Следующим типом банковских ссуд являются ипотечные ссуды. Такие ссуды выдаются строительным - Кредитоспособность заемщика и способы ее определения

Фирмам как форма промежуточного финансирования в процессе строительного цикла. В зарубежной практике ипотечные ссуды погашаются подрядной фирмой за счет долгосрочного кредита, полученного у специальных финансово-кредитных учреждений.

В категорию ипотечных ссуд также включаются ссуды частным лицам на покупку недвижимого имущества под закладную. Банки часто продают эти закладные финансовым агентам ипотечного рынка, контролируемым государством.

Ипотечные ссуды частным лицам называют потребительской ссудой, поскольку в данном случае имеет место кредитование конечных потребителей. О потребительской ссуде физическим лицам подробно остановимся позже. Особенности банковских ипотечных ссуд заключаются в следующем:

    - сравнительно низкий риск при выдаче ссуды, поскольку она обеспечена недвижимостью; - эти ссуды носят долгосрочный характер; - они обеспечивают для банка стабильную клиентуру; - банк имеет возможность диверсифицировать свой кредитный портфель, поскольку закладные можно при необходимости реализовывать на вторичном рынке ценных бумаг.

Банковская ипотечная ссуда в зависимости от типов ипотек (закладных) различается на ссуду, обеспеченную:

    - закладными с фиксированной процентной ставкой; - ипотекой с плавающей процентной ставкой; - закладными с дифференцированными платежами; - гарантированными закладными. 1.3. Сельскохозяйственные ссуды предоставляются сельхозпредприятиям на финансирование сезонных расходов в растениеводстве и животноводстве, а именно: заготовку семян, удобрений, рабочую силу и горючее, а также на покупку скота для откорма и на содержание семьи. Банковские ссуды на покрытие сезонных расходов сельхозпредприятиям, как правило, имеют сравнительно небольшой размер и обеспечиваются урожаем (убранным или на корню), сельхозтехникой, скотом. Если заемщику не хватает собственного капитала, то в качестве обеспечения могут приниматься недвижимость и передаточные надписи. Банковские ссуды на приобретение сельхозтехники, оборудования и инвентаря носят в основном средне - и долгосрочный характер, а следовательно, их предоставление требует гарантийного обеспечения. В зарубежной практике в качестве обеспечения широко распространены закладные на движимое и недвижимое имущество. Банки, выдавая ссуды под залог закладных, непосредственно кредитуют сельхозпредприятие как ссудозаемщика, что называется на практике прямым кредитованием. Косвенное кредитование сельхозпредприятий осуществляется банком путем приобретения векселей у торговцев сельхозтехникой, оборудованием и инвентарем, а также покупки ценных бумаг у финансовых агентов ипотечного рынка. [1] 1.4. К небанковским финансовым учреждениям, пользующимся банковской ссудой, относятся финансовые компании, инвестиционные банки, ссудо-сберегательные ассоциации, компании по операциям с закладными, кредитные союзы, страховые компании. Банковские ссуды для этих учреждений являются одним из основных источников денежных фондов, которые они затем направляют на различного рода кредиты, извлекая при этом из разницы в процентах соответствующую прибыль. 1.5. Ссуды коммерческим банкам выступают инструментом перераспределения кредитных ресурсов между банками в рамках корреспондентских отношений.

Заемщиками и кредиторами выступают коммерческие банки, ссуды перераспределяются на межбанковском кредитном рынке и предоставляются для получения прибыли от разницы в процентах или для поддержания текущей ликвидности. Использование межбанковской ссуды обусловлено двумя обстоятельствами. Во-первых, на корсчетах коммерческих банков в центральном банке иногда возникает излишек средств, который создает избыточную ликвидность, что снижает рентабельность банка. Поэтому коммерческий банк будет заинтересован в выгодном размещении избыточных средств. Во-вторых, превышение спроса на заемные средства над предложением кредитных ресурсов коммерческих банков вынуждает их получать займы у банков-корреспондентов. [2]

1.6. Ссуды брокерам и дилерам выдаются для покупки ценных бумаг на условиях до востребования. За ссудами на покупку ценных бумаг обращаются как юридические, так и физические лица.

