Методика платежных матриц как метод оценки кредитоспособности заемщика - Совершенствование политики управления кредитным риском в коммерческом банке
В инфляционной обстановке современной России способность заемщика погасить свой долг перед банком определяется, среди прочего, финансовым положением его смежников. В этой связи с целью уменьшения риска невозвратности кредита, в дипломной работе предлагается ....... филиалу КБ на первичном, а также последующем этапе анализа кредитоспособности клиента применять так называемые матрицы взаимных платежей, анализ которых позволяет предсказать финансовое положение ссудозаемщика. Предлагаемый метод будет действовать тем успешнее, чем меньше смежников окажется вне матрицы взаимных платежей.
Центральный вопрос предлагаемого финансового анализа - будет ли заемщик располагать прибылью, чтобы погасить кредит и выплатить проценты? Сегодняшний российский заемщик работает в нестабильной инфляционной среде, и его прибыль в значительной степени предопределяется смежниками: продавцами ресурсов для его производства и покупателями его продукции.
Имеющаяся у банка финансовая информация позволяет составить прогноз финансовой обстановки, ожидающей в ближайшее время предприятие - потенциального заемщика, и вынести обоснованное суждение относительно его кредитной заявки. Базой прогноза могут служить динамические ряды матриц взаимных платежей. Предлагаемый подход не отрицает, а дополняет разработанные мировой практикой методы оценки заемщика.
На основании платежных поручений, платежных требований и иных документов в банке может формироваться матрица взаимных платежей. Ее суть состоит в следующем. В матрице представлены финансовые субъекты: предприятия, население, государство, собирающее налоги и выплачивающее пенсии и зарплаты бюджетникам, а также внешние по отношению к банку предприятия.
Каждое число в матрице - это платеж, в крайней левый столбец записываются плательщики этого платежа, в верхней строке записываются его получатели. То есть читая строчку относящуюся к предприятию, находим компоненты его затрат, а читая столбец - составляющие поступлений. Все написанные строки и столбцы информационно обеспечены, так как все платежи предприятия проходят через банк.
Рассмотрим таблицу взаимных платежей, поступивших ЗАО "......строй" в январе 2002 г.
Таблица 3.1 - Матрица взаимных платежей в тыс. руб.
А |
Б |
ЗАО "......" |
Г |
Зарплата |
Экспорт |
Налоги |
Прибыль |
Всего | |
А |
- |
10 |
15 |
1 |
7 |
0 |
11 |
5 |
49 |
p>Б |
10 |
- |
100 |
50 |
50 |
50 |
60 |
80 |
400 |
ЗАО "......" |
20 |
20 |
- |
140 |
150 |
130 |
80 |
10 |
550 |
Г |
30 |
10 |
20 |
- |
110 |
140 |
90 |
100 |
500 |
Население |
430 |
170 |
140 |
300 |
- |
0 |
100 |
60 |
1200 |
Импорт |
0 |
50 |
140 |
0 |
0 |
- |
- |
- |
190 |
Бюджет |
0 |
50 |
0 |
0 |
820 |
- |
- |
- |
870 |
Выручка |
490 |
400 |
550 |
500 |
1200 |
320 |
440 |
300 |
- |
Кредитный риск коммерческий банк
В январе предприятие ЗАО ".....строй" выплатило предприятию "А" 20 тысяч рублей, "Б" - также 20 тысяч рублей, "Г" - 140 тысяч рублей, зарплату своим сотрудникам - 150 тысяч рублей, всем сторонним, то есть не обслуживаемым данным банком предприятиям (экспорт) - 130 тысяч рублей, налоговому ведомству - 80 тысяч рублей. В результате январской деятельности у предприятия ЗАО "......строй" образовалась прибыль в размере 10 тысяч рублей. С другой стороны, предприятие ЗАО "......строй" получило в январе от "А" 150 тысяч рублей, от Б - 100 тысяч рублей, от Г - 20 тысяч рублей, оно оказало непосредственно населению услуг на 140 тысяч рублей. От бюджета это предприятие в январе не финансировалось; суммарная выручка предприятия составила 550 тысяч рублей.
Итак, читая строчку, относящуюся к предприятию, находим компоненты его затрат, а читая столбец - составляющие поступлений. Все строки информационно обеспечены, так как все платежи предприятию проходят через банк. Все столбцы, за исключением столбца "прибыль", также информационно обеспечены. Прибыль получается вычитанием из выручки всех платежей предприятия, перечисленных в предшествующих столбцу "прибыль" столбцах. Сумма по столбцу предприятия совпадает с суммой по строке того же предприятия.
