Технико-экономические показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия - Роль экономического анализа в аудите (на примере ОАО "Роснефть-Краснодарнефтегаз")

Свою продукцию (нефть, нефтепродукты, газ) ОАО " Роснефть - Краснодарнефтегаз " реализует на внутреннем рынке и на экспорт. Спрос на продукцию стабильный и превышает предложение. На внутреннем рынке нефть реализуется нефтеперерабатывающим заводам Краснодарского края (86,4 % всей потребности края), сельскохозяйственному комплексу края, а также на Ярославский НПЗ.

Реализация нефтепродуктов производится сельскохозяйственным производителям и другим предприятиям края. Оплата за нефтепродукты зачастую производится налоговыми освобождениями, бартером, взаимозачетами.

Основные технико - экономические показатели ОАО " Роснефть - Краснодарнефтегаз " приведены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 Основные технико - экономические показатели ОАО "Роснефть - Краснодарнефтегаз"

Показатели

2008 г.

2009 г.

2009 г в % к 2008 г.

2010 г.

2010 г. в % к 2009 г.

Производство промышленной продукции в действующих ценах, млн. р.

355039

670442

188,84

787210

117,42

Добыча нефти, тыс. т.

1356,7

1375,0

101,35

1397,0

101,60

Добыча газа попутного, млн. м3

137,2

138,2

100,73

136,0

98,41

Добыча газа природного, млн. м3

370,1

361,5

97,68

405,1

112,06

Производство продукции в сопоставимых ценах, млн. р.

788593

799672

101,40

817697

102,25

Численность ППП, чел.

2202

1874

85,10

1532

81,75

Себестоимость товарной прдукции, млн. р

304838

529552

173.72

626097

118,23

Себестоимость добычи 1 т. нефти, тыс. р. / т.

215

363

168,84

426

117,36

Себестоимость добычи 1000 м3 газа попутного, тыс. р. / 1000 м3

54

126

233,33

101

80,16

Себестоимость добычи 1000 м3 газа природного, тыс. р. / 1000 м3

39

92

235,89

99

107,61

Прибыль балансовая, млн. р.

119636

159788

133,56

225420

141,07

Достигнутые в 2010 году показатели в сочетании с результатами деятельности ОАО " Роснефть - Краснодарнефтегаз " за 2008 и 2009 годы свидетельствуют о том, что после взлета цены реализации на экспорт (особенно концу 2009 года) и ее нестабильности и падения в 2010 году ОАО научилось работать в условиях невысокого уровня цен на сырую нефть. Общество получило балансовую прибыль за 2010 год 225420 млн. р., против 159788 млн. р. в 2009 году (на 41,07 % больше) и 119636 млн. р. в 2008 году (что составляет 53,1 % от уровня 2010 года). Ежегодное увеличение суммы балансовой прибыли объясняется как положительными результатами работы ОАО, так и инфляционными процессами, происходящими в государстве.

Производство промышленной продукции в действующих ценах в 2008 году равнялось 355039 млн. р., в 2009 году - 670442 млн. р., что на 315403 млн. р., или на 88,8 % выше уровня 2008 года, а в 2010 году - 787210 млн. р., что на 116768 млн. р., или на 17,4 % превышает показатель 2009 года. Наблюдается тенденция роста производства продукции в действующих ценах во времени. На увеличение производства продукции в действующих ценах оказывает влияние как увеличение производства продукции в натуральном выражении, так и изменение цен на продукцию, обусловленный инфляцией.

Добыча нефти по ОАО в 2008 году составляла 1356,7 тыс. т., газа попутного 137,2 млн. м3, газа природного 370,1 млн. м3. В 2009 году добыча нефти увеличилась по отношению к уровню 2008 года на 18,3 тыс. т. (1,35 %) и составила 1375 тыс. т., добыча газа попутного возросла на 1 млн. м3 (0,73 %) и составила 138,2 млн. м3, добыча газа природного снизилась в 2009 году по отношению к 2008 году на 8,6 млн. м3 (3,32 %) и равнялась 361,5 млн. м3. Увеличение добычи нефти и газа попутного произошло за счет применения интенсивных технологий на месторождениях ОАО " Роснефть - Краснодарнефтегаз ". Объем добычи газа природного зависит от климатических условий отчетного периода и взаимоотношений с потребителями (своевременность оплаты и пр.). В 2010 году добыча нефти по ОАО составила 1397 тыс. т., что на 22 тыс. т. (1,6 %) превышает показатель 2009 года. Добыча газа попутного в 2010 году снизилась по отношению к 2009 году на 2,2 млн. м3 (1,59 %) вследствие введения на месторождениях ОАО режима сохранения энергии газовой шапки. Снижение добычи газа попутного перекрылось увеличением добычи газа природного в 2010 году до уровня 405,1 млн. м3, что на 43,6 млн. м3 (12,06 %) превышает аналогичный показатель за 2009 год.

