Особенности формирования и увеличения собственного капитала - Пассивные операции коммерческих банков
При создании банка, как и при создании любого другого предприятия, образуется уставный фонд. Логично предположить, что уставный фонд имеет наибольший удельный вес в собственных средствах банка, и соответственно в его собственном капитале. Его размер, формы его образования и изменения определяются Уставом банка. Порядок его формирования зависит от правовой формы организации банка. Так акционерные банки создают уставный капитал путем эмиссии акций, паевые - за счет паевых взносов участников и т. д.
Уставный капитал банка формируется денежными взносами, материальными и нематериальными активами, иностранной валютой и ценными бумагами, эмитированными третьими лицами и имеющими рыночную котировку.
Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций был установлен Инструкцией № 1 Банка России "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" от 30 января 1996 г. С течением времени он постоянно изменялся. В следующей таблице представлены последние изменения требований ЦБ РФ относительно минимального размера уставного капитала коммерческих организаций согласно письму № 225-Т от 29 декабря 2007 "О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года N 1755-У" на 1 квартал 2008 года:
Вид кредитной организации |
Минимальный размер уставного капитала, руб. |
Вновь регистрируемый банк |
179 705 000 |
Вновь регистрируемая небанковской кредитная организация |
17 970 500 |
Максимальная сумма уставного капитала законодательно не ограничивается и в процессе работы он может и должен увеличиваться. Это достигается путем размещения дополнительных акций, за счет привлечения новых пайщиков или за счет отчислений в уставный фонд (они могут исходить из резервного или других фондов или из нераспределенной прибыли).
В процессе последующей деятельности коммерческого банка создаются и другие фонды:
- 1) Резервный фонд - его величина составляет обычно 15% от величины уставного капитала, хотя может достигать 50%. Источником данного фонда, впрочем, как и всех иных фондов банка, является прибыль. Его основное назначение - это покрытие возможных убытков и рисков банка, по которым не формируются специальные резервы, т. е. обеспечение платежеспособности и экономической безопасности банка. 2) Фонд капитального имущества формируется для строительства зданий, оборудования офисов, приобретения оборудования и транспортных средств, т. е. для улучшения материально-технической базы банка. Определенная часть этих фондов может расходоваться на рекламное оборудование. 3) Фонд социального развития создается для поощрения работников банка. За счет этого фонда ведется строительство и покупка жилых строений, гостиниц, легковых автомобилей, организуются туристические поездки, летний отдых и т. д. 4) Фонды учредителей образуются в качестве второго резервного фонда для того, чтобы защитить банк от потенциального банкротства, при возникновении затруднений, вызванных независящими от работы самого банка причинами.
Кроме вышеперечисленных, при совершении банками крупных операций они создают специальные страховые фонды под обесценение вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам банков.
Создание всех фондов предусматривается Уставом банка, а ежегодные отчисления из прибыли (т. е. их увеличение) устанавливаются общим собранием пайщиков или акционеров.
Похожие статьи
-
Банковские ресурсы, их структура Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств,...
-
Экономические основы и состав собственного капитала В законодательных актах большинства стран понятие "банк" означает организацию, осуществляющую прием...
-
Значение собственных ресурсов банка состоит в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства...
-
Формирование собственного капитала коммерческого банка - Основные функции и виды банков
Для создания и функционирования коммерческого банка необходим определенный собственный капитал, который образует финансовую базу развития банка. Если...
-
В законодательных актах большинства стран понятие "банк" означает организацию, осуществляющую прием вкладов, проведение расчетов и кредитование, как...
-
Уставный капитал кредитной организации - Коммерческие банки и их роль в экономике
Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы...
-
Разработка оценки достаточности в банке с учетом требований Базельского комитета и оптимизация управления основным капиталом коммерческого банка...
-
Характеристика оценки достаточности и анализа источников формирования основных ресурсов коммерческих банков, их структура В современной рыночной...
-
В составе собственных средств наибольшую долю составляет уставный капитал. Размер уставного капитала определяется в момент создания банка его...
-
Собственный и заемный капитал коммерческих банков, его структура и значение Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную...