На основании данных матриц строится граф зависимостей взаимосвязанности финансовых субъектов. Отдельно взятая январская таблица дает основание для выводов о взаимозависимости финансовых субъектов. Предприятие "А" покупает продукцию и услуги у "Б" и ЗАО "........строй". Предприятие "Б" покупает работу и услуги у ЗАО ".......строй", "Г" и сторонних предприятий и продает свою продукцию населению, предприятию "А" и сторонним предприятиям. ЗАО ".......строй" покупает у "Г" и у сторонних предприятий и продает "А", "Б", населению и сторонним организациям. Наконец "Г" покупает в основном у сторонних и продает населению и ЗАО ".....строй". Все малые платежи в этом разборе не приняты в расчет. Названные платежи можно изобразить в виде графа, показанного на рисунке 3.1.

Рисунок 3.1 - График зависимостей взаимосвязанности финансовых субъектов
Термин "зависимость" следует понимать так, что если Х платит У, то У зависит от Х, так как Х может заплатить У, а может и не заплатить. Стрелки на рисунке направлены к зависимым субъектам от тех, от кого они зависят.
Матрица взаимных платежей и граф влияний выделяют существенных продавцов для данного предприятия. Если первое направление анализа - матрица удельных платежей и граф зависимостей - фокусирует внимание на покупателях и их платежах, то второе - матрица удельных затрат и граф влияний - выделяет существенных покупателей с их возможностями повышения цен.
Источниками матрицы взаимных платежей являются следующие документы: платежные поручения на оплату товаров, оказанных услуг, выполненных работ, на предварительную оплату товаров и услуг, на оплату авансов; платежные поручения по перечислению налогов, сборов и обязательных платежей; аккредитивы; платежные требования - поручения; денежные чеки; объявления на взнос наличных денег на расчетный счет предприятия; векселя. Месячные обмены между двумя предприятиями получаются суммированием за месяц всех платежных поручений, аккредитивов, и других платежных документов, относящихся к данному предприятию.
Данный метод, на наш взгляд весьма актуален для ......... филиала, так как в структуре кредитного портфеля банка имеются просроченные ссуды, которые стали таковыми в результате недостаточно целостного анализа финансового состояния дел заемщиков. При анализе кредитоспособности были рассчитаны только традиционные коэффициенты платежеспособности и ликвидности, расчет которых не смог обеспечить банку представление о будущем финансовом состоянии заемщиков. Такую матрицу нетрудно сформировать на основании платежных документов, представляемых предприятиями в банк, извлечения из нее могут служить инструментами обсуждаемого анализа.
Что же нам дает платежная матрица? Во - первых, определяет круг существенных покупателей. Во - вторых, устанавливаются существенные продавцы. В - третьих, в составе клиентов банка выделяются циклические зависимости, представляющие особенную зону финансового риска.
Похожие статьи
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Совершенствование политики управления кредитным риском в коммерческом банке
В последние годы отмечается все возрастающее влияние системы управления кредитным риском и кредитной политики коммерческих банков на развитие их...
-
Оценка кредитоспособности заемщика - Кредитная политика коммерческого банка
Объективная оценка кредитоспособности потенциального заемщика, несмотря на все многообразие применяемых в банковской практике методик, по-прежнему...
-
Сущность анализа финансового состояния во многом определяется его объектами, которые в коммерческом банке отражают содержание финансовой деятельности...
-
Управление кредитными рисками и методы его оценки В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие "кредитоспособность". Такое...
-
Кредитоспособность клиента коммерческого банка -- способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу...
-
На данный момент БЦК использует для оценки группы риска отдельной ссуды и кредитного портфеля в целом Инструкцию НБ РК от 30.06.97 г. N062а. Согласно...
-
Таким образом, после проведения анализа финансового состояния предприятия мы можем сделать следующие выводы. По результатам проведенного анализа...
-
Данный этап процесса управления кредитным риском сфокусирован на оценке кредитных рисков конкретных заемщиков. Кредитный анализ, проводимый в рамках...
-
Исходя из се годняшней практики, управление кредитным портфелем банка заключается в выборе из потока кредитных заявок именно тех, кредитование которых...
