Ведомость остатков по синтетическим счетам на 1 декабря 2007 года, руб., Журнал хозяйственных операций за декабрь 2007 года - Определение финансовых результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия и анализ его работы
Код счета |
Наименование счета |
Сальдо начальное на 01.12.2007г. | |
Дебет |
Кредит | ||
01 |
Основные средства |
8956500 | |
02 |
Амортизация основных средств |
5149250 | |
04 |
Нематериальные активы |
835000 | |
05 |
Амортизация нематериальных активов |
147500 | |
07 |
Оборудование к установке |
370000 | |
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
825000 | |
10 |
Материалы |
600000 | |
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
191650 | |
20 |
Основное производство |
12550 | |
43 |
Готовая продукция |
645865 | |
50 |
Касса |
3470 | |
51 |
Расчетный счет |
2647600 | |
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
502500 | |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
945375 | |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
289900 | |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
63650 | |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
153050 | |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
460 | |
76 |
Расчеты с различными дебиторами и кредиторами |
7500 |
1900 |
80 |
Уставный капитал |
8860720 | |
83 |
Добавочный капитал |
350000 | |
84 |
Нераспределенная прибыль |
160000 | |
99 |
Прибыль и убытки |
362500 | |
Итого: |
16040970 |
16040970 |
Журнал хозяйственных операций за декабрь 2007 года
№ п/п |
Документ, содержание операции |
Сумма(тыс. руб.) |
Корреспондирующие счета | |
Д |
К | |||
1 |
Счет-фактура, Акцептован счет поставщика за поступившие на склады материальные ценности: | |||
А)покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления) |
400 000 |
10 |
60 | |
Б)НДС |
72 000 |
19 |
60 | |
ИТОГО |
472 000 | |||
2 |
Акт приема-передачи, Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха |
300 000 |
08 |
07 |
3 |
Счет, Договор, Акцептован счет подрядной организации: | |||
А)за выполнение строительно-монтажной работы по возведению здания цеха; |
339 027 |
08 |
60 | |
Б)включен НДС |
61 025 |
19 |
60 | |
ИТОГО |
400 052 | |||
4 |
Карточка учета ОС, Списано морально устаревшее оборудование: | |||
А)списывается начисленная амортизация на момент списания |
195 000 |
02 |
01 | |
Б)списывается остаточная стоимость устаревшего оборудования на счет прочие доходы |
5 000 |
91 |
01 | |
В)стоимость оприходованы материалов(запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования |
3 000 |
10 |
91 | |
Г)списывается на счет убытков финансовый результат от списания оборудования |
2 000 |
99 |
91 | |
ИТОГО |
205 000 | |||
5 |
Счет, Договор, Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования: | |||
А)стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования |
100 000 |
07 |
60 | |
Б)НДС |
18 000 |
19 |
60 | |
ИТОГО |
118 000 | |||
6 |
Карточка учета ОС, Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств: | |||
А)здание цеха |
1 100 000 |
01 |
08 | |
Б)производственное оборудование |
200 000 |
01 |
08 | |
ИТОГО |
1 300 000 | |||
7 |
Требование, накладная, лемитно-заборная карта, Отпущены со склада материальные ценности (по фактической себестоимости) | |||
А)на изготовление продукции в основном производстве |
320 000 |
20 |
10 | |
Б)на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования, и хозяйственные нужды цехов |
70 000 |
25 |
10 | |
В)на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения |
40 000 |
26 |
10 | |
Г)на упаковку продаваемой продукции |
10 000 |
44 |
10 | |
ИТОГО |
440 000 | |||
8 |
Расчетная ведомость амортизации, Начислена амортизация основных средств: | |||
А)производственного оборудования, здания и инвентаря цехов |
245 000 |
25 |
02 | |
Б)зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения |
