Пути снижения проблемной задолженности по ссудам банков - Управление проблемными кредитами

Проблемные кредиты являются результатом денежного кризиса клиента, хотя в некоторых странах с очень слабой финансовой дисциплиной существует класс заемщиков, именуемых злостными неплательщиками, которые могут, но не желают погасить кредит. Кризис с денежными средствами может наступить внезапно, но развивается он постепенно. И по мере его развития начинают появляться еще слабые, но, все же, признаки (внешние и внутренние) его наступления. Сотрудники кредитного отдела банка являются его первой линией обороны против возможных убытков; они должны быть в состоянии распознать и проанализировать первые признаки наступающего кризиса.

После того, как кредит был предоставлен, должны быть предприняты меры для предотвращения убытков по нему. Документация по кредиту должна обеспечивать доступ банка к любой финансовой информации о клиенте; она должна быть подготовлена в течение определенных промежутков времени и проаудитирована приемлемыми для банка аудиторами. Документация по кредиту должна также содержать условия, дающие банку право проверять отчетность клиента, или, по крайней мере, дающие банку доступ к разъяснениям (клиента) по его финансовой отчетности.

Системы раннего выявления проблемных кредитов очень сложно разработать, и человеческий фактор является одной из самых серьезных помех. Сотрудники, ответственные за данный кредит, могут не докладывать о тревожных сигналах, боясь подвергнуться критике за то, что они ввергли банк в сложную ситуацию. Более того, опыт показывает, что очень часто проблемные кредиты, даже после того, как они были выявлены, оказываются в действительности намного хуже, чем думали сотрудники кредитного отдела. Но ситуация может быть еще хуже, если руководство банка, зная о проблемах своего кредитного портфеля, скрывает их и одновременно старается компенсировать убытки по ним выдачей рискованных кредитов и спекуляциями.

Во избежание этого банки делают периодические, независимые и объективные обзоры кредитов отделами внутреннего аудита с тем, чтобы они выявили упущенные или скрытые сотрудниками кредитного отдела признаки проблемности кредитов. Проверки, проводимые органами надзора и регулирования, также очень часто выявляют незамеченные проблемные кредиты. В процессе эффективного управления кредитными рисками, первым выявителем проблемных кредитов является система внутреннего контроля банка.

Банки следят за заемщиками для того, чтобы удостовериться в благополучности их финансового положения и в выполнении ими условий кредитного договора; а также для поиска новых возможностей делового сотрудничества с клиентом. Наблюдение за кредитом необходимо для того, чтобы выявить на ранней стадии признаки того, что у заемщика могут появиться затруднения с погашением кредита. Это необходимо делать на ранней стадии для того, чтобы максимально увеличить эффект от корректирующих действий банка и снизить его убытки. Наблюдение за кредитами особенно важно на этапе их погашения или когда они становятся просроченными, или же в случае нарушения установленных кредитным договором условий минимальной суммы залога или величины финансовых коэффициентов.

На основании финансовых отчетов, инспекций и других материалов кредитный инспектор производит мониторинг:

    - состояния погашения кредита; - должного использования сумм кредита в соответствии с условиями кредитного договора; - соответствие условиям предоставления кредита; - точности и своевременности отражения информации в кредитной базе данных; - объективных и субъективных изменений состояния Заемщика.

Кредитный мониторинг - система банковского контроля за всем процессом кредитования - проявляется в постоянном контроле, как за прохождениями отдельных кредитов, так и за качеством кредитного портфеля в целом. Кредитный мониторинг позволяет своевременно выявить отклонение от целей кредитной политики и исправить ситуацию, обеспечивая умеренный риск.

Представление об основных этапах процесса кредитного мониторинга дает рис.10.