-
Кредитоспособность заемщика представляет собой способность к совершению сделки по предоставлению стоимости на условиях возвратности, срочности и...
-
Методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых...
-
Предложения по совершенствованию кредитной политики коммерческого банка Возврат кредитов восстанавливает портфель ресурсов коммерческих банков и...
-
Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке - Кредитная политика банка
Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на надежность банка характеризуется рисками. Под риском понимается угроза...
-
Методика оценки кредитоспособности заемщика - является нормативным документом вышестоящего руководства АКБ "Банка Хакасии". Поэтому, любое предложение по...
-
Основные достоинства и недостатки методики по оценке кредитоспособности заемщика При анализе методики по оценке кредитоспособности заемщика АКБ "Банка...
-
В банк поступила заявка от предприятия ЗАО "...строй" на предоставление кредита в марте текущего года. В банк представлен баланс предприятия на 1января...
-
Общая организационно-экономическая характеристика клиента Закрытое акционерное общество "...строй" зарегистрировано Постановлением Мэра г. ... №... от...
-
В отечественной и в особенности в мировой практике накоплен достаточный опыт оценки финансового положения предприятий-заемщиков. Обращение к этому опыту...
-
Сущность и классификация финансовых рисков банка Существуют несколько предпосылок роста интереса коммерческих банков к управлению рисками [12, с...
-
Проблемы оценки кредитоспособности заемщика в банке "Авангард" Как показывает мировая практика, значительная часть дохода банков формируется в результате...
-
Оценка платежеспособности заемщика - Кредитная политика коммерческого банка
Для выяснения платежеспособности заемщика кредитный работник анализирует доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем...
-
1. Оценка кредитоспособности заемщика - мера, направленная на снижение кредитного риска, который напрямую влияет на кредитную политику банка. Ситуация 1:...
-
В банке должен присутствовать независимый механизм управленческого контроля, предметом которого являются кредитные решения по договору, состав кредитного...
-
Данная система как часть эффективной банковской системы управления кредитным риском должна основываться на осторожном и осмотрительном подходе к...
-
Понятие кредитного риска, предпосылки и факторы его определяющие Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих...
-
Кредитный риск: содержание, оценка, причины и методы регулирования Традиционно кредитный риск определяется как риск невозврата денег должником в...
-
Методы управления и регулирования рисков в коммерческих банках - Банковские риски и методы их оценки
Управление рисками не представляет собой набора формальных действий, которые осуществляются в некоем вакууме. Работая вместе с линейным руководством,...
-
Пути снижения банковских рисков при осуществлении кредитных операций Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в...
-
Понятие кредитоспособности заемщика и методы ее определения Кредитоспособность - наличие у заемщика предпосылок, возможностей получить кредит и...
-
В общем виде сложившаяся система кредитования представляет собой обновленную систему, при которой, однако, еще сосуществуют как старые, так и новые формы...
-
Недостатки методов оценки финансового положения коммерческого банка В последнее время актуализируется проблема дистанционного анализа финансового...
-
1) управление технологией кредитных операций является организационным процессом по разработке рекомендаций по ведению кредитной политики и по ее...
-
Подходы к оценке кредитоспособности заемщиков Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, оценить и рассчитать каждый из которых непросто....
-
Методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита, разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых...
-
Банковская деятельность - это один из видов коммерческой деятельности, регулируемый Указом Президента РК, имеющим силу закона "О банках и банковской...
-
Причины возникновения кредитных рисков, классификация В развитии Республики Казахстан на современном этапе происходят экономические преобразования во...
-
Внутренняя методика оценки финансового состояния ОАО "Банк "Санкт-Петербург" характеризуется рядом преимуществ, которые позволяют осуществить...
-
Процесс кредитования связан с действиями многообразных факторов риска, способных привести к непогашению кредита и процентов по нему. К факторам зависящим...
-
Введение - Практика управления кредитными рисками коммерческих банков и пути их минимизации
Радикальные преобразования произошли в финансовой сфере, особенно в банковском секторе экономики. Становление рыночной экономики способствовало созданию...
-
Самая главная функция банков - это предоставление кредитов малому, среднему и корпоративному бизнесу, физическим лицам, а также государственным и...
Методика платежных матриц как метод оценки кредитоспособности заемщика - Совершенствование политики управления кредитным риском в коммерческом банке