Нормативно-правовые аспекты регулирования кредитными рисками. Способы оценки кредитоспособности заемщика - Актуальные проблемы банка в оценке кредитоспособности заемщика

Каждая кредитная сделка банка и заемщика сопровождается определенной долей риска, связанного с вероятностью не возврата ссуженной стоимости, неуплаты процентов, нарушения сроков погашения кредита и других условий кредитного договора (Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т "О типичных банковских рисках"). Наличие такого риска, его зависимость от многочисленных факторов, находящихся, прежде всего, в сфере деятельности заемщика, предопределяют необходимость выбора банком системы экономических показателей, с помощью которых можно оценить способность заемщика выполнить свои обязательства. Проблема выбора совокупности количественных и качественных показателей, характеризующих возможности кредитополучателя погасить кредит, вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности.

Кредитоспособность представляет собой такое реально сложившееся правовое и хозяйственно-финансовое положение заемщика, исходя из оценки которого банк принимает решение о начале, продолжении или прекращении кредитных отношений с клиентом. Раскрыть содержание этой экономической категории помогает изучение предпосылок, оснований для получения ссуд заемщиком и возможностей погашения их в установленные сроки в полном объеме. (Положение Банка России от 26.03.2004 (ред. от 20.03.2006) № 254-П "Положение о порядке формирования коммерческими организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности").

Оценка кредитоспособности заемщика представляет собой комплексную оценку с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита, а также способности возвращения суммы основного долга и процентов.

Определение кредитоспособности заемщика банком - это комплексный процесс количественной и качественной оценки, цель которого заключается в создании информационной базы для принятия решения по кредиту.

Основными задачами оценки кредитоспособности непосредственно заемщика-предприятия являются:

1. Предупреждение потерь кредитных ресурсов вследствие неэффективной деятельности заемщика. 2. Стимулирование предприятия в направлении повышения эффективности его деятельности. 3. Определение тенденций изменения кредитоспособности на перспективу. 4. Определение результативного показателя кредитоспособности клиента с целью сравнения разных заемщиков. 5. Изучение финансового положения предприятия.

Анализ кредитоспособности заемщика производится на основании данных бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках, дополнительной информации, полученной от других банков, из СМИ, отчетов кредитных бюро и других аналитических агентств.

Банковские учреждения могут вступать в кредитные отношения только с правоспособными заемщиками. Правоспособность - это признанная государством способность юридических лиц пользоваться правами и нести обязанности, предусмотренные законодательством данного государства. Она возникает с момента регистрации учредительных документов предприятия в исполнительных органах власти. Большинство клиентов, запрашивающих ссуду в банке, имеют хорошую репутацию и положительную кредитную историю. Однако встречаются и такие клиенты, взаимоотношения с которыми связаны с определенным риском не возврата кредита по причине нарушения ими своих обязательств или неразумного использования заемных средств в прошлом.

Оценка обеспечения кредита проводится после процедуры финансового анализа. Оценка обеспечения кредита осуществляется с позиции его достаточности, рыночной стоимости и ликвидности, то есть с точки зрения способности банка, реализовав свои права, вытекающие из договоров залога, гарантий, поручительств, покрыть сумму основного долга и процентов по невозвращенному заемщиком кредиту.

В системе кредитования диагностика и контроль кредитных рисков, в том числе методы их раннего распознавания занимает важное место. Причем процесс контроля основывается не только на традиционных методах (анализ баланса предприятия), но и на методах оценки управления предприятием или оценки состояния счетов, поскольку эффективная оценка возможна только тогда, когда все компоненты анализа рассматриваются совокупно, позволяя устранить экономические трудности уже на стадии их возникновения.

Кредитоспособность предприятия можно оценить с помощью данных годового баланса (Федеральный закон от 21.11.1996 (ред. от 30.06.2003) № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете"). Баланс отражает состояние имущества, собственного капитала и обязательств предприятия на определенную дату. Баланс позволяет оценить эффективность размещения капитала предприятия, его достаточность для текущей и предстоящей хозяйственной деятельности, оценить размер и структуру заемных источников, а также эффективность их привлечения. На основе изучения баланса внешние пользователи могут принять решение о целесообразности и условиях ведения дел с данным предприятием как партнером, оценить кредитоспособность предприятия как заемщика, оценить возможные риски своих вложений, целесообразность приобретения акций данного предприятия и его активов и другие решения. На основе структурированных балансов и сформированных необходимых показателей производится сравнение полученных величин с соответствующими данными балансов за прошлые периоды (как правило - за последние три года). Таким образом, делается попытка, проследив развитие предприятия за прошлые периоды, выявить определенные тенденции, которые могли бы быть полезными для распознавания рисков на ранней стадии.