Банки, предоставляя ссуду под ценные бумаги, должны убедиться в финансовой устойчивости эмитента и рыночной стоимости залога. Предпочтение отдается бумагам, зарегистрированным на бирже или имеющим хождение на внебиржевом рынке. Банки, выдающие ссуду под акции или облигации, должны быть проинформированы о том, что полученные заемные средства будут использованы на производственные цели или для покупки новых акций. В зарубежной практике выдача ссуды заемщикам под залог ценных бумаг подчиняется определенным правилам. Так, в США существует так называемое "Правило Ю" (Regulation U) - распоряжение совета управляющих ФРС, регулирующее пределы выдачи банками ссуд юридическим лицам на покупку ценных бумаг, и "Правило Г" - распоряжение ФРС, регулирующее размер ссуды на покупку ценных бумаг физическим лицам.

    1.7. Ссуды иностранным правительственным органам выдаются для покрытия дефицита государственного бюджета, урегулирования платежного баланса и проведения крупномасштабных инвестиционных программ. 1.8. Ссуды иностранным банкам также выдаются для финансирования больших инвестиционных программ. 1.9. Банковские ссуды органам предоставляются в связи с временной потребностью их в денежных средствах в период между налоговыми поступлениями. Банковские ссуды наряду с поступлениями за счет размещения долговых обязательств являются одним из существенных финансовых источников органов власти. 1.10. Банковские ссуды частным лицам предоставляются в форме потребительского кредита и персональных ссуд. Такие ссуды выдаются на покупку в рассрочку товаров длительного пользования, и они могут быть обеспеченными и необеспеченными. Потребительские ссуды также предоставляются на покрытие расходов по оказанию различных видов услуг непосредственно гражданам. Обязательным условием получения ссуды для заемщика является его кредитоспособность. Потребительская ссуда частным лицам может быть выдана непосредственно заемщику или косвенно через различных дилеров. Банки, занимающиеся кредитованием под залог дилерских контрактов, создают у себя так называемый дилерский резерв, призванный защитить как торговца, так и банк от риска, связанного с контрактом по торговой сделке. Такие резервы обычно создаются за счет разницы между суммой, которую торговец платит банку при переуступке ему финансового контракта, и суммой, взимаемой с заемщика за выдачу ему ссуды.

Потребительская ссуда в отличие от других видов банковских ссуд, предоставляемых для производственных и предпринимательских целей или для приобретения доходных активов, используется для удовлетворения потребности в заемных средствах конечных потребителей - физических лиц. Поэтому потребительская ссуда связана с повышением жизненного уровня населения. Потребительская ссуда позволяет потреблять товары и услуги до того, как заемщик в состоянии их оплатить, в результате чего можно повысить жизненный уровень. Потребительские ссуды выдаются на разнообразные цели на покупку движимого (автомобиль, мебель, бытовые приборы) и недвижимого имущества, оплату различных услуг (бытовых, медицинских и др.). Потребительские ссуды в зависимости от обеспечения различаются: ссуды под движимое и недвижимое имущество; в зависимости от способа погашения, с рассрочкой и без рассрочки погашения; в зависимости от способа предоставления: прямая или косвенная потребительская ссуда. Коммерческие банки могут выдавать потребительские ссуды непосредственно заемщикам, т. е. путем прямого кредитования ссудополучателей, или приобретать обязательства потребителей у различных торговцев, косвенный потребительский кредит в зависимости от участников рынка различных банковских услуг предоставляется под залог дилерских контрактов и торгового индоссамента. Косвенное потребительское кредитование позволяет учреждениям банка увеличить объем кредитного портфеля без существенного увеличения операционных расходов. Прямое потребительское кредитование (преимущественно в Республике Казахстан) предполагает проведение личных бесед, а это дорогостоящая процедура, так как она связана с затратами времени банковских работников и различными сопутствующими накладными расходами. Приобретение дилерских контрактов и торговых индоссаментов коммерческими банками обходится дешевле, чем прямое потребительское кредитование. Косвенный потребительский кредит, в зависимости от способа защиты риска от непогашения, различается: потребительская ссуда с "полным правом обратного требования" и потребительская ссуда с "отсутствием права обратного требования". Обычно для коммерческих банков более выгодным является потребительский кредит с "полным правом обратного требования", так как в данном случае торговое учреждение дает безусловную гарантию по всем обязательствам и контрактам, проданным банку.