Рисунок 10. Процесс кредитного мониторинга

В банковской практике выявление потенциально проблемных (или уже проблемных) кредитов осуществляется тремя путями: 1) в ходе повседневной работы сотрудника кредитного управления банка (кредитным менеджером); 2) в ходе ревизии кредита; 3) в ходе внешней проверки заемщика. Несмотря на то, что ревизия и внешняя проверка дают наиболее точный и достоверный результат, полагаться только на них в вопросе выявления потенциально проблемного/проблемного кредита было бы ошибочно. Это обстоятельство обусловлено тем, что ревизии и внешние проверки отдельно взятого кредита происходят с длительными интервалами (как правило, раз в год), за время которых положение заемщика может серьезно ухудшиться. Кредитный менеджер, осуществляя постоянный мониторинг за определенной группой заемщиков, способен более оперативно обнаружить наметившиеся сложности и применить комплекс мер с целью недопущения ухудшения ситуации.

Таким образом, сотрудник кредитного управления должен быть "вооружен" соответствующим инструментарием, необходимым для анализа экономического состояния заемщика. Представляется целесообразным внедрить широко применяющуюся в зарубежном банковском опыте условную схему "пяти зон", иллюстрирующую стадии ухудшения качества выданного кредита с соответствующими признаками, подаваемыми заемщиком (рис.11). Каждая зона отражает определенный этап работы с проблемным кредитом, а ее название свидетельствует о присущих особенностях кредитного процесса. График иллюстрирует процесс ухудшения положения заемщика до момента, когда кредит становится убытком. Вертикальная ось отражает качество кредита, горизонтальная - время.

* Примечание: точка А - появление первых симптомов проблемы; точка В - обнаружение симптомов кредитным менеджером; точка С - начало совместного и успешного решения проблемы; линия D - успешная ликвидация ссуды заемщиком, когда кредиторы получают деньги обратно, а заемщик сохраняет основную часть имущества; линия Е - запоздалая ликвидация, когда долг кредиторам погашен, однако заемщик теряет основную часть имущества

Рисунок 11. Стадии ухудшения качества кредита

Раннее выявление признаков проблемности кредита позволяет выиграть время на сбор необходимой информации и разработку стратегии.

Каких-то универсальных мер здесь не существует; все зависит от данного конкретного кредита. Эффективные предприятия сами справляются со своими спадами и проблемами. У компаний с более низким уровнем эффективности возникают в этой связи более сложные проблемы. Наиболее сложный случай представляют собой заемщики, теряющие свою конкурентоспособность, потому что в случае, если стратегия и меры окажутся неверными, они усугубят положение заемщика. Когда сотрудник кредитного отдела, при проведении мониторинга, замечает ухудшающийся кредит, он должен обозначить и решить следующие задачи:

    - проанализировать проблемы заемщика; - проконсультироваться с сотрудниками отдела, занимающимися проблемными кредитами или руководством; - рекомендовать дать кредиту более низкую классификацию и прекратить отражение процентов по кредиту в доходах банка; - собрать информацию о том, где еще банк может столкнуться с риском в работе с данным клиентом; - ежедневно следить за счетом клиента на предмет возникновения овердрафта; - просмотреть всю кредитную документацию, гарантии, векселя, обеспечения, ипотеку; - изучить возможность получения обеспечения (в случае, если кредит необеспечен); - выработать план корректирующих мер.

На первоначальном этапе выработки плана необходимо определить, кто будет им руководить. Некоторые банки считают, что руководить этим должен сотрудник кредитного отдела, ответственный за данный кредит, потому что этот человек лучше, чем кто-либо другой, знает заемщика, или потому, что раз он привел к возникновению такой ситуации, то он и должен выручать банк. Другие банки создают для этого независимые отделы, которые вырабатывают более объективный подход, поскольку им не мешают существующие взаимоотношения с клиентом. Оба подхода имеют больше недостатков, чем преимуществ. Работа с проблемными кредитами требует много времени и затрат. С одной стороны, время, затрачиваемое сотрудником банка, который знает рынок, на восстановление проблемного кредита, могло бы быть потрачено на предоставление новых кредитов. Кроме того, личные взаимоотношения сотрудника с заемщиком могут сделать его подход необъективным и недостаточно жестким. С другой стороны, сотрудники специального отдела банка должны будут потратить драгоценное время на изучение компании и отрасли, в которой она работает.