Для решения проблемы диагностики потенциального кризиса предприятия применяются математико-статистические методы и системы, которые позволяют распределять проверяемые предприятия в отдельные группы по специальным признакам (например, платежеспособное - неплатежеспособное). По балансу платежеспособных предприятий, которые позже становятся неплатежеспособными, изучается, какие показатели или комбинации показателей позволяют произвести разделение предприятий по этим группам. Затем по наиболее эффективным комбинациям показателей с помощью соответствующих методов можно разделить предприятия на платежеспособные и неплатежеспособные. В целом математико-статистические методы могут быть действенным вспомогательным средством в руках опытного специалиста по кредитованию.

Кредитоспособность предприятия также можно оценить с помощью годового отчета. В соответствии с Приказом Минфина РФ от 06.07.1999 № 43Н "Об утверждении положения по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99)", бухгалтерская отчетность должна давать достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении. Под какой-либо информацией понимают максимально возможное соответствие собираемых данных объективной реальности. Общими условиями обеспечения достоверности являются полнота охвата наблюдаемого объекта, полнота и точность регистрации данных по каждой единице наблюдения (Приказ Минфина РФ от 22.07.2003 (ред. от 31.12.2004) № 67Н "О формах бухгалтерской отчетности организации"). Достоверной и полной считается бухгалтерская отчетность, сформированная исходя из правил, установленных нормативными актами по бухгалтерскому учету.

Анализ финансового состояния предприятия, основанный на его бухгалтерской отчетности, может выполняться как управленческим персоналом данного предприятия, так и любым внешним аналитиком. Поэтому принято выделять два вида финансового анализа: внутренний и внешний. Внутренний анализ проводится работниками предприятия. Информационная база такого анализа, конечно же, не ограничивается только бухгалтерской отчетностью и может включать также информацию из регистров бухгалтерского учета, разнообразные статистические, оперативные и текущие производственные данные, то есть любую информацию, циркулирующую внутри предприятия и полезную для принятия управленческих решений. Соответственно расширяются и возможности анализа. Поэтому в аспекте точности и достоверности прогнозов внешний финансовый анализ значительно уступает внутреннему, который имеет под собой гораздо более широкую и достоверную информационную базу. Внешний финансовый анализ проводится аналитиками, являющимися посторонними лицами для предприятия и имеющими прямой либо косвенный финансовый интерес. Согласно ПБУ 4/99 пользователем бухгалтерской информации считается юридическое или физическое лицо, заинтересованное в информации об организации. Эти лица используют публикуемую информацию и не имеют доступа к внутренней информационной базе предприятия. Внешний анализ менее детализирован и более формализован. Он основывается исключительно на публичной внешней отчетности предприятия.

Бухгалтерская отчетность является открытой для пользователей-учредителей (участников), инвесторов, кредитных организаций, кредиторов, покупателей, поставщиков и др. Организация должна обеспечить возможность для пользователей ознакомиться с бухгалтерской отчетностью.

Кредитоспособность предприятия можно оценить также с помощью следующих способов:

1) оценка финансовых планов: представление о ликвидности и имущественном состоянии предприятия может быть получено из оценки годового отчета. Но может ли предприятие-кредитополучатель в будущем выполнять свои обязательства по выплате процентов и погашению кредита, с помощью данного инструментария можно оценить лишь условно. Для этого требуется еще информация о будущей ликвидности предприятия, т. е. виде, размере и распределении по времени платежных потоков будущих периодов. Об этом можно узнать из финансового плана, в котором сведены воедино планы всех подразделений предприятия в смысле их воздействия на будущие изменения и портфеле платежных средств, требований и обязательств; 2) оценка управления предприятием: поскольку на первом месте среди всех причин неплатежеспособности стоит недостаточная персональная и профессиональная пригодность руководства предприятием, то эта область должна учитываться при проведении проверки и контроля кредитоспособности клиента. Трудности заключаются, прежде всего, в необходимости объективной проверки личной кредитоспособности предприятия. Соответствующие признаки должны быть выделены и определены, однако до сих пор такая проверка основывается больше на интуитивной, чем систематической оценке специалиста по кредитованию; 3) оценка сбыта продукции заемщика: для оценки способности кредитополучателя погасить кредит и выплатить проценты по нему важно иметь информацию о перспективах сбыта его продукции. Для распознавания на ранней стадии возможных угроз со сбытом целесообразно использовать проводимый предприятием в рамках стратегического планирования анализ внешних и внутренних факторов успеха предприятия. Такой анализ предоставляет информацию о привлекательности рынков сбыта, конкурентоспособности предприятия, сильных и слабых сторонах продукции по сравнению с товарами и услугами конкурентов, об основных группах потребителей и прогнозах рынка заказчиков; 4) прочие информационные источники: для анализа экономических отношений кредитополучателя также может быть использована информация, содержащаяся в учредительных документах предприятия, в отчетах об осмотре предприятия, сведения о его конъюнктурном положении и об общей ситуации в отрасли, справочные материалы, полученные из иных банков, информационных агентств, Интернета.