Потребительская ссуда в зависимости от инструментов кредитования делится на чековый кредит и кредитные карточки. Кредит предоставляется преимущественно на основе рассрочки платежа. Существуют следующие основные разновидности чекового кредита: овердрафтные, гарантийные, специальные. Обязательное условие чекового кредитования потребителей - наличие у заемщика чекового счета. Кредит предоставляется в момент исчерпания остатка на чековом счете. При чековом кредитовании чеки принимаются к оплате до оговоренного лимита, который дифференцируется в зависимости от кредитного потенциала коммерческих банков, кредитоспособности клиентов, спроса и предложения на ссуды в различном рынке банковских услуг. Чековые потребительские ссуды могут погашаться либо в процессе поступления на счет обычных вкладов, либо специальными взносами. Чековые счета обычно именуют овердрафтными счетами.

Одна из разновидностей потребительского кредита банковские кредитные карточки отличаются от чекового кредита тем, что они не базируются на чековых счетах и предполагают участие трех сторон: владельца карточки, банка и торгового учреждения. Пластиковая карточка с выделенными символами, выданная заемщику (покупателю), служит для торговых предприятий доказательством того, что банк гарантировал открытие кредита владельцу карточки. Торговое предприятие подтверждает банку согласие принимать карточки в уплату за товары и услуги. Кредитная карточка может быть выдана клиенту, если состояние его депозитных и заемных операций с банком положительно. По каждой карточке устанавливается кредитный лимит, который может быть изменен в зависимости от того, насколько осмотрительно им пользуются, и требует ли того клиент. Коммерческие банки устанавливают предельную сумму покупки в магазине, которая называется лимитом покупки, таким образом банки ограничивают объем сделки, которую можно совершить без их согласия. Кроме приобретения потребительских товаров и услуг, кредитные карточки используют для получения ссуд наличными деньгами в банке. В зависимости от способа погашения потребительский кредит делится на кредиты, погашаемые периодическими платежами, и кредиты, погашаемые единовременно. Одним из популярных современных видов потребительского кредита является кредит по кредитным карточкам, эмитируемым компаниями "Виза", "Мастер кард". Владельцы кредитных карточек имеют доступ либо к кредиту, погашаемому в рассрочку, либо к кредиту, погашаемом единовременно. [3]

Банковская ссуда, выдаваемая физическим лицам, т. е. конечным потребителям, под залог недвижимого имущества, называется ипотечным кредитом. Слово "ипотека" греческого происхождения, означает "деревянный кол", который вбивался в землю для обозначения границ участка, который принимался в обеспечение ссуды. Единство потребительского и ипотечного кредита заключается в том, что в обоих случаях происходит кредитование банком конечных потребителей, т. е. физических лиц. Это служит основанием отнесения ипотечного кредита в разряд потребительского кредита. Однако формы обеспечения, способы предоставления и сфера использования обоих видов кредита весьма различны. Значение ипотечного кредита выходит за рамки понятия "потребительского", поскольку ипотечной банковской ссудой широко пользуются предпринимательские фирмы, например в сельском хозяйстве и в строительстве.

