Понятие, роль банковского кредита и его классификации - Банковский кредит в Республике Беларусь

В научной и учебной литературе, а также в нормативно-правовых документах природа кредита подчас трактуется неоднозначно. В этой связи необходимо для начала выяснить главные моменты, связанные с понятием кредита. Кредит - это привлеченные и (или) собственные денежные средства, представленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором. [12, с.9].

Кредит - это совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. [32, с. 7]

Банковский кредит - основная форма кредита. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют денежные средства на кредитной основе субъектам, которые нуждаются во временной финансовой помощи. [27, с. 10]

Банк имеет возможность взять на себя миссию мобилизации временно высвобождающихся средств и перераспределения их в пользу тех, кто в них нуждается, так как располагает полной информацией о том, как и когда эти средства могут быть использованы.

В соответствии со всем вышесказанным, можно отметить, что банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями).

Единых мировых стандартов при классификации банковского кредита не существует. В каждой стране кредит имеет свои особенности. Кредиты можно классифицировать в зависимости от:

- стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом; - отраслевой направленности; - объектов кредитования; - его обеспеченности; - срочности кредитования; - платности.

Кредит подразделяется на виды и в зависимости от отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также сельскохозяйственный, торговый кредит.

Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности - сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и тому подобное, в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения - товары длительного пользования); в этом случае кредиту противостоят различные товарно-материальные ценности.

Классификация кредита по видам зависит и от его "обеспеченности". Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспеченности выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.

По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.

Классифицируется кредит и в зависимости от срочности кредитования. Выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Кредит можно классифицировать по видам и в зависимости от платности за его использование. Выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.

Тем не менее, как в древней, так и в современной истории существует и бесплатный кредит в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при кредитовании инсайдеров (акционеров банка), при личном (дружеском) кредитовании и в других подобных случаях.

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте юридическим и физическим лицам, и др.

Рассмотрим классификацию банковского кредита, как наиболее распространенной формы.

По сторонам кредитных отношений различают:

1. Банковский кредит, при котором одной из сторон кредитных отношений является банк; 2. Межбанковский кредит, при котором обеими сторонами кредитных отношений являются банки.

По способу организации кредитных отношений различают следующие виды кредита:

1. Срочный кредит. 2. Контокоррентный кредит. 3. Овердрафт. 4. Онкольный кредит. 5. Учетный (вексельный) кредит. 6. Форфейтинг. 7. Акцептный кредит. 8. Факторинг.

При срочном кредите банк перечисляет всю оговоренную в кредитном договоре сумму на расчетный счет заемщика; по истечении срока, указанного в договоре, заемщик погашает кредит, то есть возвращает основную сумму долга и начисленные проценты.

При контокоррентном кредите заемщик находится на кредитно-расчетном обслуживании в банке, банк ведет текущий счет клиента; заключается кредитный договор о контокоррентном кредите, в котором оговаривается его сумма, процент за пользование и срок, на который он предоставляется; сумма, указанная в кредитном договоре, не переводится на счет заемщика; если денежных средств на текущем счете клиента оказывается недостаточно для оплаты выставленных документов, банк кредитует его в пределах указанной в договоре суммы.

Овердрафт (от англ. overdraft - "сверх планируемого") - это особая схема краткосрочного кредита, возможная при условии, что заемщик (физическое или юридическое лицо) имеет свой расчетный счет в банке.

Обычно, говоря об овердрафте, подразумевают разрешенный овердрафт, когда кредитор дал на это свое разрешение. Смысл разрешенного овердрафта в том, что, снимая или переводя куда-либо деньги, заемщик, по договору с кредитором, может использовать больше средств, чем имеет в настоящий момент на своем счете, то есть, получить минусовой баланс (перерасход) и в последующем погасить его.

Те деньги, которые сняты "сверх" имеющихся, и являются овердрафтом. Именно на них начисляются проценты по кредиту. Разрешенный овердрафт имеет много разновидностей: овердрафт авансом (для привлечения клиентов в банк), овердрафт под инкассацию (если большая часть поступлений на счет исходит от самого заемщика), технический овердрафт (кредит под оформленные за счет заемщика платежи) и т. д. Неразрешенный овердрафт подразумевает, что заемщик, не получив разрешения кредитора, выписывает платежный документ на сумму, превышающую его баланс, делая банк невольным кредитором. Этот вид овердрафта часто подразумевает штрафные санкции со стороны банка.

