Организация страхового дела в Республике Казахстан - Проблемы и перспективы страхования в Республике Казахстан

В рыночной экономике разрушена монополия государства на страховое дело вместо системы органов проводившего все виды имущественного и личного страхования Госстраха на страховом рынке образовалось несколько страховых компаний, предприятий, корпораций, обществ разных форм собственности. Сфера их деятельности охватывает и рисковые виды страхования: страхование биржевых сделок, грузов, кредитов, коммерческих, правовых и других специфических рисков (изменение валютного курса, простоя предприятия при забастовках, военных действий, безработицы, экологических рисков и т. д.).

В связи с реализацией Стратегии индустриально-инновационного развития Казахстана на 2003-2015 годы организована Государственная страховая корпорация по страхованию экспортных кредитов и инвестиций.

Основной задачей корпорации является непосредственное содействие экспорту товаров и услуг казахстанских производителей путем страхования и перестрахования политических и регулятивных рисков. Корпорация проводит маркетинговые исследования для развития экспорта казахстанской продукции, изучение и последующее распространение информации о потенциальных рынках сбыта. Этот инструмент является общепризнанным в мире и призван облегчать экспортные транзакции с финансовой и административной точек зрения. По мере роста отечественного страхового рынка и его готовности страховать риски, связанные с экспортно-импортными операциями, корпорация будет страховать политические риски и распространять коммерческую информацию о международных рынках. Она страхует от коммерческих компаний несырьевого сектора, занимающихся внешнеторговой деятельностью. В числе страховых продуктов корпорации - страхование документарных аккредитивов, факторинговых операций, предотгрузочных рисков, кредита покупателя, кредита поставщика и т. д.

Страховые организации различных форм собственности при осуществлении своей деятельности пользуются равными правами [36].

Участниками страхового рынка Республики Казахстан являются:

    1) страховая (перестраховочная) организация; 2) страховой брокер; 3) страховой агент; 4) страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель; 5) актуарий; 6) общество взаимного страхования; 7) иные физические и юридические лица, осуществляющиепредпринимательскую деятельность, связанную со страхованием [4].

Страховой брокер - юридическое лицо, представляющее страхователя в отношениях по заключению и исполнению договоров страхования со страховщиком по поручению страхователя или осуществляющее от своего имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования и перестрахования, а также осуществляющее консультационную деятельность по таким вопросам.

Страховой агент - физическое или юридическое лицо, осуществляющее посредническую деятельность по заключению договоров страхования от имени и по поручению одной или нескольких страховых организаций в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховая деятельность является основным видом предпринимательской деятельности, осуществляемой страховой (перестраховочной) организацией.

Страховая (перестраховочная) организация, кроме страховой деятельности, вправе осуществлять инвестиционную деятельность; выдачу своим страхователям займов в пределах выкупной суммы; продажу или сдачу в аренду имущества; предоставление консультационных услуг по вопросам, связанным со страховой деятельностью; страховое посредничество в качестве страхового агента; деятельность по управлению портфелем ценных бумаг (в отрасли "страхование жизни"); помощь страхователю, попавшему в затруднительное положение вдали от места жительства (ассистанс); деятельность в системе гарантирования страховых выплат.

Страховая организация, осуществляющая деятельность по накопительному страхованию, вправе в пределах выкупной суммы предоставлять займы своим страхователям с учетом требований нормативных правовых актов уполномоченного государственного органа [3].

Учредителями и акционерами страховой (перестраховочной) организации могут быть физические и юридические лица - резиденты и нерезиденты Республики Казахстан с учетом требований, предусмотренных Законом "О страховой деятельности" и иными нормативными правовыми актами уполномоченного государственного органа.

Государство может быть учредителем и акционером страховой (перестраховочной) организации только в лице Правительства Республики Казахстан.

Организации, более 50% уставного капитала которых принадлежит государству, не могут выступать учредителями и акционерами страховой (перестраховочной) организации.

Страховая (перестраховочная) организация с участием нерезидентов является организация, более 25% размещенных (за вычетом привилегированных и выкупленных) акций которой в совокупности находятся в собственности или управлении:

    1) нерезидента Республики Казахстан; 2) юридического лица - резидента, более 50% долей участия в уставном капитале или размещенных акций которого находятся в собственности и (или) управлении нерезидентов; 3) резидентов, являющихся номинальными держателями ценных бумаг нерезидентов [4].

Страхование имущественных интересов, расположенных на территории Республики Казахстан юридических и физических лиц, являющихся резидентами Республики Казахстан, осуществляется только страховой организацией - резидентом Республики Казахстан. Допускается заключение договоров страхования со страховыми организациями - нерезидентами Республики Казахстан, физическими лицами - резидентами Республики Казахстан, временно находящимися за пределами Республики Казахстан в целях работы, учебы, лечения, отдыха, только на период временного пребывания этих лиц за пределами Республики Казахстан. Банкам второго уровня и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, запрещается осуществлять платежи и переводы денег, связанные с оплатой страховых премий (взносов) в пользу нерезидентов Республики Казахстан, от физических и юридических лиц - резидентов Республики Казахстан.

Организационно-правовой формой страховой (перестраховочной) организации является акционерное общество, а ее уставный капитал формируется за счет размещения акций исключительно деньгами в национальной валюте Республики Казахстан. Минимальный размер уставного капитала создаваемой страховой (перестраховочной) организации должен быть полностью оплачен ее учредителями к моменту ее государственной регистрации.

Страховая (перестраховочная) организация вправе создавать, приобретать дочерние организации или иметь участие в уставном капитале других юридических лиц при разрешении уполномоченного органа, а без его согласия - открывать свои обособленные подразделения - филиалы и представительства как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами [4].