    1. Потребительский кредит индивидуальным заемщикам (физическим лицам) в зависимости от назначения ссуд различается на следующие виды: кредит на неотложные нужды, на строительство садовых домиков и благоустройство участков, на покупку домов и на капитальный ремонт дома, на строительство индивидуального жилого дома для постоянного проживания, на реконструкцию индивидуального жилого дома, на покупку квартир очередникам, на получение жилой площади; в зависимости от предмета залога: кредит под залог земельного участка под строительство, являющегося собственностью заемщика, под залог готового жилья или незавершенного строительства; в зависимости от форм обеспечения потребительский кредит делится на кредит, обеспеченный гарантийным письмом юридических лиц, поручительством одного или более граждан, страховым полисом, движимым и недвижимым залогом. 2. В зависимости от сроков банковские ссуды обычно бывают четырех видов: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные ссуды, ссуды до востребования.

В отечественной банковской практике деление банковских ссуд по срокам пользования выглядит следующим образом:

Краткосрочные. - до 1 года;

Среднесрочные - от 1 до 3 лет;

Долгосрочные - свыше 3 лет.

Бессрочная ссуда банком выделяется на неопределенный срок, ее называют онкольной ссудой, т. е. ссудой до востребования. Такую ссуду заемщик обязан погасить по первому требованию банка. Если же банк не требует погашения, ссуда погашается по усмотрению ссудозаемщика.

3. По характеру обеспечения банковские ссуды различаются на ссуды, выданные под обеспечение и без обеспечения. Следует отметить, что обеспечение - это лишь дополнительная гарантия и последняя линия обороны банка от риска непогашения ссуды заемщиком. В основе ссудной сделки должно лежать исходное назначение кредита, на которое банк выдает ссуду. На практике часто обеспечением ссуды служат кредитуемые банком объекты: товарно-материальные и другие ценности.

Обеспечением банковской ссуды могут служить:

    А) залог имущества; Б) гарантии и поручительства; В) переуступки в пользу банка контрактов, требований и дебиторских счетов заемщика к третьему лицу; Г) договоры страхования ответственности заемщика за непогашенные ссуды; Д) обеспечение путевыми и товарными документами, а также ценными бумагами; Е) обеспечение векселями; Ж) обеспечение полисами страхования жизни. Рассмотрим подробнее: А) в Казахстане залоговые отношения регулируются Гражданским кодексом Республики Казахстан и Указом Президента РК, имеющим силу закона, "Об ипотеке недвижимого имущества". Залог дает особое право банку владеть имуществом до тех пор, пока не будет погашена обеспеченная залогом ссуда. В случае непогашения ссуды в срок банк приобретает право распоряжаться заложенным имуществом и удовлетворить свои требования путем реализации залога в порядке, предусмотренном законодательными актами или договором. В качестве объекта залога имущества могут выступать: запасы товарно-материальных ценностей; движимое имущество; недвижимое имущество; драгоценные металлы и камни; урожай и пр. [4]

Запасы товарно-материальных ценностей как объект обеспечения ссуды могут выступать в форме запасов товаров, сырья, топлива, материалов, полуфабрикатов. В качестве залога, как правило, используются только товары, имеющие сравнительно устойчивую цену, и те, которые продаются на бирже.

Движимым имуществом, выступающим в качестве залога под обеспечение банковских ссуд, могут быть оборудование, машины, механизмы, транспортные средства, передаточные устройства, инвентарь, рабочий и продуктивный скот, товары длительного пользования.

Залог недвижимого имущества применяется, как правило, при выдаче ипотечных ссуд. В качестве предмета залога могут выступать: земельные участки, производственные, промышленные и сельскохозяйственные помещения, жилые дома и др.

В качестве залога при выдаче ссуд банки могут принимать драгоценные металлы и камни в форме слитков драгоценных металлов, монет, ювелирных изделий.

Обеспечением ссуды может служить урожай - собранный или на корню - при условии его застрахованности;

Б) в отечественной банковской практике разница между гарантией и поручительством заключается в том, что если гарантия представляет собой обязательство юридического лица, то поручительство - обязательство физического лица по погашению ссуд перед банком. С точки зрения кредитора, существенной разницы между гарантией и поручительством как формы обеспечения ссуд не существует. Порядок выдачи гарантий и оформления поручительства в банковской системе Республики Казахстан регулируется Гражданским кодексом РК и Правилами краткосрочного кредитования экономики РК №1, а также Положением о порядке ведения банками в Республике Казахстан документации по кредитованию, утвержденным правлением Нацбанка РК от 24 июня 2006 г. №141.

