Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО "СГОК" - Способы проведения экономического анализа затрат на ОАО "Стойленский ГОК"

Уставный капитал Общества составляет: 3 114 331 (три миллиона сто четырнадцать тысяч триста тридцать один) рубль. Уставный капитал состоит из 283 121 (двухсот восьмидесяти трех тысяч ста двадцати одной) размещенной обыкновенной акции номинальной стоимостью 11 (одиннадцать) рублей каждая. Акции Общества являются именными бездокументарными. Все размещенные Обществом акции принадлежат единственному акционеру Общества - Открытому акционерному обществу "Новолипецкий металлургический комбинат".

На основании оценки бухгалтерского баланса финансовое состояние ОАО "Стойленский ГОК" можно охарактеризовать как благоприятное, о чем свидетельствует рост валюты баланса за анализируемый период. По состоянию на 31.12.2015 года валюта баланса возросла на 8 125,9 млн руб. и составила 54 313,1 млн руб., вследствие накопления нераспределенной прибыли прошлых лет (Приложение В).

Величина внеоборотных активов на конец 2015 года составила 23 919,1 млн руб. Наибольшая часть внеоборотных активов представлена основными средствами. Прирост стоимости внеоборотных активов составил 5 253,4 млн руб., в основном за счет инвестиций в объекты Программ технического перевооружения и развития предприятия.

Оборотные активы предприятия в сравнении с показателем прошлого года возросли на 2 872,5 млн руб. и составили 30 394,0 млн руб. Данный рост обусловлен увеличением финансовых вложений, в связи с направлением прибыли Общества на предоставление валютного займа предприятиям Группы компаний ОАО "НЛМК", в том числе NOVEX TRADING (SWISS) SA.

К числу благоприятных тенденций следует отнести снижение дебиторской задолженности на 1 267,0 млн руб. Уменьшение дебиторской задолженности произошло в основном по статье "прочие дебиторы" 2 995,5 млн руб., вследствие возврата займа ОАО "НЛМК".

Собственные средства предприятия увеличились на 8 429,1 млн руб., в результате роста нераспределенной прибыли предприятия, а величина уставного, добавочного и резервного капиталов по состоянию на 31.12.2015 осталась неизменной.

Кредиторская задолженность уменьшилась на 537,5 млн руб., вследствие снижения по статье "задолженность перед бюджетом" на 1 037,1 млн руб. - по налогу на добавленную стоимость и по налогу на прибыль, в результате уменьшениея цены реализации концентрата на 8,7%.

Финансовую устойчивость ОАО "Стойленский ГОК" характеризуют показатели представленные в Таблице 2.1.

Таблица 2.1- Показатели характеризующие финансовую устойчивость ОАО "СГОК" 2014-2015гг.

Наименование показателя

Норматив

2014 год

2015 год

Отклонение

+/-

%

Коэффициент финансовой независимости (автономии)

 p>>0,5

0,93

0,95

0,02

1,8

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

<0,7

0,07

0,05

(0,02)

(25,7)

Коэффициент обеспеченности оборотного капитала собственными источниками финансирования

?0,1

0,88

0,90

0,02

2,4

Рассчитанные коэффициенты финансовой устойчивости на конец 2015 года имеют положительную динамику и удовлетворяют установленным нормативным значениям, на основании чего можно сделать вывод, что ОАО "Стойленский ГОК" является финансово независимым предприятием и обеспечивает запасы и затраты собственными оборотными средствами.

Платежеспособность ОАО "Стойленский ГОК" характеризуется показателями представленными в Таблице 2. 2.

Таблица 2.2- Показатели характеризующие платежеспособность ОАО "СГОК" за 2014-2015гг.

Наименование показателя

Норматив

2014 год

2015 год

Отклонение

+/-

%

Текущая ликвидность

>2

11,7

16,7

5,0

43,0

Срочная ликвидность

>1

11,0

16,

5,1

45,8

Общая степень платежеспособности

0,8

0,9

0,1

21,2

Величина коэффициентов удовлетворяет рекомендуемым нормативам (Ктл>2 и Ксл>1) и наблюдается рост текущей и срочной ликвидности в 2015 году, вызванный увеличением краткосрочных вложений, вследствие предоставления валютных займов NOVEX TRADING (SWISS) SA и снижением кредиторской задолженности. Исходя из представленных показателей ликвидности и увеличения общей степени платежеспособности в течение 2015 года, можно сделать вывод, что ОАО "Стойленский ГОК" является платежеспособным предприятием.