Один из показателей, характеризующих эффективность финансово - хозяйственной деятельности предприятия - производство продукции в сопоставимых ценах. В 2008 году по ОАО " Роснефть - Краснодарнефтегаз " этот показатель составлял 788593 млн. р. В 2009 году производство товарной продукции в сопоставимых ценах по ОАО увеличилось по сравнению с 2008 годом на 11079 млн. р. (1,4 %) и составляло 799672 млн. р. В 2010 году данный показатель Общества достиг уровня 817697 млн. р., что на 18025 млн. р. (2,25 %) превышает величину производства товарной продукции в сопоставимых ценах за 2009 год. Ежегодное увеличение показателя производства товарной продукции в сопоставимых ценах происходит за счет увеличения производства товарной продукции в натуральном выражении.

Численность промышленно - производственного персонала (ППП) в ОАО " Роснефть - Краснодарнефтегаз " в 2008 году составляла 2202 человека. В 2009 году численность ППП снизилась на 328 человек (14,9 %) и равнялась 1874 человека. За 2010 год произошло сокращение численности ППП еще на 342 человека. На конец 2010 года численность ППП по ОАО составляла 1532 человека (69,57 % от уровня 2008 года). Сокращение численности промышленно - производственного персонала обусловлено изменениями в производственной структуре Общества, уменьшением количества работников управления, переходом Общества на двухзвенную структуру управления.

Себестоимость товарной продукции по ОАО " Роснефть - Краснодарнефтегаз " в 2008 году составляла 304838 млн. р. (общие затраты на 1 рубль товарной продукции 85,9 копеек). В 2009 году этот показатель вырос по отношению к уровню 2008 года на 224714 млн. р. (73,72 %), а общие затраты на 1 рубль товарной продукции равнялись 79 копеек. В 2010 году себестоимость товарной продукции достигла величины 626097 млн. р., что на 96545 млн. р. (18,23 %) выше уровня 2009 года. Общие затраты на 1 рубль товарной продукции в 2010 году составляли 79,5 копеек. Рост себестоимости товарной продукции происходил за счет инфляции, а также за счет увеличения материальных затрат. Однако увеличение количества производимой товарной продукции в сочетании с изменениями цены на нефть, нефтепродукты и газ привело к тому, что произошло снижение общих затрат на 1 рубль товарной продукции с 85,9 копеек в 2008 году до 79 копеек в 2009 году. В 2010 году ОАО удалось удержать общие затраты на 1 рубль товарной продукции практически на уровне 2009 года (хотя в 2010 году был увеличен объем экспортируемой нефти и, соответственно, налогов, исчисляемых от объема реализации).

Себестоимость добычи 1 т нефти в 2008 году составляла 215 тыс. р./т., в 2009 году этот показатель увеличился на 148 тыс. р./т. (68,84 %) и достиг уровня 363 тыс. р./т., а в 2010 году себестоимость добычи 1 т нефти возросла по отношению к 2009 году на 63 тыс. р./т. (17,36 %) и равнялась 426 тыс. р./т. Из приведенных данных нетрудно заметить, что темп роста себестоимости добычи 1 т нефти отставал от темпа роста себестоимости товарной продукции.

Себестоимость добычи 1000 м3 газа попутного в 2009 году возросла по отношению к 2008 году на 72 тыс. р./1000 м3 (133,33 %) и составила 126 тыс. р./1000 м3 против 54 тыс. р./1000 м3 в 2008 году. Аналогично себестоимость добычи 1000 м3 газа природного в 2009 году увеличилась по отношению к уровню 2008 года на 53 тыс. р./1000 м3 (135,89 %) и составила 92 тыс. р./1000 м3 против 39 тыс. р./1000 м3 в 2008 году. Такое резкое увеличение себестоимости добычи 1000 м3 газа попутного и природного произошло вследствие проведения ряда дорогостоящих мероприятий по капитальному ремонту фонда газовых скважин, газопроводов и газораспределительного оборудования. Уже в 2010 году себестоимость добычи 1000 м3 газа попутного снизилась по отношению к 2009 году на 25 тыс. р./1000 м3 (19,84 %) и составила 101 тыс. р./1000 м3. Себестоимость добычи 1000 м3 газа природного в 2010 году увеличилась по отношению к уровню 2009 года на 7 тыс. р./1000 м3 (7,61 %) и составила 99 тыс. р./1000 м3.

Из приведенных данных можно сделать вывод, что реорганизация и обновление ОАО, успешное проведение мероприятий по снижению затрат и умение своевременно выявлять перспективное направление для стабилизации и увеличения объемов добычи позволили Обществу ежегодно увеличивать добычу нефти, стабилизировать и при необходимости увеличивать добычу газа попутного и природного. ОАО " Роснефть - Краснодарнефтегаз " повышает свою конкурентоспособность за счет снижения эксплуатационных затрат при максимальной отдаче на каждый вложенный рубль.

Похожие статьи




Технико-экономические показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия - Роль экономического анализа в аудите (на примере ОАО "Роснефть-Краснодарнефтегаз")

Предыдущая | Следующая