Обычно банки стараются помогать заемщикам в решении их финансовых проблем, но это нужно делать очень осторожно. С одной стороны, банки стараются защитить свои активы и в процессе этого могут повлиять на решения руководства заемщика или даже заставить его принять то или иное решение. Клиенты же, с другой стороны, могут либо потребовать невмешательства в их дела, либо же приветствовать конструктивный совет. С юридической точки зрения, совет - это рекомендация, предоставляемая банком клиенту. При этом банк не должен вмешиваться в процесс принятия решений последним. [26]

Если намеченная программа проходит успешно, то ссуда достаточно быстро погашается. Если ситуация осложняется, то могут быть следующие варианты:

    - разработка программы изменения структуры задолженности; - получение дополнительной документации и гарантий; - удержание дополнительного обеспечения; - продажа обеспечения; - обращение к гарантам; - работа с руководством по выявлению проблем и поиску их решений; - участие в разработке программ сокращения расходов; - продажа долгов третьей стороне; - замена руководства в компании заемщика; - назначение управляющих и консультантов для работы с компанией от имени банка; - увеличение собственных капиталов компании за счет владельца или других сторон; - реорганизация компании (вне суда); - организация финансовой помощи со стороны другого финансового института; - оформление документов для начала процедуры банкротства.

Как правило, каждый банк использует свои инструменты воздействия на задолжников, причем рассматривает их в качестве своей коммерческой тайны. Тем не менее, в их действиях обнаруживаются, конечно, и общие закономерности, или правила.

Банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает, что однозначно свидетельствует: систему обеспечения возвратности следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок возврата кредита, но главным образом до принятия решения о выдаче кредита.

Суть правила в том, что банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные заемщики должны быть исключены или сведены к минимуму. Банк ограничивает сроки кредитования. Расчет достаточно прост: чем короче срок кредита, тем ниже при прочих равных условиях уровень риска. Банк постоянно развивает свои кредитные отношения с клиентами, включая и тех, с которыми он уже работает. На малых кредитных суммах можно вполне оценить клиента за несколько месяцев. Оценить его добропорядочность, аккуратность, грамотность. Проследить, с какого рода контрагентами он имеет дело, насколько аккуратен в выплате налогов, в оформлении платежных документов. Убедиться в его грамотности и юридических нюансах. В более широком плане речь идет о том, что банк должен знать клиента, его полный "портрет" и реальные намерения (включая схему движения выданной ему ссуды, кому и на какие цели они предназначены и т. д.). Для этого он, в частности, организует свою службу экономической безопасности, которая в данном случае работает в упреждающем режиме. Банк по возможности формализует процессы выдачи кредитов. Это предполагает разработку соответствующих процедур, пакетов документов, требуемых от заемщиков, критериев удовлетворения кредитных заявок (совокупности коэффициентов, помогающих определить уровень кредитного риска). [27]

Банк добивается, чтобы максимальное число кредитов имело обеспечение в той или иной форме, при этом по возможности широко дифференцируя условия кредитования разных клиентов (в зависимости от обеспечения кредита, от надежности клиента, от целей, объемов, сроков кредитования и других обстоятельств). Работу с заемщиками облегчает разработанный в банке пакет документов, которые, например, предприятие, обратившееся за кредитом, должно предоставить банку. В их числе устав, свидетельство о регистрации, финансовые документы, документы, подтверждающие цель кредитования (проекты, контракты, договоры), источники погашения кредита, эффективность кредитования.

Кредитные заявки рассматриваются с применением специальных методик расчета оборачиваемости и окупаемости средств.

Банками широко практикуется знакомство с предприятиями, осмотр на месте товаров, офисов, складских помещений, торговых залов, проверка наличия товаров и имущества, которые предоставляются в залог. Целевое использование кредита легче проследить, если одним из условий его предоставления является открытие заемщиком счета в банке. Банк активно воздерживается от принятия в качестве обеспечения своих кредитов неликвидного товара или иного подобного имущества, сомнительных ценных бумаг (непокрытых банковских аккредитивов, неакцептованных векселей и т. п.).

