующие методы: экономического анализа, коэффициентный, нормативный, балансовый, дисконтированных...
-
Вопросы оценки процессов воспроизводства финансовых ресурсов на уровне предприятия
Вопросы оценки процессов воспроизводства финансовых ресурсов на уровне предприятия В статье рассматриваются проблемы оценки процессов воспроизводства...
-
Заключение - Совершенствование финансового менеджмента на предприятии
Финансовое состояние предприятия представляет собой отражение финансовой устойчивости предприятия на определенный момент и обеспеченности его финансовыми...
-
Введение - Финансовое планирование на предприятии на примере ООО "ЛУКОЙЛ"
В данный период времени, в сложившихся условиях рыночной экономики эффективность производственной и финансовой деятельности выражается с помощью...
-
Рентабельность собственного капитала (return on equity, ROE) - показатель чистой прибыли в сравнении с собственным капиталом организации. Это важнейший...
-
Чтобы налоговая система в РФ была более эффективной, следует ее усовершенствовать: 1. Предоставить финансовым органам РФ право издавать дополнительные...
-
Введение - Управление ликвидностью и платежеспособностью предприятия
В настоящее время, в связи с переходом на рыночную экономику, особенно актуально стоит вопрос профессионального управления финансами. В свою очередь,...
-
Оценка финансового состояния предприятия представляется достаточно затруднительной эвристической процедурой и для эффективной корректировки отчетной...
-
Основные методы финансового анализа, их связь с бюджетом Впервые интерес к финансовому анализу возник в России в 1994 году, когда с одной стороны, стал...
Автоматизация процесса отслеживания уровня налоговой нагрузки на предприятии - Налоговая нагрузка предприятия ООО "Подосинников" и способы ее снижения