30 000 |
26 |
02 | |
ИТОГО |
275 000 | |||
9 |
Расчетная ведомость бухгалтерии, Начислена амортизация по НМА, используемых на общепроизводственные нужды |
295 000 |
25 |
05 |
10 |
Счета поставщиков, Акцептованы счета сторонних поставщиков и организаций: | |||
А)за текущий ремонт здания офиса |
25 000 |
25 |
60 | |
Б)за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом |
150 000 |
20 |
60 | |
В)за коммунальные услугу и услугу связи подразделений общехозяйственного назначения |
30 000 |
26 |
60 | |
Г)за информационно-консультационные услуги, оказанные организации |
15 000 |
26 |
60 | |
Д)НДС по ремонтным работам и потребляемым услугам |
39 600 |
19 |
60 | |
ИТОГО |
259 600 | |||
11 |
Выписка с расчетного счета, платежное требование, Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты з/п, командировочных, хозяйственных расходов, материальной помощи |
166 000 |
50 |
51 |
12 |
Расходный кассовый ордер, Выплачены из кассы организации: | |||
А)з/п, пособия по временной нетрудоспособности и материальная помощь за ноябрь 2007 года |
145 000 |
70 |
50 | |
Б)в подотчет на командировочные и хозяйственные расходы |
12 500 |
71 |
50 | |
ИТОГО |
157 500 | |||
13 |
Выписка с расчетного счета, Поступили деньги на расчетный счет организации: | |||
А)от покупателей за проданную продукцию |
2 100 000 |
51 |
62 | |
Б)в погашение дебиторской задолженности (прочей) |
7 500 |
51 |
76 | |
ИТОГО |
2 107 500 | |||
14 |
Платежное требование, Оплачены с расчетного счета организации: | |||
А)счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование. Материалы, компьютерные услуги и прочее |
1 276 000 |
60 |
51 | |
Б)налог на доходы с физических лиц |
42 600 |
68 |
51 | |
В)взносы в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования |
127 300 |
69 |
51 | |
Г)алименты, удержанные по исполнительным листам |
3 050 |
76 |
51 | |
ИТОГО |
1 448 950 | |||
15 |
Ведомость по начислению заработанной платы, Начислены з/п, пособия и другие выплаты персоналу организации за декабрь 2007 года: | |||
А)рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции |
225 000 |
20 |
70 | |
Б)рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами |
80 000 |
25 |
70 | |
В)руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание подразделений |
40 000 |
26 |
70 | |
Г)пособия по временной нетрудоспособности |
10 000 |
69 |
70 | |
ИТОГО |
355 000 | |||
16 |
Ведомость учета заработанной платы, Из начисленной з/п и других выплат произведены удержания: | |||
А)налог на доходы физических лиц |
21 600 |
70 |
68 | |
Б)по исполнительным листам (алименты) |
6 600 |
70 |
76 | |
ИТОГО |
28 200 | |||
17 |
Ведомость по начислению заработанной платы, Произведены (начислены) обязательные отчисления ЕСН: | |||
А)за изготовление продукции в основном производстве |
58 500 |
20 |
69 | |
Б)за обслуживание в управлении цехами |
20 800 |
25 |
69 | |
В)за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений |
10 400 |
26 |
69 | |
ИТОГО |
89 700 | |||
18 |
Книга учета НДС перед бюджетом, Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченных поставщику и подрядчику, подлежат зачету по расчету с бюджетом |
190 625 |
68 |
19 |
19 |
Авансовый отчет, Отражены расходы по служебным командировкам по утвержденным авансовым отчетам |
10 500 |
26 |
71 |
20 |
Ведомость учета общехозяйственных и общепроизводственных расходов, Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции (суммы определить) | |||
А)общепроизводственные расходы цехов |
735 800 |
20 |
25 | |
Б)общехозяйственные расходы организации |
175 900 |
20 |
26 | |
ИТОГО |
911 700 | |||
21 |
Накладная, Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости(сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 170710руб.) |
1 507 040 |
43 |
20 |
22 |