Данные клиента банка могут использоваться в связи с информацией о прошлом и настоящем предприятия, оцениваться с помощью сведений, полученных из внешних источников. Для оценки такого рода следует опираться на опубликованные материалы специальных учреждений, как, например, отчеты Центрального банка, данные государственной статистики, публикации научно-экономических институтов, союзов и специальной прессы. Необходимость информации из дополнительных источников особенно ощутима при работе с новыми клиентами. Для ее получения можно обращаться в специальные отраслевые справочные агентства или справочные бюро, хотя ценность этой информации чаще всего недостаточна. Интересно, что своеобразным индикатором изменения экономических отношений кредитополучателя являются запросы информации, направленные в сам банк-кредитор. Согласно практике чаще поступают запросы о слабых предприятиях, чем о платежеспособных.

Банковские специалисты по кредитованию часто пренебрегают осмотром предприятия, хотя посещение фирмы для проверки и контроля ее кредитоспособности необходимо. Осмотр производственных площадей, переговоры с руководством предприятия и служащими, ознакомление с производственными документами позволяет особенно хорошо узнать предприятие, что невозможно сделать на основании только информации, полученной из других источников. Сигналами тревоги являются старение технического оборудования, равно как и плохое состояние помещений и производственных сооружений. Из разговора с коллективом сотрудников и по их поведению можно сделать вывод о климате на предприятии, стиле управления, а также о его перспективах.

При оценке финансового положения предприятий-клиентов банка решающее значение принадлежит оценке текущего финансового состояния предприятия с помощью системы финансовых показателей и прогнозирование тенденций его изменения на перспективу. Финансовых показателей, характеризующих состояние предприятия, насчитывается несколько десятков. Однако в зависимости от цели оценки достаточно использовать сравнительно небольшую их часть, наилучшим образом определяющую наиболее существенные стороны финансовой устойчивости предприятия. Финансовое состояние предприятия, как правила, рекомендуется определять посредством расчета четырех групп финансовых коэффициентов:

1. Коэффициенты ликвидности - показывают, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим краткосрочным обязательствам, а также какая часть задолженности организации, подлежащая возврату, может быть погашен в срок (см. Табл. 1)

Таблица 1 Коэффициенты ликвидности

Коэффициент

Расчет

Оптимум

К1 - коэффициент покрытия, или текущей ликвидности.

К2 - коэффициент промежуточной ликвидности.

К3 - коэффициент абсолютной ликвидности.

Текущие (оборотные) активы/ Краткосрочная задолженность.

(Текущие активы - ТМЗ)/ Краткосрочная задолженность.

Денежные средства/ Краткосрочная задолженность.

? 2, < 3 ? 1 ? 0,2; < 0,3

Коэффициент покрытия, или текущей ликвидности - представляет собой отношение всех текущих активов к краткосрочной задолженности. Оптимальное значение этого показателя находится в пределах от 2 до 3.

Коэффициент промежуточной ликвидности - определяется как отношение оборотных активов без учета товарно-материальных запасов к краткосрочной кредиторской задолженности. Этот показатель характеризует долю текущих обязательств, которая может быть погашена за счет наличности и ожидаемых поступлений за отгруженную продукцию, оказанные услуги, выполненные работы. Оптимальное значение данного коэффициента должно быть более либо равно 1.

Коэффициент абсолютной ликвидности - рассчитывается как отношение денежных и приравненных к ним средств к краткосрочной задолженности. Он отражает долю текущей задолженности предприятия, которую можно погасить за счет наиболее ликвидной части активов - денежных средств. Учитывая небольшую вероятность того, что все кредиторы предприятия одновременно предъявят свои долговые требования к взысканию, теоретически оправдано поддерживать значение этого показателя на уровне 0,2-0,3.

2. Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности - в целом характеризуют соотношение собственного капитала и заемного. Чем выше доля заемного капитала в общем капитале заемщика, тем ниже финансовая устойчивость предприятия (см. Табл. 2).

Таблица 2 Коэффициенты финансовой устойчивости и платежеспособности

Коэффициент

Расчет

Оптимум

К4 - коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

К5 - коэффициент автономии (финансовой независимости).

К6 - коэффициент финансирования.

К7 - коэффициент маневренности средств.

К8 - коэффициент мобильности

Средств.

(Собственный капитал - Внеоборотные активы)/ Оборотные активы.

