Порядок оценки кредитоспособности заявителя в ЗАО "ББМБ" - Кредитоспособность кредитополучателей, ее роль в организации кредитных отношений
Выдаче кредита предшествует тщательная проверка банком клиента на предмет его кредитоспособности и степени кредитного риска. Оценка кредитоспособности осуществляется с использованием методики определения кредитного рейтинга клиента, который определяется путем оценки по бальной шкале количественных и качественных показателей деятельности клиента с применением весового показателя оценки общей платежеспособности клиента. Оценка степени кредитного риска осуществляется с использованием методики оценки уровня риска по кредитным продуктам, предоставляемым банком.
В соответствии с Методикой определения кредитного рейтинга клиента ЗАО "ББМБ" определяет общие подходы к оценке кредитоспособности клиентов - юридических лиц с целью принятия предварительного решения о возможности рассмотрения в дальнейшем кредитных заявок клиента, а также может использоваться для анализа финансового состояния в процессе мониторинга.
Кредитный рейтинг юридического лица устанавливается после изучения и оценки их деятельности по двум критериям:
- - кредитная история; - финансовое состояние.
Юридическим лицам присваивается один из 4 рейтингов - А, В, С, D. Источниками информации для определения кредитного рейтинга являются:
- - по критерию "кредитная история" - данные "Кредитного бюро", операционного дня Банка; - по критерию "финансовое состояние" - годовая бухгалтерская отчетность с пояснительной запиской, аудиторское заключение, подтверждающее достоверность бухгалтерской отчетности (при его наличии).
Кредитная история - это сведения о своевременности расчетов с Банком по всем видам активных операций: кредит, лизинг, факторинг, банковская гарантия (поручительство) и иным банковским операциям, подверженным кредитному риску в течение последнего отчетного года.
В зависимости от своевременности расчетов по кредитным операциям кредитная история может быть отнесена к одной из четырех групп:
- 1 группа - положительная:
- - платежи по основному долгу и уплате процентов осуществлялись своевременно и в полном объеме; - наличие единичного случая просроченных платежей (основной долг и (или) проценты) длительностью до 15 календарных дней включительно;
- - наличие единичного случая просроченных платежей (основной долг и (или) проценты) длительностью от 16 до 60 календарных дней; - наличие случаев просроченных платежей (основной долг и (или) проценты) длительностью до 15 календарных дней включительно; - наличие единичного случая пролонгации кредитной задолженности на срок не более 30 календарных дней;
- - наличие случаев просроченных платежей (основной долг и (или) проценты) длительностью от 16 до 60 календарных дней включительно; - наличие единичного случая просроченных платежей (основной долг и (или) проценты) длительностью от 61 календарного дня до 180 календарных дней; - наличие единичного случая пролонгации кредитной задолженности на срок более 30 календарных дней; - наличие более 1 факта пролонгации кредитной задолженности;
- - наличие единичного случая просроченных платежей (основной долг и (или) проценты) более 180 дней; - наличие случаев просроченных платежей (основной долг и (или) проценты) длительностью от 61 календарного дня и более; - ранее выданные кредиты взыскивались в принудительном порядке.
При определении кредитного рейтинга учитывается также имеющаяся информация о расчетах по кредитным операциям с другими банками Республики Беларусь (данные "Кредитного бюро").
В случае если по клиенту отсутствует информация о кредитной истории, либо ее нет, кредитная история условно оценивается как удовлетворительная (2 группа).
Оценка финансового состояния определяется по следующим показателям:
- - коэффициент текущей ликвидности; - коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами; - коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами.
Все вышеуказанные коэффициенты рассчитываются в соответствии с Инструкцией по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденной Министерством финансов Республики Беларусь, Министерством экономики Республики Беларусь, Министерством статистики и анализа Республики Беларусь № 81/128/65 от 14.05.2004.
- - коэффициент рентабельности собственного капитала - характеризует уровень прибыльности собственного капитала и рассчитывается как отношение чистой прибыли к среднегодовой сумме собственного капитала (сумма собственного капитала рассчитывается с учетом резервов предстоящих расходов за минусом задолженности учредителей по взносам в уставный фонд); - темп роста просроченной дебиторской задолженности (просроченная дебиторская задолженность определяется по форме 5 приложения к бухгалтерскому балансу); - динамика оборачиваемости оборотных средств (ускорение, замедление с начала года оборачиваемости средств (по организациям, имеющим сезонный характер работ - по сравнению с аналогичным периодом прошлого года). Оборачиваемость оборотных средств рассчитывается как отношение среднего значения оборотных активов (рассчитанного как средневзвешенная величина с начала года) к однодневной выручке от реализации.