Обеспечением кредита может быть ликвидный товар, имущество, валютные денежные средства. Принимается в качестве гарантии и поручительство какого-либо крупного банка. Должна быть разработана форма такого договора поручительства для предприятий, не являющихся клиентами банка, а также для тех, кто обращается за кредитом впервые и не располагает собственным имуществом для его обеспечения.

Залог является одним из действенных способов обеспечения возвратности ссуд.

На практике выделяют два вида залога в зависимости от того, где имущество будет находиться, пока заемщик пользуется ссудой:

    1) заложенное имущество остается у залогодателя; 2) заложенное имущество и имущественные права передаются залогодержателю (банку).

Первый вид заложенного имущества получает наибольшее распространение на практике, так как позволяет заемщику продолжать вести хозяйственную деятельность, используя в ней и заложенное имущество.

Второй вид залога - залог с его передачей банку на период пользования ссудой - называется закладом. Заклад используется чаще в случаях, когда залогодатель недостаточно известен банку или его кредитоспособность не внушает доверия. В закладе выделяют такие формы, как твердый залог и залог прав.

Твердый залог предусматривает передачу имущества банку и хранение его на складе (в сейфе) банка. Этот вид залога можно было бы считать более предпочтительным исходя из возможности контроля и гарантии возврата ссуды. Однако у большинства банков складские помещения отсутствуют. Заклады на складе заемщика (под замком банка) часто не устраивают ни самого заемщика, ни банк. Зарубежные банки практикуют хранение заложенного имущества на складах специализированных организаций, занимающихся складированием и хранением ценностей (складские компании, фирмы).

Залог прав - новая форма залога, появившаяся только в рыночных условиях экономики. Здесь в качестве заклада выступают документы по оценке прав заемщика по владению и пользованию имуществом, объектами интеллектуальной собственности (авторские права, патенты, товарные знаки, программное обеспечение, ноу-хау и пр.). Залогодателем права может быть только то лицо, которому это право принадлежит.

Важным моментом при заключении кредитного договора является вопрос о соотношении ссуды и залога. Более низкий процент ссуды в залоге уменьшает кредитный риск банка, но отталкивает клиентов; более высокий процент привлекает клиентов, но усиливает риск банка. В некоторых зарубежных странах стали увеличивать долю ссуды в залоге. Так, если в США несколько лет назад считалось нормальным предоставление ссуды в размере 50% оцененной стоимости залога, то в последнее время кредит стал достигать 80% залога. Практика работы отечественных банков предполагает предел кредита в размере 75% стоимости принятого в залог имущества.

Если заемщик еще не потерял способность отвечать по своим обязательствам, то банк рассматривает вопрос об изменении условий кредитного соглашения. Новые условия затрагивают график погашения кредита, касаются организации взаимных и согласованных действий банка и заемщика, цели которых - ликвидация проблемных кредитов.

На первом этапе банк и заемщик заключают дополнительное соглашение, по которому заемщику предоставляется отсрочка в погашении кредита на период корректировки своей хозяйственной деятельности с целью получения средств для выплаты долга. По соглашению банку может отводиться различная роль. В одних случаях банк лимитирует активность заемщика, в других - банк сам непосредственно принимает участие в управлении предприятием заемщика. Кроме того, в модифицированном соглашении может затрагиваться вопрос о дополнительном обеспечении кредита, если банк считает, что существующее обеспечение недостаточно защищает его интересы.

Если заключение дополнительного соглашения не дает желаемого результата, то есть состояние дел заемщика не улучшается и погашение просроченной ссуды не предвидится, то банк переходит ко второму этапу - реализации обеспечения.

Реализация обеспечения - это процесс трансформации в наличность части активов, на которую претендует банк по договору об обеспечении кредита.