Собственный капитал/ Пассивы.

Собственный капитал/ Общая кредиторская задолженность.

(Оборотные активы - Краткосрочная задолженность)/ Сумма оборотных активов.

Оборотные активы/ Внеоборотные активы.

? 0,1 ? 0,5 ? 1 ? 0,2 ? 0,5

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами - рассчитывается как отношение разности между собственным капиталом и внеоборотными активами предприятия к фактической стоимости его оборотных активов. Нормативное значение для данного показателя - 0,1 и более.

Коэффициент автономии (финансовой независимости) - рассчитывается как отношение собственного капитала предприятия к общей сумме пассивов (валюте баланса). Оптимальное значение коэффициента должно быть не менее 0,5.

Коэффициент финансирования - рассчитывается как отношение собственного капитала к общей кредиторской задолженности. Оптимальная величина этого показателя должна равняться или быть больше 1.

Коэффициент маневренности средств - рассчитывается как отношение разности оборотных активов и краткосрочной задолженности к сумме оборотных активов. Оптимальное значение коэффициента - больше либо равно 0,2.

Коэффициент мобильности средств - рассчитывается как отношение оборотных активов к внеоборотным активам. Если значение этого показателя больше либо равно 0,5, то структура активной части баланса не нарушена, следовательно, отсутствует угроза ухудшения финансового состояния предприятия.

Если финансовое состояние по показателям ликвидности и финансовой устойчивости признается неудовлетворительным, то рассчитывается коэффициент восстановления платежеспособности (К1.1) за 6-месячный период:

К1.1 = (К1Фкон + 6(К1Фкон - К1Фнач) / Т) / К1Норм,

Где К1Фкон - фактическое значение коэффициента текущей ликвидности на конец отчетного периода;

К1Фнач - фактическое значение коэффициента текущей ликвидности на начало отчетного периода;

КНорм - нормативное (оптимальное) значение коэффициента текущей ликвидности (К1Норм = 2);

6 - период восстановления платежеспособности, мес.;

Т - отчетный период, мес. (Т= 3, 6, 9, 12).

Если значение данного К1.1 получится более 1, это свидетельствует о реально возможности предприятия восстановить свою платежеспособность.

Если структура баланса предприятия признается удовлетворительной, а коэффициенты ликвидности и платежеспособности (К1, К4) соответствуют нормативным значениям, то необходимо рассчитать коэффициент утраты платежеспособности (К1.2):

К1.2 = (К1Фкон + 3(К1Фкон - К1Фнач) / Т) / К1Норм,

Где 3 - период утраты платежеспособности предприятия, мес.

Если коэффициент утраты платежеспособности К1.2 имеет значение меньше 1, то это свидетельствует о потенциальной возможности предприятия в ближайшее время утратить платежеспособность.

3. Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости) - определяют эффективность использования, как отдельных статей активов, так и совокупных активов предприятия. В практике финансового анализа в качестве основных показателей деловой активности предприятия используются коэффициенты общей оборачиваемости средств, текущих активов, основного капитала, дебиторской задолженности (см. Табл. 3).

Таблица 3 Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости)

Коэффициент

Расчет

К9 - коэффициент общей оборачиваемости средств.

К10 - коэффициент оборачиваемости мобильных активов.

К11 - коэффициент оборачиваемости немобильных активов.

К12 - коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности.

Выручка от реализации/ Активы.

Выручка от реализации/ Оборотные активы.

Выручка от реализации/ Внеоборотные активы.

Выручка от реализации/ Дебиторская задолженность.

Коэффициент общей оборачиваемости средств (коэффициент деловой активности) рассчитывается как отношение выручки от реализации к совокупным активам. Это наибольшая общая оценка деловой активности.

Коэффициент оборачиваемости мобильных активов рассчитывается как отношение выручки от реализации к величине оборотных активов.

Коэффициент оборачиваемости немобильных активов рассчитывается как отношение выручки от реализации к величине внеоборотных активов

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности рассчитывается как отношение выручки от реализации к сумме дебиторской задолженности.

3. Коэффициенты прибыльности (рентабельности) отражают итоговую эффективность использования активов и собственных средств предприятия, а также характеризуют рентабельность вложений в имущество и производство продукции, т. е. конкретный финансовый результат (см. Табл. 4).

Таблица 4 Коэффициенты прибыльности (рентабельности)

Коэффициент

Расчет

К13 - коэффициент рентабельности продаж

К14 - коэффициент рентабельности активов

К15 - коэффициент рентабельности собственного капитала

Прибыль/ Выручка от реализации

Прибыль / Активы

Прибыль / Собственный капитал

Коэффициент рентабельности продаж рассчитывается как отношение прибыли к выручке от реализации.

