Проектно-исследовательский раздел, Оптимизация распределения бюджетных средств в рамках финансирования государственных целевых программ - Повышение эффективности деятельности государственного унитарного предприятия

Реализация государственных программ капитальных вложений в строительство социальных объектов на примере ГУП ВО "Облкоммунсервис"

Оптимизация распределения бюджетных средств в рамках финансирования государственных целевых программ

Так как основная цель деятельности предприятия в соответствии с Уставом - реализация программ капитальных вложений, осуществляемых за счет средств федерального, областного бюджета и местных бюджетов для нужд Воронежской области, то имеет место проблема эффективности освоения бюджетных средств. Рассмотрим деятельность предприятия за 2015 год.

Доля средств, выделенных на финансирование вновь начинаемых строительством и проектированием объектов капитального строительства в общем количестве объектов 2015 года, составляет 16 %. Однако, несмотря на уменьшение доли новых объектов по отношению к предыдущему году, имеет место недофинансирование переходящих объектов капитального строительства. На сегодняшний день общий объем незавершенного строительства по объектам, не включенных в ОАИП 2015 года, составляет около 300,0 млн. руб.[40].

Таблица 3.1 - Объемы и источники финансирования объектов капитального строительства в 2015 году в рамках ОАИП.

Источники финансирования

Объемы финансирования

Выделено всего, тыс. р.

Доля выделенных средств,%

Освоено за год, тыс. р.

Доля освоенных средств,%

Общий объем финансирования, всего

5361690,4

100

2904480,7

54,17

В том числе:

Федеральный бюджет

1338945,2

24,97

431530,8

8,05

Областной бюджет

3830545,1

71,44

2374766,1

44,29

Муниципальный бюджет

192200,1

3,58

98183,8

1,83
структура выделенных и освоенных средств в 2015 году, %

Рис. 3.1. Структура выделенных и освоенных средств в 2015 году, %.

При недостаточном бюджетном финансировании и наличии переходящих объектов строительства, необходимо уменьшать долю нового строительства и выделять бюджетные средства в полном объеме для завершения долгостроя. Рассмотрим эту ситуацию на примере объектов ОЦП "Развитие дошкольного образования Воронежской области на 2013-2017 годы".

Рассмотрим строительство двух объектов:

1) Детский сад на 220 мест в г. Новохоперске Новохоперского муниципального района. Стоимость - 110400 тыс. рублей. Срок строительства 2013-2015 годы.

Таблица 3.2 - Оптимальное финансирование по годам строительства.

Годы

Финансирование,%

2013

35

2014

40

2015

25

Таблица 3.3 - Распределение средств по годам строительства (г. Новохоперск).

Стоимость объекта, тыс. руб.

Распределение средств по годам

110 400

2013

Остаток средств

2014

Остаток средств

2015

Дефицит средств

Лимит средств, тыс. руб.

35250

75150

45289,7

29860,3

28410,3

1450

Финансирование, тыс. руб.

34500

75900

44989

30911

-

Данные табл. 3.3 иллюстрирует рис. 3.2

распределение средств по годам строительства, тыс.руб

Рисунок 3.2 Распределение средств по годам строительства, тыс. руб.

2) Детский сад на 60 мест в с. Подколодновка Богучарского муниципального района. Стоимость - 40000 тыс. рублей. Срок строительства - 2015-2017 годы.

Таблица 3.4 - Распределение средств по годам строительства (новое строительство).

Стоимость объекта, тыс. руб.

Распределение средств по годам

40 000

2015

Остаток средств

2016

Остаток средств

2017

Лимит средств, тыс. руб.

14000

26000

16000

10000

10000

Финансирование, тыс. руб.

-

-

-

Рассматривая первый объект, можно сделать вывод, что исходя из стоимости объекта и оптимального графика финансирования на конец последнего года строительства (2017) складывается дефицит средств, так как с начала строительства этот график не соблюдался. Образование дефицита средств может привести к срыву срока ввода объекта и перехода строительства объекта на следующий финансовый год либо к образованию кредиторской задолженности, если объект введен своевременно, что может привести к дополнительным расходам бюджета, если подрядная организация подаст в суд.

Во избежание такой ситуации предлагается перераспределить денежные средства между объектами в рамках областной целевой программы, а именно выделить бюджетные средства в полном объеме для завершения строительства детского сада в г. Новохоперск районе путем переноса средств в размере 1450 тыс. руб. с нового строительства - (объекта детский сад в с. Подколодновка).

схема перераспределения денежных средств

Рис. 3.3. Схема перераспределения денежных средств.

Определение социального эффекта

Планируемая социальная эффективность от реализации мероприятий по строительству детского сада на 220 мест г. Новохоперск будет выражаться следующими показателями:

    - увеличение охвата детей услугами дошкольного образования; - снижение потребности в местах в ДОУ города (46,5% от потребности); - удовлетворение потребности населения в качественном дошкольном образовании; - создание дополнительных рабочих мест в дошкольном образовательном учреждении - 42 единицы; - появление возможности продолжить свою трудовую деятельность родителям, чьи дети получили места в ДОУ.

Методика расчета целевых индикаторов

1. Степень охвата детей дошкольного возраста дошкольными образовательными учреждениями:

СМ = (Квс / Кд) x 100%, (3.1.)

Где СМ - процент охвата детей дошкольного возраста местами в дошкольных образовательных учреждениях;

Квс - количество вновь созданных дополнительных мест в дошкольных образовательных учреждениях, ед.;

Кд - количество детей, нуждающихся в дошкольных образовательных учреждениях, чел.[3].

2. Степень охвата детей программами дошкольного образования:

СП = (Кдп / Кд) x 100%, (3.2.)

Где СП - процент охвата детей от 1,5 до 6,5 лет программами дошкольного образования;

Кдп - количество детей, охваченных программами дошкольного образования, чел.;

Кд - количество детей от 1,5 до 6,5 лет, чел.[3].

Таблица 3.5 - Целевые индикаторы по г. Новохоперску.

Наименование показателей

Численность детей дошкольного возраста, нуждающихся в ДОУ, чел.

473

Количество вновь созданных дополнительных мест в ДОУ, чел.

220

Уровень охвата детей дошкольного возраста местами в ДОУ, %

46,5

Общая численность детей от 1,5 до 6,5 лет, чел.

1 710

Численность детей от 1,5 до 6,5 лет, охваченных программами дошкольного образования, чел.

1 457

Уровень охвата детей от 1,5 до 6,5 лет программами дошкольного образования, %

85,2

Вывод: При недостаточном бюджетном финансировании и наличии переходящих объектов строительства, необходимо уменьшать долю нового строительства и выделять бюджетные средства в полном объеме для завершения долгостроя. Уменьшение количества объектов долгостроя будет способствовать более эффективному использованию бюджетных средств. Так, главный социальный эффект от строительства детского сада выражается в повышении уровня охвата детей дошкольного возраста местами в ДОУ на 46,5%.

Похожие статьи




Проектно-исследовательский раздел, Оптимизация распределения бюджетных средств в рамках финансирования государственных целевых программ - Повышение эффективности деятельности государственного унитарного предприятия

Предыдущая | Следующая