В случае, когда банк предоставил бланковый кредит, то есть без обеспечения, или реализация обеспечения не позволила погасить полностью проблемный кредит, наступает третий этап - взыскание кредита через суд. Суд выносит судебное решение, в котором содержатся требования к заемщику ответить по банковским обязательствам. Суд помогает банку выявить, какие источники дохода и активы заемщика можно обратить в погашение кредита.

Исполнение судебного решения (четвертый этап) осуществляется путем:

    - погашения долга через принудительное исполнение судебного решения с помощью описи (конфискации) имущества должника; - реализации конфискованного имущества на публичных аукционах; - наложения ареста на средства должника, находящиеся у третьего лица; - предоставления банку статуса лица, управляющего имуществом несостоятельного должника.

Результатом работы банка с просроченными ссудами может оказаться банкротство должника (пятый этап). Банкротство рассматривается как исключительное средство решения сомнительных кредитов.

В настоящее время все большее внимание обращается на защиту банковских интересов путем применения принудительных мер возврата кредита. Это связано с тем, что в современных условиях банковско-кредитная сфера оказалась зоной повышенной криминальной активности.

Незаконное получение кредитов осуществляется заемщиками (предпринимателями или лицами, действующими под видом предпринимателей) различными путями:

    - регистрируются лжефирмы, чаще всего на подставных лиц, исключительно с целью получения кредита и его присвоения; - кредитные договоры заключаются на основании подложных документов, которые создают видимость финансовой состоятельности (в частности, представляют ложные балансы), представляются недостоверные бизнес-планы и технико-экономические обоснования предстоящих инвестиций за счет кредитных средств; - предоставляют в обеспечение возвратности кредита подложные или полученные неправомерным путем гарантийные письма или поручительства от имени государственных либо коммерческих структур; - предоставляют неполноценное либо ранее уже заложенное, а иногда и не принадлежащее им залоговое имущество.

Уголовный кодекс РК предоставляет банкам достаточно широкие возможности для охраны своих кредитных ресурсов. Одна из таких мер -- установление уголовной ответственности за незаконное получение кредита. В зависимости от обстоятельств дела назначается наказание, от самого мягкого -- штрафа, до самого сурового -- лишения свободы на срок до 5 лет с наложением ареста на денежные средства и имущество должника с целью возмещения банку причиненного ущерба.

Мировая практика выработала две основные схемы работы с проблемными кредитами - централизованная и децентрализованная. В первом, наиболее часто встречающемся случае, государство создает специальное агентство по выкупу и управлению проблемными кредитами. Как правило, данное агентство входит в состав агентства по реструктуризации кредитных организаций либо создается при центральном банке. В этом случае проблемные ссуды обмениваются на долговые обязательства или акции агентства (Мексика) либо на долговые обязательства правительства (Венгрия). Покупка проблемной задолженности за "живые" деньги имела место в ограниченном числе случаев и происходила, как правило, при наличии особых отношений государства с данными кредитными учреждениями.

Централизованная схема применялась в ходе банковских кризисов в таких странах, как Венгрия, Мексика, Чешская Республика, Чили, США, Южная Корея. Данный метод эффективен в случае масштабной дестабилизации банковской системы с вовлечением большого количества кредитных организаций, а также при условии наличия значительной доли однородных кредитов (по видам займов, условиям погашения, группам заемщиков и т. д.).

Децентрализованная схема предусматривает создание структур по работе с проблемными кредитами в составе или за пределами отдельных банков. По мнению специалистов, данная схема эффективна в случае небольшого числа проблемных банков, а также при работе с кредитами предприятий, поскольку в этом случае все займы индивидуальны и большое значение имеет информация о клиенте. Примером применения децентрализованного метода может служить Польша, где государство потребовало у кредитных организаций выделения специальных структурных подразделений по работе с проблемными кредитами.

Важным моментом является выявление новых перспективных путей работы с проблемными кредитами (например, продажа проблемных ссуд). Представляется, что это направление объективно будет востребовано отечественной банковской системой в среднесрочной перспективе.

