Функции собственного капитала - Пассивные операции коммерческих банков

Несмотря на то, что собственные средства имеют небольшой удельный вес в ресурсах коммерческого банка, они играют достаточно важную роль и выполняют три основные функции: оперативную, защитную и регулирующую.

Оперативная функция собственных средств состоит в том, что они служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Как и любому предприятию, коммерческому банку необходим начальный капитал, который тоже выполняет оперативную функцию собственных средств. Именно за их счет банк может приобретать объекты основных средств (автомобили, оборудование, земля, здания и т. д.), расширять сети филиалов и отделений банка. Масштабы деятельности банка определяются именно размерами собственных средств, поэтому экономические нормативы деятельности банков, рекомендуемые Базельским комитетом и устанавливаемые центральным банком, базируются в основном на величине капитала банка, то есть на величине его собственных средств.

Вторая функция собственного капитала банка - это защитная функция. Она обеспечивает поддержание устойчивости банка, обеспечение его обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Собственный капитал банка - это ресурсы, которые не подлежат возврату, поэтому они служат резервом для покрытия его обязательств. Таким образом, они выступают в роли страхового и гарантийного фонда. Защитная функция собственного капитала банка состоит в том, что он позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае непредвиденных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности. В пределах собственного капитала банк может стопроцентно гарантировать выполнение своих обязательств. Таким образом, можно говорить о существовании обратной зависимости между размерами собственного капитала банка и его подверженности риску: чем больше собственный капитал, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов этого банка, тем надежнее банк. коммерческий банк денежный

Защитная функция собственного капитала тесно связана с понятием "достаточности капитала". Этот термин подразумевает способность банка погашать финансовые потери за счет своего собственного капитала, не прибегая к источникам приобретенного капитала. Эта способность определяется тем, насколько размеры собственного капитала соответствуют рискованности проводимых активных операций. Логично предположить, что чем больше банковских активов сопряжено с достаточно большим риском, тем больше должен быть и собственный капитал, ведь он должен покрыть все убытки и расходы, которые могут возникнуть в случае наступления неблагоприятных обстоятельств. До 80-х гг. ХХ века в мировой банковской практике отсутствовала общепризнанная методика определения показателя достаточности капитала. В 1988 г. под эгидой БМР между центральными банками многих государств было заключено соглашение о международной унификации расчета капитала и его стандартах. Этот стандарт был назван "Коэффициент Кука". Согласно ему отношение собственного капитала к балансовым и забалансовым активам, взвешенным по степени риска, должно находиться на уровне 8 %, в том числе дополнительный капитал может составлять не более 50 %. Безусловно, структура источников собственных средств (капитала) и структура активов непрерывно изменяются, поэтому "коэффициент Кука" носит динамический характер. Практическое же значение имеет только статический показатель, отражающий соотношение капитала и активов на конкретную дату.

Третья функция собственного капитала банка - это регулирующая. Она связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. Центральные банки устанавливают минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии, а также норматив достаточности капитала, предельную сумму кредита (риска) на одного заемщика.

Похожие статьи




Функции собственного капитала - Пассивные операции коммерческих банков

Предыдущая | Следующая