Открываем счета и отражаем на них хозяйственные операции, согласно журналу учета хозяйственных операций - Оценка выбытия запасов и учет финансовых результатов инвестиционной деятельности
Синтетические счета.
№ счета |
Наименование счета |
Сальдо на начало месяца |
ОД |
ОК |
Сальдо на конец месяца | ||
Д |
К |
Д |
К | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
10 |
Основные средства |
800000 |
0 |
0 |
800000 | ||
Итого |
0 |
0 | |||||
13 |
Износ необоротных активов |
51000 |
30 а) 400 б) 500 в) 1200 г) 500 |
48400 | |||
Итого |
0 |
2600 | |||||
201 |
Сырье и материалы |
95000 |
5) 102502 |
22а) 64391,26 |
118933,08 | ||
10) 4000 |
Б) 39194,68 | ||||||
13) 117 |
В) 2799,62 | ||||||
16) 30000 |
Г) 6999,05 | ||||||
18а) 6667 |
Д) 699,90 | ||||||
Е) 1399,81 | |||||||
24а) 1009,2 | |||||||
Б) 756,9 | |||||||
25а) 1093,3 | |||||||
Б) 925,1 | |||||||
В) 84,1 | |||||||
Итого |
143286 |
119352,92 | |||||
207 |
Запасные части |
0 |
20) 2200 |
23) 1700 |
500 | ||
Итого |
2200 |
1700 | |||||
23 |
Производство |
0 |
22а) 64391,26 |
34а) 1000 |
778,94 | ||
Б) 39194,68 |
Б) 1500 | ||||||
24а) 1009,2 |
40а) 203119,07 | ||||||
Б) 756,9 |
Б) 108625,3 | ||||||
26а) 95000 | |||||||
Б) 35000 | |||||||
29а) 41600 | |||||||
Б) 5200 | |||||||
В) 1950 | |||||||
36) 6607,12 | |||||||
38а) 16570,92 | |||||||
Б) 7743,23 | |||||||
Итого |
315023,31 |
314244,37 | |||||
24 |
Брак в производстве |
0 |
22в) 2799,62 |
35) 480 |
0 | ||
27д) 1300 |
36) 6607,12 | ||||||
29а) 416 | |||||||
Б) 52 | |||||||
В) 19,5 | |||||||
34а) 1000 | |||||||
Б) 1500 | |||||||
Итого |
7087,12 |
7087,12 | |||||
26 |
Готовая продукция |
126000 |
40а) 203119,07 |
43) 142000 |
207744,37 | ||
Б) 108625,3 |
50) 88000 | ||||||
Итого |
311744,37 |
230000 | |||||
301 |
Касса в национальной валюте |
900 |
33) 30 |
12) 170 |
30,4 | ||
54) 20500 |
31) 730 | ||||||
55) 20000 | |||||||
57) 499,60 | |||||||
Итого |
20530 |
21399,6 | |||||
311 |
Текущие счета в национальной валюте |
290000 |
45) 210000 |
1) 110000 |
256451,69 | ||
46) 130000 |
3) 13002 | ||||||
57) 499,60 |
15) 4800 | ||||||
60) 16000 |
19а) 36000 | ||||||
Б) 36000 | |||||||
37а) 2000 | |||||||
Б) 320 | |||||||
В) 510 | |||||||
Г) 1600 | |||||||
Д) 10000 | |||||||
Е) 5200 | |||||||
53а) 55930 | |||||||
Б) 6580 | |||||||
В) 3290 | |||||||
Г) 56305,25 | |||||||
Д) 28010,66 | |||||||
54) 20500 | |||||||
Итого |
356499,6 |
390047,91 | |||||
36 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
35000 |
41) 210000 |
45) 210000 |
35000 | ||
48) 130000 |
52) 130000 | ||||||
Итого |
340000 |
340000 | |||||
371 |
Расчеты по выданным авансам |
0 |
1) 110000 |
8) 110000 |
0 | ||
3) 13002 |
9) 13002 | ||||||
Итого |
123002 |