-
Центральные банки стран рыночной экономики регулируют платежеспособность коммерческих банков посредством установления ограничений обязательств банка,...
-
Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с настоящей методикой определяется как сумма основного капитала и...
-
Пассивные операции банка - Пути повышение эффективности деятельности на примере Сбербанка России
Пассивные операции банка - это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых формируются ресурсы банка. В результате таких...
-
Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) - это предоставление денег или товаров в долг на гарантированных условиях возвратности, платности и срочности....
-
Понятия "банковский капитал" способствует его разделение на отдельные составляющие с последующим группировка их по однородным признакам, т. е....
-
Для обеспечения дальнейшего успешного поступательного развития и увеличения собственного капитала в ближайшие годы "Росавтобанк" должен оперативно...
-
Операции коммерческих банков, Пассивные операции банков - Коммерческие банки и их основные операции
Пассивные операции банков Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе,...
-
Согласно, рис. 1. все пассивные операции коммерческого банка "КредитЕвропаБанк" можно представить, как: Увеличение собственного капитала за счет прибыли...
-
Оценка достаточности капитала банка и выполнение других нормативов Проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени...
-
Операции банка, Пассивные операции коммерческих банков - Коммерческие банки и их роль в экономике
Пассивные операции коммерческих банков Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков....
-
Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы РСФСР Центральный банк РСФСР устанавливает следующие экономические...
-
Ресурсы коммерческого банка - это совокупность денежных средств, которые имеются у банка и используются им для осуществления кредитных, инвестиционных и...
-
Учет фондов и прочих собственных средств банка Так как Няндомское ОСБ является лишь филиалом Сбербанка России, то на его балансе не имеется уставного...
-
Ссудный процент является своеобразной ценой ссужаемой во временное пользование стоимости. Классификация видов ссудного процента основана на формах...
-
Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных...
-
Пассивные депозитные операции в ООО "Планета" Механизм рассмотрения заявки в любом банке - почти всегда вариация на тему прохождения заявки через все...
-
Операции коммерческих банков, Пассивные операции банков - Коммерческие банки в Кыргызской Республике
Пассивные операции банков Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе,...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Анализ формирования и использования собственного капитала АО "Банк ЦентрКредит"
Рассмотрев и тщательно изучив данную дипломную работу можно сделать следующие выводы: Ресурсы банков второго уровня представляют собой совокупность...
-
Ресурсы банка-совокупность средств, находящихся в распоряжении кредитной организации и использующихся для ведения банковской деятельности. Формируются...
-
Понятия "банковский капитал" способствует его разделение на отдельные составляющие с последующим группировка их по однородным признакам, т. е....
-
Коммерческие банки выполняют множество операций, охарактеризуем некоторые из них. Активные операции - это операции, посредствам которых банки размещают...
-
Структура и общая характеристика пассивных операций банков Сегодня банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, которое...
-
Пассивные операции коммерческих банков Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств,...
-
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ Организация кредитной сделки банка с его заемщиком - это принятая в конкретном банке процедура рассмотрения просьбы клиента о...
-
Собственный капитал банка и его функции - Банковское дело
Собственный капитал банка формируется в тенге за счет взносов его учредителей или владельцев (акционеров, участников) - уставной капитал, а также части...
-
Формирование информационной базы для анализа деятельности коммерческого банка Баланс - это соотношение взаимно связанных показателей какой-либо...
-
Операции коммерческих банков - Деятельность коммерческих банков
Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки...
-
Учет рез. капитала, фондов и прибыли - Учет в коммерческих банках
В соотв. с законодат. банк д. созд. необх. для своей д-сти резервный капитал, в размере опред. уставом. Рез капитал может исп-ся: 1) только для покрытия...
-
Денежно-кредитная политика банка. Операции коммерческих банков
Задание №1 Срочный кредит - это кредиты, выдаваемые на определенный срок. Эмиссия денег и организация денежного обращения. Эмиссия является монопольным...
-
В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности....
Особенности формирования и увеличения собственного капитала - Пассивные операции коммерческих банков