Достоинство овердрафта как вида кредитования в том, что заемщик имеет стабильную возможность брать неограниченное количество раз необходимую сумму (в пределах лимита) и автоматически пополнять счет, выплачивая кредит без лишней волокиты. То есть, как только деньги, взятые в долг возвращены и проценты за них выплачены (хотя бы частично), можно брать новый кредит.

Овердрафт выгоден и тем, что процент начисляется лишь с фактической суммы минусового баланса, и по мере его уменьшения плата за пользование средствами заемщика также уменьшается. Кроме того, этот кредит обычно не требует залога, достаточно личного поручительства заемщика.

Для предпринимателей и организаций овердрафт иногда просто необходим для того, чтобы не было задержек в обороте денег, чтобы платежи осуществлялись независимо от поступлений на счет. Юридические лица для оформления овердрафта должны обратиться в банк с заявлением, представив документы о своем денежном обороте (отчет о прибылях и убытках за 6 месяцев, о кредитах и займах, об открытых расчетных счетах и т. д.), а также информацию об организации, (сфере деятельности, руководителях, учредителях), подтвержденную документально.

Для физических лиц оформление овердрафта значительно проще, что делает этот вид кредитования привлекательным. Овердрафт в последние годы приобретает большую популярность у заемщиков, являющихся физическими лицами и владельцами пластиковых кредитных карт, для этого им необходимо лишь заключить с банком договор овердрафта, оформление которого не превышает обычно трех дней.

Овердрафт для физических лиц еще иногда называют микрокредитованием, например, если клиенту "на карточку" перечисляют зарплату ежемесячно, то банк может разрешить снять сумму больше на 40-50% в счет следующей выплаты, в некоторых случаях - это прямая альтернатива нецелевого кредита на неотложные нужды. Процентные ставки по овердрафту обычно самые низкие (10%-20%), иногда даже есть беспроцентный период (несколько суток), оплата по кредиту начисляется ежедневно, и чем быстрее человек погасит долг, тем меньше его расходы.

Недостатками овердрафта, как вида кредитования, являются установление кредитором определенных лимитов на суммы и время погашения долга. Обычно время погашения не превышает 3-х месяцев, а сумма кредита - около 10-40% от месячного оборота на данном расчетном счете.

При онкольном кредите (который является разновидностью контокоррентного кредита) заключается контокоррентный договор с залогом товарно-материальных ценностей или ценных бумаг; банк кредитует операции клиента в пределах оговоренной в договоре суммы; банк имеет право по своему усмотрению списывать со счета клиента средства в счет погашения предоставленного кредита; в случае отсутствия средств на счете клиента и наступлении срока погашения кредита банк реализует залог.

Акцептный кредит используется во внешней торговле. Заключается в случае кредитования импортера посредством акцепта банком выставленных на него экспортером тратт (переводных векселей).

При вексельном кредите (который также носит название "учет векселя") банк покупает у предприятия-поставщика вексель. При покупке векселя банк выдает векселедержателю сумму, меньше суммы погашения векселя. По истечении срока обращения векселя предприятие-покупатель возвращает банку сумму погашения по векселю.

Форфейтинг - это форма краткосрочного и среднесрочного кредитования внешнеторговых сделок, связанных в основном с поставкой машин и оборудования. Он заключается в кредитовании экспортера посредством покупки у него банком платежных обязательств (обычно представленных в форме акцептованных импортером переводных векселей) без права обратного требования.

Итак, в условиях товарно-денежных отношений, кредит выступает в зависимости от кредитора и заемщика в форме банковского, коммерческого (хозяйственного), государственного, международного и гражданского кредита. В зависимости от характера ссуженной стоимости выделяют товарную, денежную и смешанную формы кредита.

И в зависимости от целевых потребностей заемщика, бывают производительная и потребительская формы кредита. При этом чистых форм кредита на практике не бывает.

При рассмотрении роли банковского кредита в экономике следует учитывать отличие ее от функций кредита. Если функция -- есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций в данных социально-экономических условиях. Но, несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов.

Роль кредита в экономике весьма значительна и многогранна и проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов.

1. Банковский кредит содействует непрерывности воспроизводственного процесса, ускорении оборота капитала. Будучи вовлеченными в хозяйственный оборот на основе кредита, временно свободные средства банков обеспечивают непрерывность смены форм производственных фондов, способствуют реализации продукции, росту производства, участвует в формировании его структуры. В этом заключается стимулирующая функция кредита: чтобы обеспечить выполнение кредитного договора, предприятию необходимо рационально и эффективно использовать взятые в кредит средства, предпринять усилия по ускорению их оборота [14, с. 287].