123002 | |||||
372 |
Расчеты с подотчетными лицами |
200 |
12) 170 |
13) 117 |
230 | ||
31) 730 |
14) 23 | ||||||
32а) 80 | |||||||
Б) 520 | |||||||
В) 100 | |||||||
33) 30 | |||||||
Итого |
900 |
870 |
40 |
Уставной капитал |
1145900 |
1145900 | ||
Итого |
0 |
0 | |||
43 |
Резервный капитал |
0 |
66) 10,19 |
10,19 | |
Итого |
0 |
10,19 | |||
44 |
Нераспределенные прибыли (непокрытые убытки) |
25300 |
63) 2103,77 |
21286,04 | |
65)1900 | |||||
66) 10,19 | |||||
Итого |
4013,96 |
0 | |||
601 |
Краткосрочные кредиты банков в национальной валюте. |
15000 |
60) 16000 |
31470 | |
61) 470 | |||||
Итого |
16470 | ||||
63 |
Расчеты с поставщиками |
38000 |
8) 110000 |
5) 102502 |
10000 |
9) 13002 |
6) 18333 | ||||
15) 4800 |
7) 2167 | ||||
19а) 36000 |
10) 4000 | ||||
б) 36000 |
11) 800 | ||||
16) 30000 | |||||
17) 6000 | |||||
18а) 6667 | |||||
б) 1333 | |||||
Итого |
199802 |
171802 | |||
641/1 |
Расчеты по НДС |
45000 |
2) 18333 |
42) 35000 |
45000 |
4) 2167 |
47) 21666,66 | ||||
11) 800 | |||||
14) 23 | |||||
17) 6000 | |||||
18) 1333 | |||||
53д) 28010,66 | |||||
Итого |
56666,66 |
56666,66 | |||
641/2 |
Расчеты по налогам (взимаемых с работников) |
0 |
53г) 56305,25 |
28а) 56305,25 |
0 |
Итого |
56305,25 |
56305,25 | |||
643 |
Налоговые обязательства |
0 |
47) 21666,66 |
49)21666,66 |
0 |
Итого |
21666,66 |
21666,66 | |||
644 |
Налоговый кредит |
0 |
6) 18333 |
2) 18333 |
0 |
7) 2167 |
4) 2167 | ||||
Итого |
20500 |
20500 | |||
651 |
Расчеты по пенсионному обеспечению |
5000 |
53а) 55930 |
28б) 3290 |
5000 |
29а) 52640 | |||||
Итого |
55930 |
55930 | |||
652 |
Расчеты по социальному страхованию |
0 |
53б) 6580 |
29б) 6580 |
0 |
Итого |
6580 |
6580 | |||
653 |
Расчеты по страхованию на случай безработицы |
0 |
53в) 3290 |
28в) 822,5 |
0 |
29в) 2467,5 | |||||
Итого |
3290 |
3290 | |||
661 |
Расчеты по заработной плате |
21000 |
28а) 56305,25 |
26а) 95000 |
104102,65 |
Б) 3290 |
Б) 35000 | ||||
В) 822,5 |
27а) 7000 | ||||
35) 480 |
Б) 13000 | ||||
55) 20000 |
В) 12000 | ||||
56) 499,60 |
Г) 1200 | ||||
Д) 1300 | |||||
Итого |
81397,35 |
164500 | |||
662 |
Расчеты с депонентами |
900 |
56) 499,60 |
1399,6 | |
Итого |
0 |
499,60 | |||
671 |
Расчеты по начисленным дивидендам |
0 |
65) 1900 |
1900 | |
Итого |
1900 | ||||
681 |
Расчеты по авансам полученным |
0 |
52) 130000 |
46) 130000 |
0 |
Итого |
130000 |
130000 | |||
701 |
Доход от реализации готовой продукции |
0 |
42) 35000 |
41) 210000 |
0 |
44б) 175000 |
48) 130000 | ||||
49) 21666,66 |
51а) 88000 | ||||
51б) 108333,34 |
68) 88000 | ||||
Итого |
340000 |
340000 | |||
745 |
Доход от безвозмездно полученных авансов |
0 |
21) 2200 |
20) 2200 |
0 |
Итого |
2200 |
2200 | |||
79 |