Договор, накладная, Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: | |||
А)по фактической производственной себестоимости в документах |
1 507 040 |
90 |
43 | |
Б)по проданной стоимости, указанной в расчетных документах |
2 410 800 |
51 |
90 | |
ИТОГО |
3 917 840 | |||
23 |
Ведомость учета расходов на продукцию, Списаны расходы, относящиеся к проданной продукции |
10 000 |
90 |
44 |
24 |
Ведомость учета НДС, счет-фактура, Начислен налог на добавленную стоимость по отгруженной продукции |
367 749 |
90 |
68 |
25 |
Ведомость списания финансового результата, Определен и списан финансовый результат от продажи продукции |
526 011 |
90 |
99 |
26 |
Расчетная ведомость, Начислен налог на прибыль за декабрь |
126 243 |
99 |
68 |
27 |
Расчетная ведомость по заработанной плате, Депонирована не выданная заработанная плата |
8 050 |
70 |
76 |
28 |
Объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер, выписка с расчетного счета, Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита (3470) |
8 500 |
51 |
50 |
29 |
Расчетная ведомость, Списана чистая прибыль отчетного года (сумму определить) |
760 268 |
99 |
84 |
ИТОГО : |
16 762 028 |
Похожие статьи
-
Финансовый результат от продажи продукции (работ, услуг) определяется как разница между выручкой от продажи (без налога на добавленную стоимость и налога...
-
Счет № 01"Основные средства" Дебет Кредит Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб. Сальдо начальное 8956500 4а) 195000 6а) 1100000 4б) 5000...
-
Завершающей стадией процесса кругооборота средств предприятия является процесс реализации продукции (работ, услуг). В результате его осуществления в...
-
Синтетический учет движения основных средств, принадлежащих предприятию на правах собственности, осуществляется на следующих счетах: - 01 "Основные...
-
Журнал регистрации хозяйственных операций - Аудит товарных операций
№ п/п Содержание хозяйственных операций Корреспонденция счетов Сумма Дт Кт А Б 1 2 3 1 Оприходованы товары, поступившие в розничную сеть от поставщика:...
-
Финансовый результат хозяйственной деятельности организации определяется показателем прибыли или убытка, формируемым в течение календарного (отчетного)...
-
Учет доходов и расходов по текущей деятельности Как уже отмечалось ранее, финансовый результат предприятия формируется на базе трех составляющих:...
-
Организации, производящую продукцию с длительным циклом изготовления или оказывающие комплексную услугу (строительные, научные, проектные и др.), могут...
-
Таблица 3. Баланс на начало периода Актив Пассив 1. ВОА 3. КиР 123 800 100 311 1500000 113 -9412 321 102500 111 120000 314 152000 124 -134000 333 60000...
-
В условиях рыночной экономики основа экономического развития строительной организации - прибыль, важнейший показатель эффективности работы организации,...
-
Учет продажи продукции - Анализ механизма учета готовой продукции в бухгалтерии и на складе
Согласно нормативным документам по бухгалтерскому учету продукция считается проданной (реализованной) с момента ее отгрузки (отпуска) покупателям и...
-
В составе ООО "Пивзавод" функционируют следующие цеха: - солодовня; - пивоварения; - бродильного отделения; - розлива; - энергетический; - ремонтный; -...
-
Роль себестоимости в системе оценочных показателей эффективной деятельности Каждое предприятие или производственное звено должны знать, во что обходится...
-
Под выбором способов ведения бухгалтерского учета подразумевается определение способов амортизации основных средств, нематериальных и иных активов,...
-
Объектом исследования бухгалтерской документации в данной курсовой работе является ООО "Фруктайм". Его основным родом деятельности является производство...
-
Любая организация независимо от вида деятельности и формы собственности уделяет наибольшее внимание расходам организации, чем доходам, так как расходы...