В то же время нельзя переоценивать стимулирующую роль кредита. Хотя кредитные отношения объективно создают предпосылки для повышения эффективности хозяйственной деятельности кредитополучателя, реализация этих предпосылок в конкретной сделке зависит от множества факторов, как зависящих от самого кредитополучателя, так и обусловленных общими экономическими условиями. К примеру, нередкими причинами невозврата ссуд выступают трудности реализации товаров вследствие сужения спроса в условиях значительной инфляции, роста взаимной задолженности предприятий и т. д.

2. Выступает важным источником формирования основных и оборотных средств хозяйственных единиц. В современных условиях предприятия функционируют на принципах коммерческого расчета и самофинансирования. Это означает, что расширение воспроизводства в принципе должно осуществляться в основном за счет внутренних источников предприятий -- прибыли и амортизационных отчислений. Однако самофинансирование имеет объективные пределы и без кредита рост инвестиций ограничивался бы возможностями индивидуальных кругооборотов, а также сложившейся системой бюджетного финансирования. А в конкурентных условиях рынка потребность в денежных ресурсах у предприятий возрастает, следовательно, они не в состоянии удовлетворить ее только за счет собственных средств. С другой стороны, принцип самофинансирования не всегда согласуется с требованиями эффективности, экономичности производства. Поэтому банковский кредит выступает как источник расширения воспроизводства[26, с. 52]. 3. Банковский кредит является источником увеличения собственных средств хозяйствующих субъектов. Данная роль расширяется с развитием фондового рынка: формирование доходов хозяйствующих единиц осуществляется в числе прочих источников за счет процентов по депозитам, доходов по акциям, облигациям и другим ценным бумагам. 4. Данный финансовый инструмент содействует концентрации и централизации производства. Например, структурная перестройка экономики, осуществлявшаяся в развитых странах в связи с развитием научно-технической революции, диверсификацией и интернационализацией деятельности крупных фирм, сопровождалась высоким уровнем концентрации производства. Возрастание потребности производства в дополнительных средствах вызвало необходимость увеличения кредитных ресурсов банков. Таким образом, на базе концентрации и централизации производства идет концентрация и централизация банковского капитала, которая в свою очередь служит базой для дальнейшей концентрации производства [14, с. 288]. 5. Обеспечивая непрерывность производства, стимулируя увеличение выпуска продукции, банковский кредит способствует повышению технического уровня воспроизводственного процесса, выступает фактором обеспечения научно-технического прогресса, так как он является важнейшим источником капитальных вложений. Однако эффективность кредитных рычагов развития НТП определяется проводимой кредитной политикой. Для реализации роли кредита в данной сфере необходимо осуществлять приоритетное кредитование наукоемких отраслей, конверсионных программ; целенаправленное кредитование технического совершенствования производства, внедрения в производство новых видов изделий, товаров, пользующихся спросом населения или имеющих важное народнохозяйственное значение; развитие инновационных банков, специализирующихся на кредитовании новых технических и технологических проектов, и т. д. В условиях высокой инфляции возможности кредита по стимулированию НТП резко уменьшаются: во-первых, сужаются границы внедрения новой техники вследствие ее постоянного значительного удорожания; во-вторых, из-за высоких кредитных рисков сокращаются сроки кредитования, которые становятся гораздо меньше периода окупаемости затрат.

Важно отметить, что содействуя выравниванию нормы прибыли в различных отраслях, кредит влияет на отраслевую структуру общественного хозяйства, так как временно свободные ресурсы перераспределяются в отрасли, где обеспечивается получение большей прибыли.