Финансовые результаты |
0 |
44а) 142000 |
21) 2200 |
0 |
51а) 88000 |
44б) 175000 | ||||
51а) 25583,3 |
51б) 108333,34 | ||||
58) 25824 |
63) 2103,77 | ||||
59) 5759,81 | |||||
62) 470 | |||||
Итого |
287637,11 |
287637,11 | |||
801 |
Расходы сырья и материала |
0 |
22а) 64391,26 |
22а) 64391,26 |
0 |
Б) 39194,68 |
Б) 39194,68 | ||||
В) 2799,62 |
В) 2799,62 | ||||
Г) 6999,05 |
Г) 6999,05 | ||||
Д) 699,9 |
Д) 699,9 | ||||
Е) 1399,81 |
Е) 1399,81 | ||||
24а) 1009,2 |
24а) 1009,2 | ||||
Б) 756,9 |
Б) 756,9 | ||||
25а) 1093,3 |
25а) 1093,3 | ||||
Б) 925,1 |
Б) 925,1 | ||||
В) 84,1 |
В) 84,1 | ||||
Итого |
119352,92 |
119352,92 | |||
806 |
Расходы запасных частей |
0 |
23) 1700 |
23) 1700 |
0 |
Итого |
1700 |
1700 | |||
811 |
Выплата по окладам тарифам |
0 |
26а) 95000 |
26а) 95000 |
0 |
б) 35000 |
б) 35000 | ||||
27а) 7000 |
27а) 7000 | ||||
Б) 13000 |
Б) 13000 | ||||
В) 12000 |
В) 12000 | ||||
Г) 1200 |
Г) 1200 | ||||
Д) 1300 |
Д) 1300 | ||||
Итого |
164500 |
164500 | |||
821 |
Отчисления на пенсионное обеспечение |
0 |
29а) 52640 |
29а) 52640 |
0 |
Б) 6580 |
Б) 6580 | ||||
В) 2467,5 |
В) 2467,5 | ||||
Итого |
61687,5 |
61687,5 | |||
831 |
Амортизация основных средств |
0 |
30а) 400 |
30а) 400 |
0 |
Б) 500 |
Б) 500 | ||||
В) 1200 |
В) 1200 | ||||
Г) 500 |
Г) 500 | ||||
Итого |
2600 |
2600 | |||
84 |
Прочие опе-рационные расходы |
0 |
32а) 80 |
32а) 80 |
0 |
Б) 520 |
Б) 520 | ||||
В) 100 |
В) 100 | ||||
37а) 2000 |
37а) 2000 | ||||
Б) 320 |
Б) 320 | ||||
В) 510 |
В) 510 | ||||
Г) 1600 |
Г) 1600 | ||||
Д) 10000 |
Д) 10000 | ||||
Е) 5200 |
Е) 5200 | ||||
Итого |
20330 |
20330 | |||
901 |
Себестоимость реализации |
0 |
39) 25583,3 |
44а) 142000 |
0 |
43)142000 |
51а) 88000 | ||||
50) 88000 |
51а) 25583,3 | ||||
Итого |
255583,3 |
255583,3 | |||
91 |
Общепроиз-водственные расходы |
0 |
22г) 6999,05 |
38а) 16570,92 |
0 |
23) 1700 |
Б) 7743,23 | ||||
25а) 1093,3 |
39) 25583,3 | ||||
Б) 925,1 | |||||
27а) 7000 | |||||
Б) 13000 | |||||
29а) 6400 | |||||
Б) 800 | |||||
В) 300 | |||||
30а) 400 | |||||
В) 1200 | |||||
32а) 80 | |||||
37д) 10000 | |||||
Итого |
49897,45 |
49897,45 | |||
92 |
Административные расходы |
0 |
22д) 699,9 |
58) 25824 |
0 |
25в) 84,1 | |||||
27в) 12000 | |||||
29а) 3840 | |||||
Б) 480 | |||||
В) 180 | |||||
30б) 500 | |||||
32б) 520 | |||||
37а) 2000 | |||||
Б) 320 | |||||
Е) 5200 | |||||
Итого |
25824 |
25824 | |||
93 |
Расходы на сбыт |
0 |
22е) 1399,81 |
59) 5759,81 |
0 |
27г) 1200 | |||||
29а) 384 | |||||
Б) 48 | |||||
В) 18 | |||||
30г) 500 | |||||
32в) 100 | |||||
37в) 510 | |||||
Г) 1600 | |||||
Итого |
5759,81 |
5759,81 | |||
951 |
Процент за кредит |
0 |
61) 470 |
62) 470 |
0 |
Итого |
470 |
470 |
Аналитические счета.