Страховая деятельность подлежит лицензированию по установленному законом порядку.

Реализация государственной политики в сфере страхования, включая обеспечение государственного контроля за положением дел на страховом рынке, осуществляется уполномоченным государственным органом и иными

Органами государства в пределах их компетенции.

Основными задачами государственного регулирования в сфере страхования являются:

Создание и поддержание стабильной страховой системы в Казахстане и формирование инфраструктуры национального страхового рынка;

    - регулирование страхового рынка и надзор за страховой деятельностью; - законодательное закрепление основ страхования, установление видов обязательного страхования, принципов участия Республики Казахстан в системе международного страхования; - защита прав и законных интересов страхователей, застрахованных и выгодоприобретателей [37].

Уполномоченный государственный орган - Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Республики Казахстан осуществляет функции и полномочия по регулированию страхового рынка и надзору за страховой деятельностью в соответствии с законодательством Казахстана.

Надзор за платежеспособностью и финансовой устойчивостью страховой (перестраховочной) организации и лиц, в отношении которых осуществляется надзор на консолидированной основе, производится посредством контроля за исполнением или соблюдением установленных уполномоченным органом пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов.

Пруденциальные нормативы включают:

    - минимальный размер уставного капитала; - минимальный размер гарантийного фонда; - минимальный размер маржи платежеспособности;

Норматив достаточности маржи платежеспособности и гарантийного фонда;

    - норматив достаточности высоколиквидных активов; - нормативы диверсификации активов [34].

Маржа платежеспособности - превышение активов, рассчитанных с учетом их классификации по качеству и ликвидности, над обязательствами организации.

Максимальный размер собственного удержания страховой (перестраховочной) организации по отдельному договору страхования или перестрахования не может превышать фактический размер маржи платежеспособности.

При осуществлении перестрахования у страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан собственное удержание страховой (перестраховочной) организации - резидента Республики Казахстан обязано составлять не менее 5% от общего объема обязательств, если при этом не нарушается требование максимального объема обязательств организации по отдельному договору страхования, приведенного выше. Для обеспечения исполнения принятых обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования страховая (перестраховочная) организация обязана иметь сформированные страховые резервы в объеме, рассчитанном актуарием. Средства страховых резервов предназначены исключительно для осуществления страховой (перестраховочной) организацией страховых выплат, связанных с исполнением своих обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования.

Страховая (перестраховочная) организация проводит ежегодный обязательный аудит своей деятельности. Аудиторское заключение по итогам года является неотъемлемой частью годовой финансовой отчетности страховой (перестраховочной) организации.

Доход страховщика от основной страховой деятельности определяется как разница между страховыми платежами и иными доходами, полученными от страховой деятельности и расходами (выплатой страховых сумм и возмещением расходов по организации страхового дела и созданию его материальной базы, расходов на оплату труда, отчислений в страховые фонды). Доход от предпринимательской деятельности исчисляется в соответствии с правилами, установленными для этих видов деятельности, с учетом того, что налогооблагаемый доход уменьшается на сумму отчислений в резервные фонды [33].

Развитию страхового рынка способствует действующий порядок налогообложения юридических лиц, которым разрешено относить на вычеты из совокупного годового дохода расходы по страхованию.

Развитие страхования в условиях формирования рыночных отношений осуществляется в следующих направлениях:

Активное участие государственного страхования в создании страхового рынка и расширение деятельности альтернативных страховых организаций, прежде всего акционерных страховых компаний; государственная страховая система должна стать одним из элементов рынка, одним из участников конкурентной борьбы, под влиянием которой она будет эволюционировать;

Создание обществ взаимного страхования, страхования внутри отрасли, то есть самострахования;

- создание страховых предприятий с привлечением иностранного капитала; создание совместных страховых предприятий с зарубежными компаниями, аккредитация представительств ведущих иностранных страховых и брокерских фирм; деятельность совместных и иностранных организаций должна учитывать финансовые и валютные интересы, ориентироваться на проведение страховых операций, содействующих расширению привлечения зарубежных кредитов, инвестиций и технологий, обеспечению стабильности работы предприятий, связанных с экспортом и импортом, с зарубежным рынком оборудования и продукции;

- развитие перестрахования в рамках разных государств по страховой защите от крупных и опасных рисков, выходящих за пределы одного государства, - землетрясений, экологических катастроф, засухи или взаимодействие в виде сострахования по упомянутым рискам (организация страховых пулов) [34].

Объективным требованием экономической категории страхования является создание объединения страховых организаций государств - членов СНГ, и единого централизованного страхового фонда, обеспечивающего нормальное функционирование межгосударственных экономических отношений.

Страховой рынок Казахстана находится в стадии становления: по экономическим и правовым основаниям (длительный кризис, несовершенная законодательная база) он существенно отстает от мирового уровня. В странах с развитыми рыночными отношениями ассортимент страховых услуг достигает 500 видов, в то время как в Казахстане - только несколько десятков. Слабо развиты многие виды личного страхования и страхования имущества граждан в связи с низким уровнем доходов населения.

Мировой опыт свидетельствует, что страховое дело является распространенной и выгодной сферой бизнеса, а мощные страховые компании занимают в рыночной экономике твердые позиции, диверсифицируя свою деятельность в смежные отрасли бизнеса, являя собой органичные и финансово устойчивые рыночные структуры.

Похожие статьи




Организация страхового дела в Республике Казахстан - Проблемы и перспективы страхования в Республике Казахстан

Предыдущая | Следующая