Коэффициент рентабельности активов рассчитывается как отношение прибыли к сумме активов.

Коэффициент рентабельности собственного капитала рассчитывается как отношение прибыли к собственному капиталу.

Для принятия окончательного решения о выдаче кредита используются классификационные модели, прогнозирующие ухудшение финансового состояния фирмы-заемщика. Риск такого ухудшения может быть оценен с помощью показателей, рассчитанных на основе данных бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках предприятия и поправочных коэффициентов. В общем виде прогноза оценка финансового состояния предприятия осуществляется по формуле:

Z = K1P1 + K2P2 +...+ KnPn,

Где Z - общая оценка финансового положения предприятия, определяющая риск банкротства;

Р1, Р2 и т. д. - показатели, полученные на основе данных финансовой отчетности предприятия;

К1, К2 и т. д. - коэффициенты, заранее присваиваемые каждому из показателей Р1, Р2 и т. д.

Значительную роль в расширении масштаба кредитования оказывают кредитные бюро, накапливающие информацию о кредитных историях заемщиков и позволяющие получать ее потенциальным кредиторам и инвесторам. Кредитные бюро повышают степень информированности банков о потенциальных заемщиках, позволяют более точно прогнозировать возврат ссуд. В результате повышается эффективность размещения ссуд, и уменьшаются кредитные риски.

Во многих странах история кредитных бюро насчитывает не одно десятилетие. В некоторых из них кредитные бюро существовали еще в XIX в. Например, в Австрии такие институты появились в 1860 г., Швеции и США - в 1890 г., Финляндии - в 1990 г., ЮАР - в 1901 г.

Практически везде кредитные бюро были частными организациями. Причем в ряде стран (Испания, Мексика, Чили) создание таких институтов было частью стратегии по преодолению последствий системных банковских кризисов.

Основы функционирования кредитных бюро сильно варьируются по странам. Так, в ряде стран кредитные бюро накапливают и предоставляют информацию о заемщиках, которая содержит только данные о неисполнении или ненадлежащем исполнении ими своих обязательств перед различными кредиторами. На таком принципе кредитные бюро осуществляют свою деятельность, например, в Австралии, Бельгии, Гонконге, Дании, Испании, Новой Зеландии, Норвегии, Уругвае, Финляндии.

В других странах кредитные бюро аккумулируют не только информацию о неисполнении обязательств заемщиками, но и данные об их финансовом состоянии, владельцах, аффилированных лицах. На таком принципе построены кредитные бюро, например, в Австрии, Аргентине, Великобритании, Германии, Италии, Нидерландах, Перу, США, Таиланде, Швеции, Японии.

Кредитные бюро стали важным элементом обеспечения стабильности банковского сектора и экономики в целом. Однако деятельность этих институтов потенциально может нарушить права и свободы граждан, поэтому в большинстве стран были предприняты усилия регулятивного характера в данной области. Например, в США в соответствии с законом о достоверной оценке кредитоспособности предоставляемая кредитным бюро информация о заемщике не должна содержать данных о банкротстве, произошедшем более 14 лет назад. Информация о взыскании по счетам, о произведенных арестах имущества, об исках и судебных решениях, о случаях ареста, предъявления обвинения или осуждения не представляется, если истек срок в 7 лет.

В Германии банки перед направлением информации о физических лицах должны получить их согласие, которое оформляется, как правило, в виде Специального соглашения при открытии лицевого счета или при предоставлении кредитов или гарантий. Во многих странах существует запрет на сбор информации о политических взглядах физических лиц, их расовой, национальной, религиозной принадлежности.

Наряду с кредитным бюро во многих странах существует институт государственной регистрации кредитов, осуществляющий свою деятельность под контролем центрального банка или правительства. В базу данных этих институтов информация о кредитных сделках направляется кредиторами (как правило, банками) в обязательном порядке. В данном случае специальных соглашений с заемщиками не требуется. Информация предоставляется по стандартным формам, относится главным образом к самой кредитной сделке и не содержит данных о структуре собственности и финансовом состоянии заемщика. Доступ к информации предоставляется только представителям монетарных властей при соблюдении полной конфиденциальности. Информация о кредитной истории потенциального заемщика предоставляется только банкам в установленном порядке.

Первый орган по государственной регистрации кредитов появился в Германии в 1934г., однако в большинстве стран эти институты возникли в последние десятилетия. Так, например, в Австрии в 1986 г., Бельгии - 1985, Испании - 1983, Португалии - 1997, Франции - 1989, Уругвае - 1984 г.

Кредитные бюро и институты государственной регистрации кредитов в развитых странах функционируют достаточно длительное время. Проведенные международными организациями исследования в 40 странах свидетельствуют о влиянии таких институтов на кредитную активность банков и уровень системных кредитных рисков.