В мировой практике существует более значительное различие между гарантией и поручительством. Если поручительство является актом, дополняющим основную сделку, то гарантия - самостоятельное обязательство гаранта, которое в юридическом плане не зависимо от других договорных обязательств. Ответственность поручителя ограничивается лишь обязательствами, письменно подтвержденными самим должником, а гарантия обязывает гаранта отвечать по обязательствам ссудозаемщика на случай непогашения ссуды и невыплаты процента за кредит заемщиком в установленный срок вне зависимости от каких-либо причин; [5]

    В) обязательства третьего лица ссудозаемщику могут быть переуступлены последним банку в качестве обеспечения ссуды. Предметом обеспечения, который ссудополучатель переуступает банку, могут быть контракты и дебиторские счета. При уступке дебиторских счетов в качестве обеспечения ссуды должник ссудополучателя уведомляется о факте заклада его счетов в банк в качестве обеспечения ссуды; Г) договоры страхования ответственности заемщика за непогашение ссуды могут выступать в качестве обеспечения обязательств при выдаче ссуды. При этом возможны два варианта действий. 1. Банк требует от заемщика предоставления страхового свидетельства и других документов, подтверждающих факт страхования ссудополучателем ответственности за непогашение ссуды в страховой компании. 2. Банк после выдачи кредита самостоятельно страхует эту ссуду в страховой компании, а все расходы относит на заемщика; Д) в качестве обеспечения ссуды могут выступать путевые и товарные документы, удостоверяющие отгрузку товара. К ним относятся коносаменты и накладные; Е) банковские ссуды под обеспечение векселями бывают двух видов: учет векселей и ссуды под залог векселей. Учет векселей - один из способов предоставления ссуды банками. Такая форма ссуды носит название учетного или дисконтного кредита и имеет краткосрочный характер. Суть учета векселя сводится к покупке его банком, сопровождаемой передаточной надписью (индоссаментом) его владельца. Учету векселя обычно предшествует оценка финансового состояния фирмы, выдавшей его. Особым доверием пользуются казначейские векселя и векселя, акцептованные банком. Еще одним видом банковских ссуд является ссуда под залог векселей. Размер ее определяется до 80% стоимости залога. Непогашение ссуд и невыплата процентов по ней влечет за собой переход права собственности на вексель к банку; Ж) в странах с развитой рыночной инфраструктурой и сильной социальной правовой защитой граждан банки довольно охотно принимают в обеспечение ссуд полисы страхования жизни. В качестве обеспечения принимается переуступка права на выкупную стоимость полисов страхования жизни. При этом банки должны учитывать следующее: во-первых, устойчивость финансового положения самой страховой компании;" во-вторых, надлежащее оформление переуступки права на выкупную стоимость страхового полиса. 4. В зависимости от условий использования банковские ссуды делятся на разовые и возобновляемые. При разовой ссуде каждая выдача ее является самостоятельной, юридически изолированной от других ссудных операций. Ссуда предоставляется в определенной сумме и должна быть погашена к установленному сроку. При возобновляемой ссуде, выдаваемой в условиях длительных отношений между банком и заемщиком, вводятся лимит кредита и общий его срок, в пределах которых заемщик может пользоваться ссудой, причем не согласовывая с банком каждый раз условия ее предоставления. К такому виду специфических ссудных операций следует отнести кредитную линию "стэнд-бай". [6] 5. Банковские ссуды по способу погашения могут подразделяться на следующие виды:

Ссуды, погашаемые пропорционально;

Ссуды, погашаемые прогрессивным способом;

Ссуды, погашаемые единовременно.

При пропорциональном способе ссуда погашается в

Течение определенного времени равномерными частями основного долга и платы за ссуду. При прогрессивном способе суммы погашения ссуд нарастают, т. е. в. первые периоды ссуда погашается в меньших долях, а в последующие - в больших. При единовременном способе сумма ссудной задолженности погашается в один срок.

