Принципы кредитования - Кредитоспособность заемщика и способы ее определения

Принципы кредитования образуют главный элемент системы кредитования. Они отражают содержание кредита как разновидности производственных отношений. Поэтому принципы объективны. Объективность принципов проявляется в том, что общество в лице банков, познав сущность кредита и заботясь об эффективности кредитования, не вправе отменить тот или иной принцип без ущерба для кредитной политики. Принципы кредитования призваны обеспечить закономерное движение ссужаемых средств. Игнорирование принципов кредитования во взаимоотношениях между кредитором и заемщиком подрывает возвратную основу ссужаемой стоимости. Активность кредитного учреждения, одна-" ко, проявляется в том, что на основе более глубокого познания содержания кредитных отношений оно может сформулировать новый принцип, отражающий сущность кредита.

Субъективная сторона использования принципов кредитования проявляется в том, что общество на базе познания экономических категорий формирует свое их толкование, организационно определяет мероприятия, обеспечивающие их соблюдение и наиболее эффективное действие. Научность кредитной политики повышается в той мере, в какой кредитные учреждения могут руководствоваться не штампами, типовыми решениями, а учитывать конкретные экономические условия, использовать тот или иной принцип кредитования в соответствии с конкретной экономической обстановкой, с учетом индивидуального характера кругооборота и оборота средств заемщика.

Принципы кредитования носят постоянный характер. Они изменяются только вместе с изменением социально-экономической сущности кредита.

Связь принципов кредитования с содержанием кредита (отсюда их объективность) порождает еще одну их особенность. Как известно, содержание кредита раскрывает как общие, так и специфические его черты. Если общие черты кредита характеризуют его взаимосвязь с другими экономическими категориями, то специфические черты выделяют кредит из совокупности экономических отношений. Отсюда принципы можно разделить на две группы: общеэкономические и отражающие сущность кредита (см. приложение)

Принцип целенаправленности. Цель выдачи кредита определяет весь процесс кредитования. Социально-экономические мотивы в кредитовании предприятий, вытекая из цели кредитных отношений, определяются экономическими законами. [8]

Цель кредита и цель кредитования не тождественны. Цель кредита по отношению к цели кредитования является более общей категорией; она определяет цели при кредитовании хозяйственных организаций. Цель кредитования как более частная категория выступает в конкретном виде. При кредитовании банк имеет дело с реальным заемщиком, заявляющим свою конкретную потребность в ссуде.

Цель кредитования выступает как удовлетворение потребности заемщика в дополнительных денежных средствах на началах возвратности. Однако если предположить, что цель кредитования состоит только в удовлетворении потребности предприятий, организаций, населения в ссуде, то оно превращается в обязательный акт, автоматически покрывающий любые нужды заемщика, в то время как финансовые затруднения, вызывающие потребность в кредите, могут быть следствием бесхозяйственности, убытков, нерационального использования ресурсов, крайне слабой собственной финансовой базы. В этой связи потребности, покрываемые кредитом, должны отвечать по крайней мере двум требованиям. Во-первых, такие потребности должны носить объективный характер. Это означает, что потребности в кредите должны вытекать из нормального процесса кругооборота и оборота производственных фондов, быть обусловлены не срывами в производстве и обращении, а естественным их ходом. Потребность в кредите не должна отражать те недостатки в работе заемщика, которые вызвали финансовое затруднение. Во-вторых, при кредитовании кредитор должен быть уверен в том, что ссуда окажет благоприятное воздействие на результаты производства.

В повседневной кредитной практике цель кредитования связана с осуществлением заемщиком разнообразных хозяйственных операций: накоплением товарно-материальных ценностей в промышленности, торговле, на транспорте, затратами производства в сельском хозяйстве, приобретением машин и механизмов, модернизацией и расширением основных фондов. Банковское учреждение может выдать ссуду как для осуществления конкретной хозяйственной сделки (например, покупки топлива или приобретения тары), так и для покрытия общего недостатка денежных средств (сезонного разрыва между доходами и расходами в сельском хозяйстве и др.). Задача банковских учреждений состоит в том, чтобы ссуда, удовлетворяющая потребность заемщика в дополнительных денежных средствах, обеспечивала их рациональное использование в интересах повышения эффективности общественного производства.

