Вимоги до оформлення розрахункових документів - Безготівкові розрахунки

Клієнт, виходячи із своїх технічних можливостей, може подавати до банку розрахункові документи як у паперовій формі, так і у формі електронних розрахункових документів (електронних повідомлень). Спосіб подання ним документів до банку передбачається в договорі на розрахунково-касове обслуговування (додаток )

Паперові розрахункові документи, як правило, виписуються з використанням технічних засобів у двох примірниках, платіжні вимоги та документи підприємств, які обслуговуються в одній установі банку, -- у трьох примірниках, якщо в різних установах.

Розрахункові документи повинні відповідати вимогам установлених стандартів та вміщувати, залежно від їх форми, такі реквізити:

    - назву документа; - номер документа, число, місяць, рік його виписки; - назви платника та одержувача коштів (їх офіційне скорочення), які відповідають зареєстрованим у статуті, їх ідентифікаційні коди за Єдиним державним реєстром підприємств і організацій України (далі за текстом -- код), у фізичних осіб -- ідентифікаційні номери, що проставляються на підставі відповідних документів податкових органів, номери рахунків в установах банку; - назви банків платника та одержувача, їх місцезнаходження та умовні номери за МФО (код банку); - суму платежу цифрами та літерами; - призначення платежу: назва товару (виконаних робіт, наданих послуг), посилання на документ, на підставі якого здійснюється операція (договір, рахунок, товарно-транспортний документ та інше), із зазначенням його номера і дати, законодавчого акта, яким передбачено право безспірного стягнення та безакцептного списання коштів (його дата, номер і відповідний пункт). Замість назви товару може зазначатись його кодове (умовне) значення; - на першому примірнику (незалежно від способу виготовлення розрахункового документа) -- відбиток печатки (окрім випадків, передбачених інструкцією) та підписи відповідальних осіб платника або (та) одержувача коштів; - підрозділи бюджетної класифікації та строк настання платежу (у разі перерахування коштів до бюджету); - суму податку на додану вартість або напис "без податку на додану вартість".

Банк не приймає документ до виконання в разі, якщо хоча б один з вищезазначених реквізитів (якщо вони передбачені формою документа) не заповнений або заповнений неправильно.

Використання факсиміле, виправлення і підчистки у розрахункових документах не допускаються.

Робити виправлення на поданих розрахункових документах, за винятком випадків, обумовлених нормативними актами Національного банку України, банк не має права.

У разі відмови прийняти від клієнта розрахунковий документ банк у день отримання документа має зробити на його зворотному боці напис про причину повернення документа без виконання (за підписами головного бухгалтера і виконавця, завіреними штампом банку) та повернути його клієнтові.

До основних правил роботи з розрахунковими документами в банках відносяться:

    - Списання коштів з рахунку платника відбувається тільки на підставі першого примірника розрахункового документа. - Розрахункові документи банки приймають до виконання без обмеження їх максимального або мінімального розміру суми. Платежі з рахунків клієнтів банки виконують у межах залишків коштів на початок операційного дня, у разі технічної можливості врахування поточних надходжень коштів на рахунки клієнтів протягом операційного дня, можуть здійснювати платежі за їх дорученнями з урахуванням цих сум. - Для документального підтвердження часткової оплати розрахункових документів відповідальний працівник банку виписує у двох примірниках меморіальний ордер. - Банк платника приймає документи від клієнтів протягом операційного часу, який регламентується режимом роботи банку. - Розрахунки за документами, що надійшли до банку платника протягом операційного дня, здійснюються банком того ж дня. - Розрахункові документи, які надійшли після операційного дня, банк виконує наступного дня. - На всіх примірниках паперових розрахункових документів банк в обов'язковому порядку в правому верхньому куті проставляє дату надходження цих документів. Якщо документи надійшли після закінчення регламентованого банком часу роботи з клієнтами, на них, крім того, проставляється штамп "Вечірня". Дата виконання розрахункового документа проставляється у правому нижньому куті.

У разі, якщо дата розрахункового документа збігається з датою проведення його банком, дата отримання банком документа у правому верхньому куті може не проставлятися.

Похожие статьи




Вимоги до оформлення розрахункових документів - Безготівкові розрахунки

Предыдущая | Следующая