Продажа проблемных кредитов третьей стороне является нормальной деловой практикой в экономически развитых странах. О масштабах данного вида бизнеса можно судить на примере США, где сбором долгов занимается более 6 тыс. компаний (collection agency). В других высокоразвитых странах число коллекторских агентств несколько уступает США, например, в Германии их число приближается к 2 тыс. При этом доминирующую долю на национальном рынке занимают только 5-7 компаний, остальные оперируют на местном и региональном уровне.

Что касается рынка капитала развивающихся стран, то, например, в середине 1990-х гг. средний уровень невозвращенных кредитов составлял 4-5% в Сингапуре и Гонконге, свыше 10% на Филиппинах, более 15% в Малайзии, Индонезии, Таиланде. После экономического кризиса 1997-1998 гг. в азиатских банках оказалось 2 трлн. долл. безнадежных кредитов, в т. ч. более 1,1 трлн. долл. в кредитных организациях Японии (25% национального ВВП). В настоящее время ситуация не претерпела значительных изменений. Так, по данным Мирового банка, порядка 15-20% всех кредитов, выданных в развивающихся странах, относится к категории проблемных.[28]

Сейчас банкам выгодно отдавать долги на сторону - так называемым коллекторским агентствам. В ряде случаев эти специализированные компании выкупают пакет долгов, чтобы в дальнейшем с ним работать. Долг заемщика при этом переходит новому кредитору. А банк списывает долги с баланса, тем самым улучшая свой имидж, и высвобождая резервы. Но даже если коллектор работает на аутсорсинге (оказывает единовременную услугу по каждому случаю), для банка вероятность возврата денег многократно вырастает. При этом не надо содержать внушительный штат службы безопасности.

По закону банк имеет право передать долги на сторону, а коллекторское агентство - требовать возврата этих долгов. Сначала коллекторы по телефону объясняют должнику, почему ему следует вернуть кредит. И если главная задача банка состоит в том, чтобы как можно скорее избавиться от балласта плохих долгов, то цель коллекторского агентства - получение прибыли. Поэтому в работе с неплатящим заемщиком он пойдет до конца. Спектр применяемых ими действий более широк, чем у банковского работника. Испортить жизнь заядлому должнику они могут по полной программе.

Стандартный алгоритм работы коллекторского агентства состоит в следующем:

    - предварительная работа колл-центра: СМС информирование и обзвон должников; - рассылка писем-уведомлений тем должникам, которые не откликнулись на телефонные звонки; - выезд по адресу и личное информирование должника; - поиск должников, сбор дополнительной информации о должнике - подача заявления в суд.

Ввиду востребованности и перспективности данного вида бизнеса в Казахстане появились первые компании по сбору банковских долгов (коллекторские агентства). Наиболее распространенная схема их взаимодействия с банками выглядит следующим образом. Коллекторское агентство заключает с банком договор, по которому банк передает агентству право на взыскание проблемных кредитов, выданных банком. В качестве платы за свои услуги коллекторские агентства берут процент от реально взысканных сумм после взыскания. Это важный момент, поскольку при обращении в юридические компании банки обычно уплачивают аванс, а при работе с коллекторским агентством банк не несет никаких издержек, кроме "морально-волевых" (принимая услуги коллекторов, банк "раскрывается" и дает возможность судить о реальном количестве просроченных кредитов и качестве работы риск-менеджмента).

В настоящее время коллекторский бизнес в Казахстане находится на стадии становления. Его дальнейшее развитие только в основном будет повторять путь, пройденный коллекторским бизнесом в экономически развитых странах (формирование крупных компаний, появление нормативно-законодательной базы, этического кодекса и т. д.). Основная часть коммерческих банков будет обращаться в независимые коллекторские агентства, и только некоторые наиболее крупные кредитные организации создадут свои аффилированные компании по работе с проблемной задолженностью.