6. Банковский кредит прямо влияет на товарно-денежную сбалансированность экономики: предложение и спрос. Содействуя увеличению производства товаров и услуг, он воздействует на совокупное предложение, расширяет емкость рынка. Однако чрезмерное перекредитование вызывает нарастающий товарно-денежный дисбаланс, вследствие которого деньги частично утрачивают товарное обеспечение. Влияние кредитных отношений на совокупный платежеспособный спрос проявляется в том, что кредит используется в качестве одного из основных инструментов регулирования совокупного денежного оборота, а значит и внутрихозяйственного оборота каждого субъекта экономической деятельности и оборота денежных доходов населения [14, с. 289]. 7. Как известно, денежные знаки и платежные средства, обращающиеся в современных денежных системах, имеют в основном кредитный характер. В связи с этим движение кредита оказывает непосредственное воздействие на денежную массу, находящуюся в обращении. Вследствие мультипликации депозитов происходит "монетизация" кредита, то есть приращение дополнительных денежных средств в обращении. Реализация данной роли кредита осуществляется путем централизованного регулирования денежного оборота через кредитную сферу с использованием инструментов денежно-кредитной политики -- нормы обязательных резервов, учетной ставки и т. д. 8. Более того, банковский кредит в настоящее время выступает инструментом децентрализованного управления экономикой. В частности, коммерческие банки устанавливают объемы и условия предоставления и погашения ссуд, применяя в случае нарушения кредитного договора различные экономические санкции или отказывая в дальнейшем предоставлении кредита. Если имеют место серьезные нарушения возвратности кредита, банк может предпринять действия, прямо регулирующие или контролирующие хозяйственную деятельность кредитополучателя [14, с. 289]. 9. Велика роль кредита в экономии издержек обращения. Развитие безналичных расчетов позволяет сокращать налично-денежный оборот, заменяя денежные знаки кредитными орудиями обращения. Это значительно уменьшает издержки обращения за счет снижения расходов по выпуску, учету и хранению денежных знаков. К тому же многократное использование свободных денежных средств на основе кредитного перераспределения увеличивает скорость оборота денег, что позволяет удовлетворять потребности воспроизводственного процесса при относительно небольшой денежной массе. С помощью кредита достигается наиболее рациональная структура источников оборотных средств, способствующая росту эффективности производства. 10. Значительна роль кредита и в социальной сфере. Социальный потенциал кредита раскрывается во многих аспектах его функционирования. По сути дела все кредиты имеют социальную направленность, так как на их основе повышается эффективность общественного воспроизводства и, соответственно, более полно удовлетворяются потребности общества, растет жизненный уровень. Являясь одним из факторов внедрения прогрессивной техники и технологии, кредит способствует сокращению тяжелого и малоквалифицированного труда, росту производительности общественного труда и, в конечном счете, доходов населения. 11. Углубление международного разделения труда, усиление процесса глобализации, либерализация рынков ссудных капиталов обусловливают повышение роли кредита в международных экономических отношениях. Кредит создает благоприятные условия для расширения международных экономических связей, позволяет осуществлять импорт товаров при пассивном торговом балансе, является фактором развития международного разделения труда. Также при нехватке кредитных ресурсов на внутреннем рынке привлекаются иностранные инвестиции.

Необходимо отметить наиболее важные аспекты, отражающие необходимость и роль банковского кредита на сегодня в существующих социально-экономических условиях в экономике и жизни общества в целом в Республике Беларусь. Существование банковского кредита и его функционирование обеспечивают непрерывность воспроизводственного процесса, ускорение оборота капитала, формирует основные и оборотные средства хозяйственных единиц, а также увеличивает собственные средства хозяйствующих субъектов, содействует концентрации и централизации производств. Обеспечивая непрерывность производства, стимулируя увеличение выпуска продукции, банковский кредит способствует повышению технического уровня воспроизводственного процесса, являясь фактором обеспечения научно-технического прогресса, то есть важнейшим источником капитальных вложений, создает благоприятные условия для расширения международных экономических связей. Одна из важнейших его ролей - воздействие на денежную массу, находящуюся в обращении, и экономия издержек обращения. Однако самым главным является социальный аспект. Так как жизнь человека, ее облегчение и повышение качества - главная цель, которую преследует общество, то роль кредита значительна и в социальной сфере: более полно удовлетворяются потребности общества, растет жизненный уровень; сокращается использование тяжелого и малоквалифицированного труда, растет производительность общественного труда и, в конечном счете, -- доходов населения; банковский кредит положительно воздействует на состояние потребительского рынка в соответствии с приоритетами социальной политики и способствует более быстрому росту реального жизненного уровня населения.

Таким образом, можно отметить, что банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. Он выражает экономические отношения между кредиторами и субъектами кредитования и базируется на основополагающих принципах возвратности, срочности, платности.

Роль банковского кредита многообразна. Он находит свое применение во всех сферах экономики. В Республике Беларусь банковский кредит используется для расширения производства, для вложения в основной и оборотный капитал кредитополучателя (в виде ссуды капитала), для совершения платежей, для погашения старых долговых обязательств (в виде ссуды денег), а также в качестве эластичного механизма перелива капитала из одних сфер экономики в другие, стимулирующего фактора для кредитополучателя, фактора, оказывающего непосредственное влияние на объем денежной массы в обращении, платежный оборот, скорость обращения.

Понятие, роль банковского кредита и его классификации - Банковский кредит в Республике Беларусь

Похожие статьи