Кроме того, в странах, имеющих кредитные бюро, в целом по банковской системе кредитный риск составляет 5-7 баллов (по методике международных организаций), а отношение резервов на возможные потери ко всей ссудной задолженности - 0,8-0,9%, в то время как в станах с неразвитой инфраструктурой -15 баллов и 1,3% соответственно.

Таким образом, статистические исследования свидетельствуют: величина, и качество кредитного портфеля находятся в прямой зависимости от наличия эффективных информационных институтов.

В России 30.12.2004 г. был принят закон № 218-ФЗ "О бюро кредитных историй", находившийся в проработке очень длительное время.

Бюро кредитных историй - юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством Российской Федерации, являющееся коммерческой организацией и оказывающее в соответствии с ФЗ "О кредитных историях" услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению кредитных отчетов и сопутствующих услуг.

Целями Федерального закона являются создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций.

В соответствии с ним все банки обязаны предоставить информацию о выданных кредитах в кредитные бюро, в любое по своему выбору. Но заемщик может отказаться и не разрешить передавать информацию о себе. Тогда ему предстоит жить только на свои деньги, поскольку в кредитах ему, скорее всего, будет отказано.

Основной плюс, который получит рынок от начала работы системы кредитных бюро, это, безусловно, повышение стабильности банковской системы, снижение кредитных рисков, увеличение конкурентности. Для потенциальных заемщиков все это означает одно - возможно снижение кредитных ставок, так как наличие хорошей кредитной истории у заемщика дает возможность банку предоставлять ему возможные бонусы. Наряду с этими благоприятными моментами, сопровождающими появление нового института, существует ряд опасностей и проблем. Самый основной и самый проблемный вопрос - конфиденциальность информации. На эту тему сломано уже достаточно много копий, и, наверное, стоит лишь сказать, что меры по защите кредитной истории каждого конкретного заемщика предприняты довольно серьезные. Хотя бы то, что бюро будут принимать информацию от банков в зашифрованном виде.

С 1 марта 2006 года все банки начали передавать информацию о заемщиках в кредитные бюро. Одновременно банкиры стали получать из бюро кредитные истории. Банкиры не собираются проверять абсолютно всех заемщиков через кредитные бюро. Сначала они проверяют клиента сами. Первый этап - проверка в "черной базе". Затем следует проверка на благонадежность и кредитоспособность. И, наконец, проверка на честность (по анализу указанных в анкете данных). Если клиент проходит все три параметра - отправляется запрос в кредитное бюро.

В бюро можно получить информацию о том, сколько заемщик должен другим банкам или получал ли отказы в банках; сколько заявок он оформлял на кредит, сколько получал кредитов и как их погашал. Можно сверить анкетные данные заемщика - номер паспорта, адрес. Некоторое бюро предполагают проверку данных об имуществе клиента, наличие клиента в "черном списке". Попадают истории в бюро только после согласия заемщика. Если клиент "хороший", банки в любом случае дают ему кредит, так как в условиях жесткой конкуренции не предоставлять кредит не выгодно.

Количество кредитных историй в России на начало текущего года превысило 7 млн. штук. История кредитных бюро в России насчитывает не так уж много лет. Сама идея сбора сведений о потенциальных кредитополучателях - так называемые "кредитные истории" - давно и единодушно признана полезной, и нареканий, как будто, не вызывает. Несмотря на рост объемов кредитования, приходится признавать, что масштабы активности банков пока явно недостаточны для обеспечения структурной перестройки российской экономики. Даже при существующей динамике роста кредитования реального сектора экономики отношение кредитной задолженности к валовому внутреннему продукту в России составляет всего 20%, в то время как во многих стабильно развивающихся странах этот показатель в 4-10 раз выше.

По мнению Ассоциации региональных банков России, наращивание совокупного кредитного портфеля и все более активное вовлечение банков в инвестиционный процесс сдерживаются высоким уровнем рисков, а самое главное - дефицитом устойчивых пассивов. Это одна из основных нерешенных проблем подавляющего большинства российских банков. Во многом именно с этим связаны ограниченные возможности банков по предоставлению "длинных" кредитов.

Сейчас в государственном реестре Федеральной службы по финансовым рынкам зарегистрировано 23 бюро кредитных историй. При этом, по данным Банка России, в котором хранится Центральный каталог кредитных историй, 95% всех накопленных бюро кредитных историй сосредоточено у четырех лидеров рынка: "Глобал Пэйментс Кредит Сервисиз", Национального бюро кредитных историй, БКИ "Инфокредит" и БКИ "Экспириан-Интерфакс". Ими в конечном итоге, может, и ограничиться число игроков на рынке.