Кроме рассмотренных ранее способов обеспечения возвратности кредита и методов снижения кредитного риска (они лежат в основном в плоскости взаимоотношений "банк -- клиент", "кредитор -- заемщик"), в западных странах появились и успешно развиваются новые инструменты, которые помогают решению подобных задач. Это кредитные деривативы, которые позволяют не только перераспределить и уменьшить кредитный риск, но и торговать ими. На наш взгляд, данный опыт является интересным и требует внимательного изучения.

Кредитные деривативы представляют собой широкий спектр производных инструментов, обращающихся на внебиржевом рынке, в основе которых лежат отношения долга (кредит или ценные бумаги). Основными из них являются свопы, связанные с неплатежом по обязательствам (credit default swaps), или кредитные свопы; свопы по полному возврату долга (total rate of return swaps -- TROR swaps); ценные бумаги, связанные с кредитами (credit-linked notes); опционы на разницу цен (credit spread options).

Некоторые из этих инструментов уже известны в нашей стране. Так, выпуск ценных бумаг, связанных с кредитами, относится к такому виду банковских операций, как секьюритизация активов. Суть их состоит в том, что банк переоформляет свои активы (в данном случае кредиты) в ценные бумаги, как правило, в облигации, которые реализуются третьим лицам. При этом выкупная стоимость таких ценных бумаг зависит от состояния лежащего в их основе кредита. Например, Банк выпускает и продает облигации, связанные с кредитом, выданным фирме А. В случае, если фирма А своевременно погашает предоставленный ей кредит, то Банк покупает эти облигации по номиналу. Если же данный кредит пролонгируется или не погашается в установленные сроки, то Банк осуществляет покупку этих облигаций с дисконтом, величина которого зависит от величины кредитного риска по данному кредиту. [29]

Вкратце рассмотрим также кредитные свопы, так как они, на наш взгляд, являются самыми простыми из всех видов кредитных деривативов и потому наиболее применимыми.

Заключая соглашение о кредитном свопе, банк договаривается со своим контрагентом о том, что он обязуется осуществлять ему регулярную или разовую выплату вознаграждения в обмен на обязательство контрагента осуществить платеж в случае наступления оговоренного в соглашении кредитного события. Кредитные события должны иметь денежную оценку. В качестве кредитных событий могут выступать: пролонгация кредита, просрочка возврата кредита или выплаты процентов по нему, непогашение кредита, неуплата процентов по нему, уплата процентов по кредиту не в полном объеме, понижение кредитного рейтинга заемщика и т. д. Сумма платежа, который должен получить банк при наступлении кредитного события, должна быть определена в соглашении о кредитном свопе. Она, как правило, привязывается к величине потерь банка в данной конкретной ситуации. Размеры вознаграждения, уплачиваемого банком по кредитному свопу, являются в большинстве случаев фиксированными и зависят от величины страхуемого кредитного риска, т. е. от вероятности наступления оговоренного кредитного события.

При заключении соглашения о кредитном свопе банк может оговорить любые интересующие его условия, и, следовательно, он имеет возможность застраховать себя от любых неблагоприятных ситуаций, связанных с предоставлением кредитов.

Говоря о кредитных деривативах в целом, можно сказать, что они являются эффективным и крайне гибким средством, позволяющим уменьшить и перераспределить кредитные риски. Поэтому они имеют большие перспективы развития в нашей стране, где кредитные риски очень высоки.

В зарубежных банках большое внимание уделяется организации работы с проблемными кредитами, создаются специализированные подразделения - департаменты, отделы, секторы. Обособление полномочий и ответственности по работе с проблемными кредитами от функции кредитования помогает избежать возможных столкновений интересов у конкретного кредитного работника. Работа с проблемными кредитами требует высокой квалификации и специальной подготовки сотрудников банка, например, владение психологическими приемами, практического опыта работы в экстремальных условиях.

В заключение следует подчеркнуть, что при всем значении дополнительных методов обеспечения кредита механизм обеспечения возвратности банковского кредита может быть отлажен только на основе совершенствования всей практики кредитования предприятий.

Похожие статьи




Пути снижения проблемной задолженности по ссудам банков - Управление проблемными кредитами

Предыдущая | Следующая