Значения показателей пересчитываются в баллы, определяется группа финансового состояния и кредитный рейтинг кредитополучателя в соответствии Методикой определения кредитного рейтинга.
Характеристика присваиваемых кредитных рейтингов следующая:
А - предприятия с хорошим запасом финансовой устойчивости, высоким уровнем кредитоспособности;
В - предприятия, демонстрирующие некоторую степень риска по кредитной задолженности. Предприятия имеют возможность самостоятельно погасить долг, но необходимо проведение дополнительного кредитного мониторинга;
С - проблемные предприятия. При кредитовании предприятий с рейтингом С необходимо в качестве обеспечения исполнения обязательств принимать в залог ликвидное имущество с учетом коэффициента 1,5 и более и (или) обеспечение в виде поручительств (гарантий) финансово устойчивых предприятий;
D - предприятия с высоким риском банкротства (даже после принятия мер по финансовому оздоровлению). Банк рискует потерять денежные средства. Предприятия с рейтингом D являются некредитоспособными и это должно являться причиной для отказа в выдаче кредита.
Кредитный рейтинг устанавливается юридическому лицу ежегодно на основании его годовой бухгалтерской отчетности кредитным управлением (отделом методологии анализа и отчетности) в срок до 1 мая. Срок действия кредитного рейтинга с 1 мая текущего года по 30 апреля следующего года.
Данные годовой бухгалтерской отчетности вносятся кредитными работниками (работниками ЦБУ, РКЦ) в соответствующее программное обеспечение, с помощью которого осуществляется расчет кредитного рейтинга.
Рассмотрим порядок оценки кредитоспособности и определения условий кредитования на примере ООО "Добробыт".
ООО "Добробыт" обратилось с ходатайством о предоставлении невозобновляемой кредитной линии с максимальным размером (лимитом) общей суммы предоставляемых денежных средств и предельным размером единовременной задолженности в размере 1 950 000 000 бел. руб., с уплатой процентов по ставке 22% годовых в текущую деятельность сроком по июль 2012 г.
В кредитном управлении Банка сделан анализ кредитоспособности заявителя, основные положения которого следующие.
ООО "Добробыт" пользуется кредитными услугами Банка с мая 2005 г. За период кредитования предприятие не допускало случаи несвоевременного исполнения обязательств перед банком (просрочка основного долга и просрочка уплаты процентов).
Анализ финансового состояния ООО "Добробыт" проведен на основании данных бухгалтерских балансов на 01.07.2011 г.
В результате анализа выявлено следующее значение показателей (таблица 2.2).
Таблица 2.2 - Показатели финансового состояния ООО "Добробыт"
Наименование показателя |
01.01.2010 |
01.01.2011 |
01.07.2011 |
Значение |
Коэффициент рентабельности оборота от основной деятельности |
0,00 |
0,00 |
-0,12 |
Н/нормы |
Коэффициент операционной рентабельности |
0,04 |
0,08 |
-0,12 |
Н/нормы |
Коэффициент оборачиваемости готовой продукции и товаров, дней |
17,29 |
9,76 |
13,79 |
Хорошо |
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, дней |
39,95 |
55,11 |
42,15 |
Норма |
Коэффициент оборачиваемости всех текущих обязательств, дней |
158,65 |
138,86 |
245,57 |
Н/нормы |
Коэффициент текущей ликвидности |
0,74 |
0,97 |
1,20 |
Норма |
Коэффициент обеспеченности текущих активов собственными оборотными средствами |
-0,36 |
-0,03 |
-0,07 |
Н/нормы |
Коэффициент независимости |
0,24 |
-0,02 |
-0,06 |
Н/нормы |
Примечание - Источник: собственная разработка по данным ЗАО "ББМБ".
В результате анализа выявлено, что из восьми анализируемых показателей два имеют значение - "норма", пять - "ниже нормы", один "хорошо". Следовательно, финансовое состояние предприятия согласно Методике оценки уровня риска оценивается как неудовлетворительное. Значения коэффициентов обеспеченности текущих активов СОбС и независимости не соответствуют нормативным, т. к. в своей деятельности предприятие активно использует заемные средства в виде кредитов банка. Сумма задолженности по кредитам составляет 77% в составе валюты баланса. Предприятием предоставлены мероприятия, согласно которым ООО "Добробыт" планирует улучшить финансовое состояние в период действия кредитной линии, т. е. до июля 2012 г.
По состоянию на 01.07.2011 валюта баланса предприятия составила 8147 млн. р. (на 01.01.2011 данный показатель составил 7999 млн р.).