    6. Банковские ссуды по характеру процентной ставки бывают двух видов:
      - ссуды с фиксированной процентной ставкой; - ссуды с плавающей процентной ставкой.

Фиксированная процентная ставка остается неизменной в течение всего срока кредитования, заемщик уплачивает заранее оговоренную процентную ставку банку за пользование ссудой вне зависимости от изменений рыночных процентных ставок на денежном рынке.

Банки с целью уменьшения риска недополучения прибыли и избежания убытков в случае роста процентных ставок часто прибегают к установлению плавающих процентных ставок по выдаваемым ссудам.

Плавающие процентные ставки в соответствии с кредитным договором периодически пересматриваются и привязываются к процентной ставке по какому-либо финансовому активу.

В мировой банковской практике в качестве основных ориентиров процентных ставок могут быть использованы: либор; фибор; прайм-рейт; ставка по банковским акцептам; ставка по депозитным сертификатам; учетная ставка; ставка по казначейским векселям и др.

7. Классификация банковских ссуд по способу уплаты процента.

В соответствии с этим критерием банковские ссуды могут быть подразделены на две категории:

Обычные ссуды;

Дисконтные ссуды.

В отличие от обычных ссуд предоставление дисконтных ссуд предусматривает удержание ссудного процента (дисконта) при выдаче кредита.

8. Классификация банковских ссуд по валюте кредита. При классификации ссуд по валюте кредита выделяют следующие их виды:

Ссуды в национальной валюте;

Ссуды в иностранной валюте;

Ссуды, предоставляемые в нескольких валютах.

В настоящее время в отечественной банковской практике все большее распространение начинают приобретать ссуды в иностранной валюте. Эти ссуды пока в основном предоставляются крупным, особо надежным хозорганам и, как правило, на короткий срок.

Следует отметить, что выдача кредитов в иностранной валюте может осуществляться на условиях уплаты _ процентов как в иностранной, так и в национальной валюте. Это же относится и к ссудам, предоставляемым в нескольких валютах.

Выдача кредитов в иностранной валюте сопряжена для банка с определенным валютным риском, связанным с возможными колебаниями обменных курсов валют.

9. Классификация банковских ссуд по числу кредиторов.

По числу кредиторов кредиты могут подразделяться на:

    - ссуды, предоставляемые одним банком; - синдицированные (консорциальные) кредиты; - параллельные ссуды. [7]

Наибольшее распространение имеют ссуды, предоставляемые одним банком. Однако в некоторых случаях возникает необходимость, в силу ряда объективных причин (например большой размер кредита, повышенный риск и т. п.), объединения усилий нескольких банков для выдачи ссуды. При этом банки объединяются в консорциумы для осуществления совместных действий.

Один из банков является менеджером (то есть ведущим банком). Он отвечает за согласование условий кредита с клиентом, а по заключении кредитного договора осуществляет непосредственное предоставление ссуды после аккумуляции средств банков, вошедших в консорциум. Ведущий банк занимается также распределением процентов. Все эти действия банка-консорциума соответствующим образом вознаграждаются.

Параллельные ссуды предполагают участие в их ' предоставлении не менее двух банков. В отличие от синдицированного кредита переговоры с клиентом здесь осуществляются каждым банком в отдельности, а затем, после согласования между собой условий кредита, заключается общий кредитный договор с едиными условиями. Предоставление ссуды производится каждым банком в доле, предусмотренной в договоре.

    10. По условиям реализации ссуды различаются:
      - наличные (перечисляется на счет заемщика); - акцептные (банк согласен акцептовать тратту).
    11. По объектам кредитования банковские ссуды делятся:
      - на покрытие затрат в оборотные фонды; - на покрытие затрат в основные фонды; - на затраты по внешнеэкономической деятельности.

Похожие статьи




Следующим типом банковских ссуд являются ипотечные ссуды. Такие ссуды выдаются строительным - Кредитоспособность заемщика и способы ее определения

Предыдущая | Следующая