Документы обеспечивающие РКО в коммерческих банках - Расчетно-кассовое обслуживание

Хранение денежных средств юридических лиц в коммерческом банке, является обязательным именно поэтому - РКО, важнейший вид операций коммерческого бака. Коммерческий банк заинтересован в РКО клиента т. к., деньги - привлеченные средства банка, в соответствии с которыми строится его предпринимательская деятельность.

Согласно российскому законодательству (Закон РФ "О банках и банковской деятельности"), клиент имеет право на свободный выбор банка для расчетно-кассового обслуживания и может открывать столько счетов, сколько ему необходимо.

Расчетные, текущие счета открываются юридическим лицам независимо от форм собственности, а также гражданам и физическим лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью.

Для открытия расчетного (текущего) счета клиент должен представить в банк следующие документы:

    1. заявление об открытии расчетного счета по установленной форме; 2. документ о государственной регистрации предприятия (предварительно за веренный соответствующим органом исполнительной власти); 3. копию учредительного договора о создании предприятия (заверенную но тариально); 4. копию устава (нотариально удостоверенную); 5. документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт); 6. документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт); 7. карточку с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариально заверенную); 8. справку от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет в каче стве налогоплательщика и о присвоении ИНН; 9. справки из Пенсионного фонда, Фонда социального страхования и Фонда обязательного медицинского страхования, свидетельствующие о регистрации предприятия в указанных организациях; 10. регистрационную карточку статистических органов.

Все перечисленные документы сдаются юристу, либо главному бухгалтеру банка. После соответствующей экспертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет (на соответствующем балансовом счете банка) с присвоением номера. После открытия клиентом счета, банк предоставляет набор услуг, связанных с:

    1. ведением счета; 2. организацией и проведением безналичных расчетов; 3. выполнением операций с наличными деньгами.

Механизм функционирования соответствующего счета определяется коммерческим банком по согласованию с клиентом и закрепляется договором по расчетно-кассовому обслуживанию.

В соответствии с договором банк принимает на себя ряд обязательств:

    1. проводить по счету клиента в пределах своей компетенции все виды банковских операций, предусмотренных действующим законодательством; 2. обеспечивать сохранность всех денежных средств, поступивших на счет клиента; 3. проводить операции по списанию средств со счета клиента по безналичным расчетам по его поручению; 4. обеспечивать конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и операциях, проводимых по его счету; 5. выдавать клиенту выписки по его счету.

За услуги по расчетному обслуживанию банк взимает с клиента плату установленную договором о расчетно-кассовом обслуживании.

К расчетному (текущему) счету клиента банк может вести две картотеки: картотеку № 1 и картотеку № 2.

Ведение картотеки № 1 не связано с финансовым положением клиента, а определяется исключительно особенностями документооборота при отдель ных формах межхозяйственных расчетов (платежными требованиями) и не обходимостью получения согласия плательщика на оплату расчетного доку мента кредитора. Картотека №1 ведется по внебалансовому счету 90901 "Рас четные документы, ожидающие акцепта для оплаты".

Открытие картотеки № 2 к счету клиента, напротив, определяется исклю чительно финансовыми затруднениями клиента. В данную картотеку поме щаются расчетные документы, срок оплаты которых, истек, и которые не были оплачены из-за отсутствия денежных средств на счете плательщика. Картоте ка № 2 ведется по внебалансовому счету 90902 "Расчетные документы, не оп лаченные в срок".

Похожие статьи




Документы обеспечивающие РКО в коммерческих банках - Расчетно-кассовое обслуживание

Предыдущая | Следующая