В активе баланса внеоборотные активы на 01.07.11 составляют 1%.
Основную долю активов организации составляют оборотные активы (99%). Наибольший удельный вес имеют следующие статьи: товары отгруженные (1016 млн. р. или 13% от общей суммы оборотных средств), дебиторская задолженность (6067 млн. р. или 75%). В сравнении с данными на 01.01.2011 рост данного показателя составил 967 млн. р. или 19%.
Кредиторская задолженность ООО "Добробыт" по состоянию на 01.07.2011 составила 2386 млн. р. и увеличилась на 105 млн р. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей составляет 2,5/1 соответственно.
Выручка от реализации продукции за 2-й кв. 2011 г. составила 2831 млн. р., убыток - 328 млн. р.
Чистые активы на 01.07.2011 г. отрицательные - "минсус" 481 млн. р. (на 01.01.2011 г. - "минус" 151 млн. р.).
Согласно Инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь 14.05.2004 г. №81/128/65 структура баланса удовлетворительная: коэффициент текущей ликвидности составляет 1,20 (норматив 1,0), коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами равен -0,07 при нормативе 0,1.
Данная сделка не является крупной в соответствии со статьей 58 Закона Республики Беларусь "О хозяйственных обществах" от 09.12.1992 г. (ред. от 10.01.2006 г.), т. к. не превышает 25% активов ООО "Добробыт". Данная сделка составляет 23,9% активов, или 8147 млн. р.
Согласно "Методики оценки уровня риска по кредитным продуктам, предоставляемым Банком, клиентом набрано 34,75 балла. Обязательство относится ко 3-й группе риска "Приемлемое" с коэффициентом риска свыше 5%.
В соответствии с Положением о порядке формирования и использования Банком специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, данная кредитная заявка классифицируется по 1-й группе риска: в наличии имеется два признака финансовой неустойчивости - невыполнение нормативного значения коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами и убытки. Задолженность по выданным ООО "Добробыт" кредитам классифицируется по 1-й группе риска, размер резерва составляет 1% от суммы основного долга.
Кредитный рейтинг клиента на основании его бухгалтерской отчетности за 2010 г. определен как С - проблемные организации.
В целях обеспечения исполнения обязательств ООО "Добробыт" по запрашиваемому кредиту предоставлен залог товара в обороте в сумме 418 000 000 белорусских рублей, что достаточно для покрытия задолженности в пределах запрашиваемого лимита на 1 год.
Таким образом, выдачу кредита возможно осуществлять по мере предоставления обеспечения.
Процентную ставку за пользование кредитными ресурсами предлагается установить в размере 22% годовых. За неиспользованный остаток по внебалансовому счету № 99112 "Обязательства перед клиентом по предоставлению денежных средств" взимается плата из расчета 2 (два) процента годовых от суммы неиспользованного остатка.
На основании сделанного заключения кредитного управления Банка, а также анализа залога, который был предоставлен, принято решение о предоставлении кредита в виде невозобновляемой кредитной линии.
Итак, в ходе проведенного исследования особенностей оценки и анализа кредитоспособности клиентов ЗАО "ББМБ" было выявлено следующее.
Кредитоспособность заявителя определяется кредитной службой подразделения Банка на комплексной основе по результатам изучения кредитной истории клиента; текущего финансового состояния; достаточности денежных средств у заявителя для его нормального функционирования, обеспечения исполнения обязательств перед кредиторами, в том числе перед Банком в период пользования испрашиваемым кредитом.
В ходе оценки кредитоспособности кредитополучателя Банком используется кредитный рейтинг клиента, определение которого осуществляется путем оценки по бальной шкале количественных и качественных показателей деятельности клиента с применением весового показателя оценки общей платежеспособности клиента.
Похожие статьи
-
Заключение - Кредитоспособность кредитополучателей, ее роль в организации кредитных отношений
Исследование, проведенное по теме курсовой работы, позволило сформулировать ряд выводов и предложений. Итак, под кредитоспособностью клиента банка...
-
Анализ кредитоспособности кредитополучателя включает в себя несколько этапов: 1. Нефинансовый анализ предприятия. 2. Экономический анализ проекта. 3....
-
Понятие кредитоспособности кредитополучателя Впервые понятие "кредитоспособность клиента" появилось в экономической литературе XVIII в. С тех пор вопросы...
-
Кредитование субъектов хозяйствования является одной из основных функций в деятельности банковских учреждений, в процессе которой они сталкиваются с...
-
Оценка кредитоспособности заемщика - Кредитная политика коммерческого банка
Объективная оценка кредитоспособности потенциального заемщика, несмотря на все многообразие применяемых в банковской практике методик, по-прежнему...