-
Нормативно-правовое регулирование бухгалтерского учета осуществляется органами государственного управления путем издания нормативно-правовых актов....
-
Таблица 3.1 Перечень операций хозяйственной деятельности предприятия за отчетный период, тыс. грн. Содержание операции Сумма Корреспонденции счетов Дебет...
-
Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета Составить баланс на 01.12.2013г. по приведенным остаткам хозяйственных средств и...
-
При использовании для учета затрат на производство продукции счета 40 "Выпуск продукции (работ, услуг) синтетический учет готовой продукции осуществляют...
-
В производственно-хозяйственной деятельности используются производственные фонды и фонды непроизводственного назначения. Авансированные для...
-
Для формирования информации о финансовых результатах деятельности предприятия в Отчете о прибылях и убытках, для целей признания в бухгалтерском учете...
-
Таблица 8 Журнал регистрации хозяйственных операций за апрель 2014 г. № Содержание хозяйственных операций Сумма Д К 1 Поступили деньги на расчетный счет...
-
Экономическая сущность финансовых результатов деятельности организации Финансовый результат завершает цикл деятельности предприятия, связанный с...
-
Хозяйственные операции и счета
Задание 1 1. Записать в регистрационный журнал хозяйственные операции. По хозяйственным операциям определить корреспондирующие счета. 2. Открьпъ...
-
Все бухгалтерские записи оформляются на основании Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия ООО...
-
Руководство бухгалтерским учетом осуществляет главный бухгалтер, который подчиняется непосредственно генеральному директору КУП "Минсктранс"....
-
Организация бухгалтерского учета и эффективность управления производством в организациях различных отраслей связаны с длительностью производственного...
-
Виды расчетных отношений В зависимости от содержания операций расчеты делятся на два вида: 1) по товарным операциям, если предприятие выступает...
-
Резервный капитал организации формируется путем обязательных ежегодных отчислений, которые составляют не менее 5 % чистой прибыли. Резервный капитал...
-
Таблица типовых хозяйственных операций - Учет капитальных вложени
№ п/п Содержание типовой хозяйственной операции Основание (первичный документ) Корреспонденция Д К 1 Начислена амортизация объектов основных средств,...
-
Для организации бухгалтерского учета производственных затрат большое значение имеет выбор номенклатуры синтетических и аналитических счетов производства...
-
Движение основных средств связано с осуществлением хозяйственных операций по поступлению, внутреннему перемещению и выбытию основных средств. Указанные...
-
Анализ учетной политики и бухгалтерской информационной системы предприятия - Аудит основных средств
Как только у организации появляется возможность выбирать один из предлагаемых нормативными документами способов учета фактов хозяйственной деятельности,...
-
Учет основных средств на предприятии - Характеристика деятельности ООО "Пугачевлхлеобродукт"
Учетная политика ООО "Пугачевхлобопродукт" включает следующие критерии признания актива объектом основного средства: Использование в производстве...
-
Бухгалтерский учет ООО "Вяземский кирпичный завод" осуществляется централизованной бухгалтерией (рисунок 2.2). Главный бухгалтер назначается на должность...
-
Учет затрат, производимых при ремонте объекта основных средств - Основные средства предприятия
Затраты, производимые при ремонте объекта основных средств, отражаются на основании соответствующих первичных учетных документов по учету операций...
-
Согласно методическим рекомендациям по бухгалтерскому учету затрат на производство и калькуляцию себестоимости продукции (работ, услуг) в сельском...
-
Проведенное исследование на примере ООО "Дорожник" показало, что основным источником поступления основных средств является приобретение их за плату. В...
-
Учет расходов на продажу Для расчета полной фактической себестоимости готовой продукции необходимо организовать не только учет ее производственной...
Ведомость остатков по синтетическим счетам на 1 декабря 2007 года, руб., Журнал хозяйственных операций за декабрь 2007 года - Определение финансовых результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия и анализ его работы