Меньше чем за год работы российские бюро накопили более 15 млн. историй о заемщиках. Однако обращаться за этой информацией банки не торопятся - по данным Центрального банка, в Центральный каталог кредитных историй за IV квартал 2006 г. поступило лишь 54000 запросов. Подавляющая их часть - 99,6% истории физических лиц. На начало октября 2006 г. обрабатывалось 250 и более запросов в сутки, что свидетельствует о росте случаев практического применения сведений, содержащихся в кредитных историях.

Постоянное совершенствование системы кредитования населения в условиях роста межбанковской конкуренции является для банка необходимым условием формирования его общественного имиджа как универсального кредитного учреждения, а также служит дополнительным источником дохода от проведения кредитных операций с частными (физическими) лицами. Эта сфера отечественного банковского бизнеса, несмотря на интенсивное развитие в последние годы, все еще обладает огромными резервами роста. Основную нагрузку по кредитованию населения несут специализированные сберегательные банки. Их доля более 50%.

В то же время выступления руководителей ведущих банков, занимающихся кредитованием населения, свидетельствуют о том, что такие банковские операции гораздо менее подвержены кредитному риску, чем кредитование юридических лиц. Вышесказанное приводит к выводу о грядущем интенсивном развитии данного сегмента отечественного кредитного риска.

Способность банка оказывать такую розничную услугу вызовет поступление большого количества заявлений на выдачу кредита, которые в оптимальные сроки должны быть обработаны и оценены с учетом риска потенциальных потерь.

Как правило, для определения кредитоспособности физического лица в банковской практике применяются два взаимосвязанных метода:

1. Логический метод: опирается на экспертную оценку с прогнозированием и предполагает взвешенный анализ личных качеств и финансового состояния потенциального заемщика. Экспертная оценка характеризует степень предпочтения одних показателей другим. На основе имеющейся информации специалист банка составляет "обобщенный образ" заявителя и сравнивает его со "стандартными образами" заемщиков, которым на основании прошлого опыта кредитования присвоена определенная группа риска.

Любой кредит можно получить при предоставлении пакета документов, при этом надо отвечать требованием, предъявляемым к заемщику. Банки выставляют целый список требований, едиными по всем банкам являются: наличие регистрации, стабильный источник дохода, постоянное место работы. Есть и отличные от других требований.

Наибольшие требования к заемщику выставляет Мичиноку Банк. Перечень необходимых бумаг велик и включает документы, подтверждающие требования о заемщике (поручителях), сведения о занятости и доходе, об активах заемщика, а также сведения о текущих расходах заемщика. Банк очень серьезно подходит к оценке платежеспособности заемщика и страхуется от риска не возврата кредита. Большая часть банков одним их требований в потребительском кредитовании выставляет страхование жизни, имущества заемщика. При этом интересен тот факт, что банки, как правило, направляют клиентов страховаться в определенные страховые компании.

Банк "Дземги" предоставляет данную услугу прямо в банке. Неизвестно, кто выигрывает в этой ситуации: банк, страховая компания или заемщик? Для заемщика ответ очевиден - это дополнительные затраты при получении кредита. Чтобы получить кредит нужно быть вменяемым и дееспособным гражданином. Внешторгбанк в качестве одного из основных условий требует справку из психоневрологического диспансера, либо водительское удостоверение. Другие же банки города Хабаровска подобного рода документы требуют только при необходимости.

Кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренным законом или договором. При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом.

При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам: направляет запросы в другие необходимые организации. Направляет пакет документов юридической службе безопасности банка.

Юридическая служба анализирует предоставленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.

Служба безопасности проводит проверку паспортных данных, места жительства, места работы заемщика и сведений, указанных в анкете.

В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества в этом случае привлекается к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалист по вопросам недвижимости, который составляет экспертное заключение. Аналогично производится проверка в случае приема в обеспечение ценных бумаг.

Определение платежеспособности заемщика производят на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты. Справка предоставляется за подписями руководителя, главного бухгалтера организации, скрепленная печатью.

После анализа документов и платежеспособности кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита. Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключение других служб банка и дочернего предприятия прилагается к пакету документов заемщика. Однако кредитный инспектор вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита в случаях:

А) если при проверке выявлены факты предоставленных поддельных документов или недостоверных сведений; Б) если платежеспособность заемщика или предоставленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяют требованиям по выдаче кредитов. 2. Скоринговый метод: основывается на подсчете баллов по каждой позиции кредитной заявки или анкеты. Балльные системы оценки создаются банками на основе эмпирического подхода с использованием математического или факторного анализа. Эти системы используют исторические данные о "надежных" и "неблагополучных" кредитах и позволяют определить критериальный уровень оценки заемщиков.