Принцип дифференцированности. Этот принцип предполагает различный подход банков к кредитованию предприятий в зависимости от кредитоспособности заемщика.

Принцип срочности возврата кредита. Характеристика кредита как планомерного возвратного движения стоимости обусловливает необходимость определения периода пользования ссудой. Экономическая природа срока кредитования двоякая.

Во-первых, она связана с тем, что кредит выражает отношения, основанные на возвратном движении средств. Условием этого возврата может быть не только общее требование возврата предоставленных средств, но и определение конкретного срока возврата. Не случайно К. Маркс отмечал, что существование кредита имеет место только там, где передача стоимости осуществляется односторонне и на срок.

Во-вторых, срок кредитования вытекает из характера той потребности, которая удовлетворяется за счет кредита. Заемщик проявляет интерес к получению не вообще дополнительной стоимости, а такой совокупности средств, которая удовлетворяет его временные потребности.

Срок кредита обусловлен, с одной стороны, "периодом высвобождения средств, передаваемых во временное пользование. Кратковременность ресурсов кредитора ограничивает период, в течение которого заемщик пользуется ссудой. Срок кредита, с другой стороны, определяется периодом существования той временной потребности, которая возникла у ссудополучателя. Только учет этой двойственной природы срочности кредитования может содействовать на практике реальному возвращению средств, предоставленных кредитором во временное пользование заемщика.

Срок кредита исчисляется с момента получения ссуды до ее конечного погашения. Погашение ссуды обеспечивается высвобождением средств из хозяйственного оборота, завершением кругооборота капитала. Такое положение связано с тем, что процесс кредитования отражает движение материальных ценностей и затрат, кругооборот и оборот производственных фондов хозяйственных организаций. Срок кредита - это, по существу, период пользования ссудой, устанавливаемый банком в связи с движением кредитуемых товарно-материальных ценностей и затрат.

Принцип материальной обеспеченности кредитования. Данный принцип раскрывает тесную зависимость кредитования от материальных процессов - кругооборота и оборота производственных фондов предприятий. Кредитование в этом смысле выступает как процесс, опосредствованный движением материальных ценностей и затрат. [9]

Материальная обусловленность кредитования здесь двоякая. Важно, во-первых, чтобы во временное пользование передавались реальные ценности и накопления, временно не используемые в хозяйстве. Ресурсы для кредитования, следовательно, должны иметь материальное обоснование, отражающее закономерное движение воспроизводственного процесса. Направление ссуды, во-вторых, должно обслуживать создание и движение материального продукта. Не случайно на практике ссуда зачастую выдается под запасы различных товарно-материальных ценностей (производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции) или на производственные затраты. При этом материальные ценности могут находиться на самых различных стадиях: на складе, в переработке, в пути от поставщика к получателю, в сфере снабженческо-сбытовой деятельности, в торговле.

Принцип платности кредитования означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за пользование ссудой для покрытия временных потребностей. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм ссудного процента. Ставка ссудного процента - это своего рода цена кредита.

Уровень платы за кредит определяется рядом факторов, которые должны учитываться при разработке ссудной политики:

    1. Издержки привлечения средств. 2. Степень риска. 3. Срок погашения ссуды. 4. Расходы по оформлению ссуды и контролю. 5. Ставка конкурирующих источников получения средств, в том числе других банков, а также рынков коммерческих бумаг и облигаций. 6. Характер отношений между банком и заемщиком. 7. Норма прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств в другие активы.

Похожие статьи




Принципы кредитования - Кредитоспособность заемщика и способы ее определения

Предыдущая | Следующая