Ведомость остатков по синтетическим счетам на 1 декабря 2007 года, руб., Журнал хозяйственных операций за декабрь 2007 года - Определение финансовых результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия и анализ его работы

Код счета

Наименование счета

Сальдо начальное на 01.12.2007г.

Дебет

Кредит

01

Основные средства

8956500

02

Амортизация основных средств

5149250

04

Нематериальные активы

835000

05

Амортизация нематериальных активов

147500

07

Оборудование к установке

370000

08

Вложения во внеоборотные активы

825000

10

Материалы

600000

19

НДС по приобретенным ценностям

191650

20

Основное производство

12550

43

Готовая продукция

645865

50

Касса

3470

51

Расчетный счет

2647600

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

502500

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

945375

68

Расчеты по налогам и сборам

289900

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

63650

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

153050

71

Расчеты с подотчетными лицами

460

76

Расчеты с различными дебиторами и кредиторами

7500

1900

80

Уставный капитал

8860720

83

Добавочный капитал

350000

84

Нераспределенная прибыль

160000

99

Прибыль и убытки

362500

Итого:

16040970

16040970

Журнал хозяйственных операций за декабрь 2007 года

№ п/п

Документ, содержание операции

Сумма(тыс. руб.)

Корреспондирующие счета

Д

К

1

Счет-фактура, Акцептован счет поставщика за поступившие на склады материальные ценности:

А)покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления)

400 000

10

60

Б)НДС

72 000

19

60

ИТОГО

472 000

2

Акт приема-передачи, Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха

300 000

08

07

3

Счет, Договор, Акцептован счет подрядной организации:

А)за выполнение строительно-монтажной работы по возведению здания цеха;

339 027

08

60

Б)включен НДС

61 025

19

60

ИТОГО

400 052

4

Карточка учета ОС, Списано морально устаревшее оборудование:

А)списывается начисленная амортизация на момент списания

195 000

02

01

Б)списывается остаточная стоимость устаревшего оборудования на счет прочие доходы

5 000

91

01

В)стоимость оприходованы материалов(запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования

3 000

10

91

Г)списывается на счет убытков финансовый результат от списания оборудования

2 000

99

91

ИТОГО

205 000

5

Счет, Договор, Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования:

А)стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования

100 000

07

60

Б)НДС

18 000

19

60

ИТОГО

118 000

6

Карточка учета ОС, Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:

А)здание цеха

1 100 000

01

08

Б)производственное оборудование

200 000

01

08

ИТОГО

1 300 000

7

Требование, накладная, лемитно-заборная карта, Отпущены со склада материальные ценности (по фактической себестоимости)

А)на изготовление продукции в основном производстве

320 000

20

10

Б)на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования, и хозяйственные нужды цехов

70 000

25

10

В)на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения

40 000

26

10

Г)на упаковку продаваемой продукции

10 000

44

10

ИТОГО

440 000

8

Расчетная ведомость амортизации, Начислена амортизация основных средств:

А)производственного оборудования, здания и инвентаря цехов

245 000

25

02

Б)зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения

30 000

26

02

ИТОГО

275 000

9

Расчетная ведомость бухгалтерии, Начислена амортизация по НМА, используемых на общепроизводственные нужды

295 000

25

05

10

Счета поставщиков, Акцептованы счета сторонних поставщиков и организаций:

А)за текущий ремонт здания офиса

25 000

25

60

Б)за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом

150 000

20

60

В)за коммунальные услугу и услугу связи подразделений общехозяйственного назначения

30 000

26

60

Г)за информационно-консультационные услуги, оказанные организации

15 000

26

60

Д)НДС по ремонтным работам и потребляемым услугам

39 600

19

60

ИТОГО

259 600

11

Выписка с расчетного счета, платежное требование, Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты з/п, командировочных, хозяйственных расходов, материальной помощи

166 000

50

51

12

Расходный кассовый ордер, Выплачены из кассы организации:

А)з/п, пособия по временной нетрудоспособности и материальная помощь за ноябрь 2007 года

145 000

70

50

Б)в подотчет на командировочные и хозяйственные расходы

12 500

71

50

ИТОГО

157 500

13

Выписка с расчетного счета, Поступили деньги на расчетный счет организации:

А)от покупателей за проданную продукцию

2 100 000

51

62

Б)в погашение дебиторской задолженности (прочей)

7 500

51

76

ИТОГО

2 107 500

14

Платежное требование, Оплачены с расчетного счета организации:

А)счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование. Материалы, компьютерные услуги и прочее

1 276 000

60

51

Б)налог на доходы с физических лиц

42 600

68

51

В)взносы в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования

127 300

69

51

Г)алименты, удержанные по исполнительным листам

3 050

76

51

ИТОГО

1 448 950

15

Ведомость по начислению заработанной платы, Начислены з/п, пособия и другие выплаты персоналу организации за декабрь 2007 года:

А)рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции

225 000

20

70

Б)рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами

80 000

25

70

В)руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание подразделений

40 000

26

70

Г)пособия по временной нетрудоспособности

10 000

69

70

ИТОГО

355 000

16

Ведомость учета заработанной платы, Из начисленной з/п и других выплат произведены удержания:

А)налог на доходы физических лиц

21 600

70

68

Б)по исполнительным листам (алименты)

6 600

70

76

ИТОГО

28 200

17

Ведомость по начислению заработанной платы, Произведены (начислены) обязательные отчисления ЕСН:

А)за изготовление продукции в основном производстве

58 500

20

69

Б)за обслуживание в управлении цехами

20 800

25

69

В)за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

10 400

26

69

ИТОГО

89 700

18

Книга учета НДС перед бюджетом, Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченных поставщику и подрядчику, подлежат зачету по расчету с бюджетом

190 625

68

19

19

Авансовый отчет, Отражены расходы по служебным командировкам по утвержденным авансовым отчетам

10 500

26

71

20

Ведомость учета общехозяйственных и общепроизводственных расходов, Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции (суммы определить)

А)общепроизводственные расходы цехов

735 800

20

25

Б)общехозяйственные расходы организации

175 900

20

26

ИТОГО

911 700

21

Накладная, Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости(сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 170710руб.)

1 507 040

43

20

22

Договор, накладная, Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:

А)по фактической производственной себестоимости в документах

1 507 040

90

43

Б)по проданной стоимости, указанной в расчетных документах

2 410 800

51

90

ИТОГО

3 917 840

23

Ведомость учета расходов на продукцию, Списаны расходы, относящиеся к проданной продукции

10 000

90

44

24

Ведомость учета НДС, счет-фактура, Начислен налог на добавленную стоимость по отгруженной продукции

367 749

90

68

25

Ведомость списания финансового результата, Определен и списан финансовый результат от продажи продукции

526 011

90

99

26

Расчетная ведомость, Начислен налог на прибыль за декабрь

126 243

99

68

27

Расчетная ведомость по заработанной плате, Депонирована не выданная заработанная плата

8 050

70

76

28

Объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер, выписка с расчетного счета, Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита (3470)

8 500

51

50

29

Расчетная ведомость, Списана чистая прибыль отчетного года (сумму определить)

760 268

99

84

ИТОГО :

16 762 028

Похожие статьи




Ведомость остатков по синтетическим счетам на 1 декабря 2007 года, руб., Журнал хозяйственных операций за декабрь 2007 года - Определение финансовых результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия и анализ его работы

Предыдущая | Следующая