Оценка рентабельности и эффективности хозяйствования представлена в Таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Оценка рентабельности и эффективности хозяйствования ОАО "СГОК" за 2014-2015 гг.

Наименование показателя

Ед. изм.

2014 год

2015 год

Отклонение

+/-

%

Рентабельность затрат

%

203,5

130,4

(73,1)

(35,9)

Рентабельность продаж

%

59,0

49,4

9,6

16,3

Рентабельность по EBITDA

%

72,2

66,1

7,5

10,2

Падение цен на мировом рынке железорудного сырья в 2015 году способствовало уменьшению прибыли Общества, в результате чего показатели рентабельности продаж, затрат и EBITDA снизились относительно 2014 года.

Таблица 2.4 Выручка от продажи работ услуг в 2014-2015 гг.

Показатели

Ед. изм.

2014 г.

2015 г.

Отклонение

+/-

%

Выручка от продажи работ услуг

Млн руб.

40 513,7

39 751,9

(761,8)

(1,9)

Отгрузка продукции

Млн т

14,9

15,8

1,0

6,5

Концентрат

Млн т

13,2

14,1

0,9

7,1

Аглоруда

Млн т

1,7

1,7

0,0

1,9

В 2015 году показатель выручки от реализации продукции составил 39 571,9 млн руб., что ниже уровня прошлого года на 1,9%, вследствие снижения цены реализации концентрата на 8,7%. Увеличение объемов реализации концентрата в 2015 году относительно прошлого года обусловлено ростом объемов производства данного вида продукции и, соответственно, ростом реализации концентрата на внешний рынок. За 2015 год реализация аглоруды возросла на 1,9% за счет увеличения реализации на внешний рынок.

Таблица 2.5 Экономические показатели производственно-хозяйственной деятельности ОАО "СГОК" в 2014-2015гг.

Показатели

Ед. изм.

2014 г.

2015 г.

Отклонение

+/-

%

Производство продукции

Млн т

15,1

15,6

0,5

3,6

Концентрат

Млн т

13,4

13,9

0,6

4,1

Аглоруда

Млн т

1,7

1,7

0,0

(0,4)

Отгрузка продукции

Млн т

14,9

15,8

0,9

6,0

Концентрат

Млн т

13,2

14,2

1,0

7,5

Аглоруда

Млн т

1,7

1,7

0,0

1,9

Выручка от реализации

Млн руб.

40 513,7

39 751,9

(761,8)

(1,9)

Себестоимость продукции

Млн руб.

9 981,9

11 963,6

1 981,7

19,9

Коммерческие расходы

Млн руб.

1 003,5

2 241,8

1 238,3

123,4

Управленческие расходы

Млн руб.

765,3

849,8

84,5

11,0

Прибыль от реализации

Млн руб.

28 763,0

24 696,8

(4 066,2)

(14,1)

Чистая прибыль

Млн руб.

23 909,9

19 629,3

(4 280,5)

(17,9)

Перечисление налоговых платежей

Млн руб.

11 708,2

10 792,8

(915,4)

(7,8)

Среднесписочная численность

Чел.

6 413

6 230

(183,0)

(2,9)

Средняя заработная плата

Руб.

26 914

31 642

4 728,7

17,6

Производство концентрата в 2015 году составило 13,9 млн т, что на 4,1% выше уровня 2014 года, вследствие ввода в марте 2014 года 4-й технологической секции обогащения в режиме пуско-наладочных работ. Производство аглоруды относительно прошлого года осталось на прежнем уровне и составило 1,7 млн т, что соответствует годовому плану производства ОАО "Стойленский ГОК".

Снижение выручки от реализации на 761,8 млн руб. (-1,9%) обусловлено снижением цен реализации концентрата на 8,7%, в результате падение цен на мировом рынке.

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг в 2015 году составила 11 963,6 млн руб., что на 1 981,7 млн руб. (19,9%) выше показателя предыдущего года. Данный рост вызван увеличением объемов реализации ЖРС на внешний рынок, повышением цен на мелющие тела, материалы и запасные части, электроэнергию, повышение расходов на оплату труда в связи с индексацией заработной платы на 10,0% с января 2015 года, увеличением амортизационных отчислений, за счет ввода основных средств.