-
Помимо методики, разработанной ЦБ РФ в целях осуществления надзора над деятельностью кредитных организаций, существует большое количество других подходов...
-
Кредитная политика ЗАО "ББМБ" ЗАО "Белорусский Банк Малого Бизнеса" - (далее ЗАО "ББМБ") создан с целью осуществления деятельности по оказанию всех видов...
-
Введение - Кредитоспособность кредитополучателей, ее роль в организации кредитных отношений
Успешное функционирование кредитно-финансовой организации и кредитной системы страны в целом зависит от реализации грамотной и объективной системы оценки...
-
Таким образом, после проведения анализа финансового состояния предприятия мы можем сделать следующие выводы. По результатам проведенного анализа...
-
Процесс кредитования связан с действиями многообразных факторов риска, способных привести к непогашению кредита и процентов по нему. К факторам зависящим...
-
Оценка кредитоспособности крупных и средних предприятий основывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредитной заявке, информации об...
-
Кредитоспособность клиента коммерческого банка -- способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу...
-
Внутренняя методика оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" характеризуется рядом преимуществ, которые позволяют осуществить...
-
Порядок выдачи кредита в АКБ "Банке Хакасия" - Кредитная политика коммерческого банка
Кредитующее подразделение несет ответственность за полноту и правильность оформления документов, связанных с кредитными операциями. Каждое подразделение...
-
Сущность, цель и задачи оценки финансового состояния кредитной организации, основные типы методик Согласно законодательству Российской Федерации,...
-
Модель анализ кредитоспособность заемщик Второй подход к оценке кредитоспособности предприятия - заемщика - модели на основе комплексного анализа....
-
Методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита, разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых...
-
Методика оценки финансового состояния кредитной организации, предложенная ЦБ РФ, регулируется Указанием Банка России от 31.03.2000 №766-У (ред. от...
-
Управление кредитными рисками и методы его оценки В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие "кредитоспособность". Такое...
-
Оценка финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" по методике В. С. Кромонова Одним из главных преимуществ внутренней системы оценки финансового...
-
Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и...
-
Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности банком В современной экономике Казахстана в период становления и развития нового типа экономических...
-
Проблема оценки потенциальных и фактических ссудозаемщиков, их финансового состояния с точки зрения способности своевременно вернуть сумму основного...
-
Банковская деятельность - это один из видов коммерческой деятельности, регулируемый Указом Президента РК, имеющим силу закона "О банках и банковской...
-
Подходы к оценке кредитоспособности заемщиков Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, оценить и рассчитать каждый из которых непросто....
-
Исследование сущности и роли оценки финансового состояния кредитной организации, что выступало целью настоящей работы, показало, что эффективная система...
-
Сущность кредитных операций Традиционное представление в экономической литературе о кредитном процессе связано с формированием кредитной политики,...
-
Среди современных экономистов до сих пор не существует единого мнения по поводу определения термина "кредитоспособность". Одни из них определяют...
-
Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) - это предоставление денег или товаров в долг на гарантированных условиях возвратности, платности и срочности....
-
В случае использования математических моделей не учитывается влияние "качественных" факторов при предоставлении банками кредитов. Эти модели лишь отчасти...
-
Неправильная оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента может привести к не возврату кредита, что в свою очередь способно нарушить...
-
Анализ внутренней методики оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" показал, что рассматриваемый подход не включает в себя исследование...
-
Виды межбанковских кредитов, их роль и субъекты межбанковского кредитного рынка Межбанковское кредитование (МБК) - это привлечение и размещение на...
-
В отечественной и в особенности в мировой практике накоплен достаточный опыт оценки финансового положения предприятий-заемщиков. Обращение к этому опыту...
-
Кредитный риск: содержание, оценка, причины и методы регулирования Традиционно кредитный риск определяется как риск невозврата денег должником в...
-
Заключение - Кредитоспособность заемщика и способы его определения
Кредитоспособность заемщик коммерческий банк Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических...
-
В современных условиях нестабильности экономической системы в целом и неопределенности в банковском секторе, российские кредитные организации вынуждены...
-
Кредитный риск (риск контрагента) представляет собой риск нарушения должником условий договора или иного способа невыполнения обязательств. Такой риск...
-
Расчет кредитных рисков - Кредитная политика коммерческого банка
Модель расчета. Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Кредитная политика банка
Подводя итоги работы можно сделать следующие выводы: - кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий,...
Порядок оценки кредитоспособности заявителя в ЗАО "ББМБ" - Кредитоспособность кредитополучателей, ее роль в организации кредитных отношений