Аналитический счет "материал А"
Д К
№ опе-рации |
Цена (грн.) |
Кол-во (т) |
Сумма (грн.) |
№ опе-рации |
Цена (грн.) |
Кол-во (т) |
Сумма (грн.) |
Сн |
1330,43 |
69 |
91800 | ||||
5 |
1404,14 |
73 |
102502 |
22 а) |
1399,81 |
46 |
64391,26 |
16 |
1894,22 |
23 |
30000 |
22 б) |
28 |
39194,68 | |
18 а) |
6667 |
22 в) |
2 |
2799,62 | |||
22 г) |
5 |
6999,05 | |||||
22 д) |
0,5 |
699,90 | |||||
22 е) |
1 |
1399,81 | |||||
Од |
100 |
139169 |
Ок |
82,5 |
115484,32 | ||
Ск |
86,5 |
115484,68 |
Аналитический счет "материал Б"
Д К
№ опе-рации |
Цена (грн.) |
Кол-во (кг) |
Сумма (грн.) |
№ опе-рации |
Цена (грн.) |
Кол-во (кг) |
Сумма (грн.) |
Сн |
82,05 |
39 |
3200 | ||||
10 |
85,77 |
48 |
4000 |
24 а) |
84,10 |
12 |
1009,2 |
13 |
117 |
24 б) |
9 |
756,9 | |||
25 а) |
13 |
1093,3 | |||||
25 б) |
11 |
925,1 | |||||
25 в) |
1 |
84,1 | |||||
Од |
48 |
4117 |
Ок |
46 |
3868,6 | ||
Ск |
41 |
3448,4 |
Оборотная ведомость по аналитическому счету 201
Наиме-нование счета |
Ед. изм |
Сн |
Обороты |
Ск | |||||
Д |
К | ||||||||
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма | ||
Материал А |
Т |
69 |
91800 |
100 |
139169 |
82,5 |
115484,32 |
86,5 |
115484,68 |
Материал Б |
Кг |
39 |
3200 |
48 |
4117 |
46 |
3868,6 |
41 |
3448,4 |
Итого |
95000 |
143286 |
119352,92 |
118933,08 |
Похожие статьи
-
Таблица 1 - Остатки по счетам на 1.03. № счета Вар. 4 № счета Вар. 4 30 900 40 1145900 31 290000 60 15000 10 800000 63 38000 13 51000 64 45000 201 95000...
-
Код счета Наименование счета Сальдо начальное на 01.12.2007г. Дебет Кредит 01 Основные средства 8956500 02 Амортизация основных средств 5149250 04...
-
При организации учета расхода производственных запасов не обходимо, прежде всего, определиться с методом их оценки. Согласно Положению (стандарту)...
-
Аналитические счета - Бухгалтерский учет финансовых результатов инвестиционной деятельности
Аналитический счет к счету 23. Изделие 1 № операции Дебет счета в кредит счетов № опер. Кредит в дебет счетов Сн. 80 81 82 91 Итого 0 24 26 Итого 22а 24а...
-
Таблица 1 - Остатки по счетам на 1.03 № счета Вар. 7 № счета Вар. 7 30 140 40 1108600 31 260000 60 2000 10 780000 63 8000 13 35000 64 13000 201 98000 65...
-
Общие положения стандарта бухгалтерского учета "Финансовые инвестиции". 1. Положение (стандарт) бухгалтерского учета 12 "Финансовой инвестиции" (далее...
-
Введение - Оценка выбытия запасов и учет финансовых результатов инвестиционной деятельности
В связи с развитием международных экономических отношении, специализации и кооперации, созданием транснациональных корпораций начали осуществляться...
-
Таблица 8 Журнал регистрации хозяйственных операций за апрель 2014 г. № Содержание хозяйственных операций Сумма Д К 1 Поступили деньги на расчетный счет...
-
Основными задачами бухгалтерского учета затрат на производство являются: своевременное, полное и достоверное отражение фактических расходов на...
-
Открываем счета и отражаем на них хозяйственные операции, согласно журналу учета хозяйственных операций. Счет №13 ДЕБЕТ КРЕДИТ № операции Корр. счет...
-
Проанализировав выявленные финансовые проблемы СХПК "Даниловская птицефабрика" можно предложить следующие проект по повышению рентабельности и роста...
-
Бухгалтерский учет обязательств предприятия регламентируется национальным стандартом П(С) БУ №11 "Обязательства". Обязательства - задолженность...
-
Заполнение журнала регистрации хозяйственных операций за период в виде таблицы № Содержание хозяйственной операции Сумма Корр. счетов Дебет Кредит 1...
-
Финансовый результат хозяйственной деятельности организации определяется показателем прибыли или убытка, формируемым в течение календарного (отчетного)...
-
Журнал регистрации операций по учету материалов № П/п Документ и содержание хозяйственных операций Д-т К-т Сумма 1. Счет-фактура №14 ОАО "Комплект"...
-
Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета Составить баланс на 01.12.2013г. по приведенным остаткам хозяйственных средств и...
-
Формирование журнала хозяйственных операций с корреспонденциями счетов - Бухгалтерский баланс
Условие по варианту №4 № Дата Наименование хозяйственной операции Общая сумма в рублях П/п 1 03.01.2015 При регистрации предприятия сформирован уставный...