Коммерческие расходы в отчетном периоде составили 2 241,8 млн руб., что в 2 раза выше показателя 2014 года. Данный рост обусловлен увеличением объемов реализации концентрата на внешний рынок.

Управленческие расходы относительно показателя 2014 года возросли на 11,0%, вследствие увеличения налога на имущество и индексации заработной платы с 01 января 2015 года.

В результате вышеописанных факторов чистая прибыль в 2015 году составила 19 629,3 млн руб. (-17,9% к 2015 году). Изменения относительно прошлого года связаны с уменьшением выручки от реализации продукции и уменьшением сальдо прочих расходов и доходов на 1 509,3 млн руб., в результате возникновения отрицательной курсовой разницы по предоставленному валютному займу.

За 2015 год перечисление налоговых платежей составило 11 792,8 млн руб. что на 915,4 млн руб. (-7,8%) ниже показателя прошлого года. Из них в федеральный бюджет поступило 4 361,4 млн руб., областной - 1 063,8 млн руб., местный - 341,3 млн руб., внебюджетные фонды - 635,7 млн руб. Уменьшение налоговых поступлений в бюджет произошло в основном по налогу на прибыль, по налогу на добавленную стоимость, вследствие снижения цены реализации концентрата. С января отчетного года ОАО "Стойленский ГОК" включен в Консолидированную группу налогоплательщиков ОАО "НЛМК". В 2015 году перечисления ответственному налогоплательщику составили 4 390,7 млн руб.

Среднесписочная численность работающих снизилась на 2,9%, в связи с проведением мероприятий по оптимизации численности (передачей клининговых услуг, функций по охране объектов Общества на аутсорсинг; упразднением керамзитового завода) и движением кадров.

Средняя заработная плата списочного состава за рассматриваемый период составила 31 642 руб., что выше уровня 2014 года на 17,6%, вследствие индексации заработной платы персонала с 01 января 2015 года и структурного увеличения средней заработной платы персонала, оставшегося в ОАО "Стойленский ГОК" после проведения мероприятий по оптимизации численности.

В 2015 году ОАО "Стойленский ГОК" продолжил стабильное увеличение производства железорудного сырья. В 2015 году обществом было произведено 15,6 млн тонн железорудного сырья (увеличение на 3,6% от уровня 2014 года), в том числе 1,71 млн тонн аглоруды и 13,90 млн тонн железорудного концентрата.

Динамика производства железорудного сырья ОАО "Стойленский ГОК" в течение последних лет в целом соответствует загрузке планируемых мощностей по производству окатышей, а также мощностей производственной площадки НЛМК в г. Липецк, основного потребителя продукции комбината.

Таблица2.6 - Основные производственные показатели за 2014-2015гг.

№ п/п

Показатель

Ед. изм.

2014 г.

2015г.

1

Вскрыша - всего

Тыс. куб. м

24 963

25 557

2

Добыча сырой железной руды

Т. т.

29 912

31 105

в том числе:

богатая руда

Т. т.

1 719

1 712

железистые кварциты

Т. т.

28 193

29 393

3

Производство товарной железной руды

Т. т.

15 072

15 615

в том числе:

Аглоруда

Т. т.

1 719

1 712

Концентрат

Т. т.

13 353

13 903

В 2015 году было отгружено 15,8 млн. тонн железорудного сырья (+6,0% к уровню 2014 года), в том числе 14,1 млн. тонн концентрата и 1,7 млн. тонн аглоруды.

Развитие производства продукции более высокого передела, имеющего большую металлургическую ценность и, соответственно, большую стоимость единицы продукции требует увеличения объемов производимого железорудного сырья от ОАО "Стойленский ГОК" с 15,6 до 19,7 млн тонн в год.

Основными задачами инвестиционной программы 2015 года, стали обеспечение железорудным сырьем 4-й технологической секции обогатительной фабрики, подготовкой обеспечения железорудным сырьем планируемых новых мощностей, улучшение состояния технической базы и повышение эффективности производства за счет внедрения более эффективных технологий, обеспечивающих не только оптимизацию затрат, но и улучшение условий и безопасность труда работников.

Похожие статьи




Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО "СГОК" - Способы проведения экономического анализа затрат на ОАО "Стойленский ГОК"

Предыдущая | Следующая