Следует различать прямые и косвенные методики скоринговой оценки кредитоспособности клиентов. Прямые методики встречаются достаточно редко. Они предполагают, что сумма набранных клиентом баллов фактически приравнивается к той сумме кредита, на которую он обоснованно претендует.

Косвенные методики распространены более широко. Их содержание заключается в придании определенных весов (баллов) различным оценочным показателям, а результатом оценки служит выведение класса кредитоспособности клиента на основе общей суммы набранных баллов.

Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским экономистом Д. Дюраном в начале 40-х гг. ХХ в. для решения проблемы отбора заемщиков по потребительскому кредиту.

Д. Дюран выявил группу факторов, позволяющих определить надежность заемщика и степень кредитного риска при получении потребительского кредита. Используя накопленную в ходе наблюдения базу данных по "хорошим" и "плохим" кредитам, он вывел следующие значения коэффициентов при начислении баллов:

1. Возраст: 0,01 за каждый год свыше 20 лет (максимум - 0,3). 2. Пол: женщина - 0,4, мужчина - 0. 3. Срок проживания: 0,042 за каждый год проживания в данной местности (максимум 0,42). 4. Профессия: 0,55 - профессия с низким риском, 0 - профессия с высоким риском, 0,16 - другие профессии. 5. Работа в отрасли: 0,21 - предприятия общественного сектора, государственных учреждений, банки, брокерские фирмы. 6. Занятость: 0,059 за каждый год работы на данном предприятии (максимум - 0,59). 7. Финансовые показатели: 0,45 - при наличии банковского счета, 0,35 - при владении недвижимостью, 0,19 - при наличии полиса по страхованию жизни.

Применяя эти коэффициенты, Д. Дюран определил критерии отнесения клиентов к категории "надежных" и "плохих" заемщиков. Клиент, набравший более 1,25 балла, может быть отнесен к группе незначительного или умеренного риска, а набравший менее 1,25 балла считается нежелательным для банка.

Опыт кредитования населения свидетельствует, что повышенные баллы претендент на потребительский кредит часто получает за аккуратное погашение ранее полученных ссуд, стабильность дохода (прежде всего заработной платы), продолжительность работы на одном месте и срока проживания по данному адресу, наличие собственного жилья. При оценке сферы занятости предпочтение отдается государственной службе, обеспечивающей постоянный доход.

Таким образом, скоринговый метод позволяет провести экспресс-анализ в присутствии потенциального заемщика, а также дать ответ о возможности кредитования клиента в течение 15-20 минут с момента его обращения в банк.

Применение метода скоринговой оценки кредитоспособности клиента предоставляет банку эффективный инструмент регулирования спроса и предложения потребительского кредита. Возможность экспериментировать с критической суммой оценочных баллов, теми или иными критериями оценки позволяет банку расширить свою клиентскую базу, содействовать наращиванию потребительского кредитования и, в конечном счете стимулировать производство товаров и спрос на них со стороны населения.

Физические лица к 1 ноября 2006 г. взяли в долг у российских банков в общей сложности 1874,2 млрд. рублей (сумма включает не только рублевые, но и валютные кредиты). Это составляет 14,8% всех банковских активов. Львиная доля принадлежит рублевым кредитам - 1581 млрд. рублей, или 84,4% от общей суммы. Последние годы тенденции в потребительском кредитовании банкиры определяют не иначе, как "бум". Объем ежегодно удваивается.

Тем не менее аналитики Центрального банка отмечают замедление роста потребительского кредитования. По данным Банка России за январь-октябрь 2006 года, суммарный объем кредитов, выданных физическим лицам, как россиянам, так и иностранцам, вырос на 59%. При этом в 2005 году по сравнению с 2004 за аналогичный период рост составлял 67,7%. Это замедление аналитики Центрального банка объясняют расширением круга заемщиков. Привлечение новых клиентов необходимо банкам, пусть и за счет менее надежных, чем уже существующие. А чем шире становится круг лиц, способных получить кредит в банке, тем сильнее растут риски невозврата. Опасения банкиров, как показывает статистика, не беспочвенны. Просроченная задолженность по кредитам также несколько выросла. Если в январе 2006 года она составляла 1,87% от суммы всех выданных кредитов, то к ноябрю того же года этот показатель увеличился до 2,72%. По некоторым оценкам, реальное значение показателя в 5-6 раз выше. Некоторые аналитики предсказывают массовый кризис неплатежей частных банковских заемщиков. Именно так разворачивались события в 2003 году в Южной Корее. После нескольких лет ежегодного роста объема кредитования на 30-50% последовал взрыв неплатежей, последствия которого сказались даже на показателях ВВП страны.

Похожие статьи