-
Счет № 01"Основные средства" Дебет Кредит Номер операции Сумма, руб. Номер операции Сумма, руб. Сальдо начальное 8956500 4а) 195000 6а) 1100000 4б) 5000...
-
Хозяйственные операции и счета
Задание 1 1. Записать в регистрационный журнал хозяйственные операции. По хозяйственным операциям определить корреспондирующие счета. 2. Открьпъ...
-
Общие положения стандарта бухгалтерского учета "Финансовые инвестиции" 1. Положение (стандарт) бухгалтерского учета 12 "Финансовой инвестиции" (далее...
-
01 Д К 7) 103000 04 Д К 8) 20000 08 Д К 2) 100000 7) 103000 3) 20000 8) 20000 6) 3000 10 Д К 4) 50000 23) 1300 15) 15000 24) 40000 22) 1300 25) 20000 19...
-
Учет доходов и расходов по текущей деятельности Как уже отмечалось ранее, финансовый результат предприятия формируется на базе трех составляющих:...
-
Размер сумм наличных денег в кассе ОАО "Марийскмолпром" ограничен лимитом, ежегодно устанавливаемым обслуживающим банком по согласованию с предприятием....
-
Аналитический счет к счету 23 Изделие 1 № операции Дебет счета в кредит счетов № опер. Кредит в дебет счетов Сн. 80 81 82 91 Итого 0 24 26 Итого 22а 24а...
-
Производственные запасы (сырье, материалы, топливо и др.), являясь предметами труда, обеспечивают вместе со средствами труда и рабочей силой...
-
Общие положения стандарта бухгалтерского учета "Финансовые инвестиции". 1. Положение (стандарт) бухгалтерского учета 12 "Финансовой инвестиции" (далее...
-
Анализ динамики основных показателей финансовых результатов деятельности организации Как уже отмечалось, конечный финансовый результат деятельности...
-
Журнал регистрации хозяйственных операций № п/п Содержание хозяйственной операции Д-т К-т Сумма, руб. 1 Акт приемки-передачи основных средств. Списаны...
-
Бухгалтерский учет имущество инвентаризация Предприятие вправе открывать в любом банке расчетные и другие счета для хранения свободных денежных средств и...
-
Баланс на начало периода, Журнал хозяйственных операций - Учет износа основных средств
Актив Сумма Пассив Сумма Внеоборотные активы Капитал 1) Основные средства (01-02) 70 000 1) Уставный капитал (80) 400 000 Оборотные активы 2) Резервный...
-
В качестве источников информации при проверке учета финансовых результатов используются данный аналитического и синтетического учета по счетам 90...
-
Таблица 1 - Остатки по счетам на 1.03. № счета Вар. 6 № счета Вар. 6 10 55000 63 13000 13 8000 64 8000 201 10000 65 5000 26 47500 661 10400 36 3300 662...
-
Таблица 1 - Остатки по счетам на 1.03. № счета Вар. 7 № счета Вар. 7 30 140 40 1108600 31 260000 60 2000 10 780000 63 8000 13 35000 64 13000 201 98000 65...
-
Конечный финансовый результат (чистая прибыль или чистый убыток), определяется как сумма финансового результата от видов деятельности, а также от...
-
В соответствии с частью 1 статьи 14 Федерального закона, Бухгалтерского учета N 402-ФЗ годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность состоит из...
-
Синтетический и аналитический учет расчетов с персоналом по прочим операциям Согласно Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета...
-
Исходные данные, Журнал регистрации хозяйственных операций - Бухучет на предприятии
Таблица 1.1.1 - Остатки на счетах на 1.03 № счета Сумма 10 72000 13 9000 201 4000 26 165000 36 3080 372 120 30 1800 31 88300 40 222900 441 45300 63 9000...
-
В процессе деятельности ИП Хошабаев может выдавать работнику наличные денежные средства под отчет для предстоящих командировочных расходов, для оплаты...
-
Формирование и движение уставного капитала отражается на счете 80 "Уставный капитал". Синтетический и аналитический учет ведется в ведомости по...
-
Учет производственных запасов на складах. На складе (кладовой) ОАО "Якутоптторг" материальные ценности размещаются по секциям, а внутри них по группам,...
Открываем счета и отражаем на них хозяйственные операции, согласно журналу учета хозяйственных операций - Оценка выбытия запасов и учет финансовых результатов инвестиционной деятельности