Основные принципы организации кредитного процесса - Кредитная система АО "KASPI BANK"
Основной экономической функцией банков является кредитование их клиентов. От того, насколько хорошо банки реализуют свои кредитные функции, во многом зависит экономическое положение регионов, которые ими обслуживаются. Банковские кредиты способствуют появлению новых предприятий, увеличению количества рабочих мест, строительству объектов социального и культурного назначения, а также обеспечивают экономическую стабильность[22, c.102].
При кредитных сделках должны соблюдаться важнейшие принципы, позволяющие обеспечивать возвратное движение средств. На основе таких принципов и определяется порядок выдачи и погашения ссуд, их техническое и документационное оформление. В соответствии с указанными принципами организуется оперативно - бухгалтерская работа заемщиков и кредиторов.
Принципами кредитования являются:
- - возвратность; - срочность; - обеспеченность; - целевое использование; - дифференцированный характер кредита; - платность. 1. Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашение конкретной ссуды путем перечисления соответствующие суммы денежных средств за счет предоставления ее кредитной организации, что обеспечивает возобновление в кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредство государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как понятие "убыточное частичное предприятие". 2. Принцип срочности кредита означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. Соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. Для каждого отдельного заемщика соблюдение срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои экономические интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. 3. Обеспеченность ссуд как принцип кредитной сделки показывает, что имеющиеся у заемщика имущество ценности, недвижимость или солидный гарант позволяют кредитору иметь уверенность в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Данный принцип подразумевает реальное предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору принимают залог, поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых практикой. В некоторых случаях кредит может предоставляется без обеспечения, тогда он называется "бланковым" [22, c.102].
Заемщик должен предоставить возможность контроля за обеспеченностью кредита. Невыполнение обязательств по обеспечению возврата займа является основанием для его срочного взыскания.
Кредитор, давая ссуду под залог, проверяет: отвечает ли залоговое имущество предъявляемым требованиям, например, обеспечена ли его ликвидность. Под ликвидностью таких активов, как товарно - материальные ценности, ценные бумаги, финансовые требования к третьим лицам и др., понимается способность активов к превращению в деньги. Проверяются также способность цен на заложенное имущество, издержки по хранению и реализации залога. В зависимости от того, насколько заложенное имущество отвечает данным требованиям, определяется объем выдаваемой ссуды.
Размер ссуд под залог имущества устанавливается в процентах к рыночной стоимости залога на момент заключения кредитного соглашения. Превышение цены залога над суммой кредита служит для компенсации риска утраты, ущерба, изменения цен на имущество и т. п. В случае неплатежеспособности кредитор имеет право реализовать залог для возмещения из вырученных средств долга заемщика и издержек по реализации. Остаток выручки возвращается заемщику. Если вырученная сумма оказалась недостаточной, то кредитор вправе требовать возмещения ущерба.
- 4. Целевое использование кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента. 5. Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциации кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленной договором срок. 6. Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие - заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализации этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это цена кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с утратой процента за привлеченные в депозиты чужие средств, затрат по содержанию своего аппарата, а также получение прибыли.
Сущность кредита проявляется в его функциях. В свою очередь, функция кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита.
Кредит выполняет три основные функции:
- - распределительную; - эмиссионную; - контрольную.
Распределительная функция - распределение денежных средств на возвратной основе. Реализуется в процессе предоставления денежных средств предприятиям и организациям на условиях возвратности и платности.
Эмиссионная функция - создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т. е. наряду с наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме.
Контрольная функция - контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Проявляется во всестороннем контроле хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит.
Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит:
- - базовая ставка процента по ссудам, предоставляемая коммерческим банком ЦБР; - средняя ставка процента по межбанковскому кредиту, т. е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций; - средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида; - структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит); - спрос на кредит со стороны хозяйствующих субъектов; - степень риска банка в зависимости от обеспечения.
Кредиты составляют около 50% всех активов банка и обеспечивают 2 / 3 всех доходов. Они являются наиболее прибыльной, но и наиболее рисковой частью банковских активов. Теория портфеля предлагает рассматривать не каждую отдельную заем, а совокупность всех кредитов с их взаимовлияния и взаимозависимость.
Кредитный портфель - это совокупность всех займов, предоставленных банком с целью получения прибыли. Размер кредитного портфеля оценивается по балансовой стоимости всех кредитов банка, в том числе просроченных, пролонгированных, сомнительных. В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составная часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности и соответствующий уровень риска. Доходность и риск - основные параметры управления кредитным портфелем банка.
Качество и состав кредитного портфеля существенно зависит от организации кредитной работы в банке. Организационная структура кредитной функции в каждом конкретном банке имеет свои особенности, которые определяются размерами, возможностями банка, а также потребностями клиентуры. В крупных банках организационная структура может состоять из нескольких департаментов, включающие разветвленную сеть отделов, секторов, комитетов, групп, экономических советов и т. п. Эти структурные подразделения специализируются на выполнении определенных функций кредитной процедуры, например, отдел отраслевого анализа, отдел кредитной политики, отдел кредитных продуктов, отдел кредитной документации, отдел экономических прогнозов, отделение с рассмотрения кредитного процесса. В небольших банках выполнение всех функций сконцентрировано в нескольких структурных подразделениях.
Но в любом случае существуют общие принципы и правила, которых должен соблюдать менеджмент каждого банка, формируя организационную структуру процесса кредитования. Функцию предоставления кредитов необходимо отделить от функции контроля по предоставленным кредитам. В кредитном отделении целесообразно функцию кредитного анализа отделить от собственно процесса предоставления и оформления займа. Это будет способствовать повышению уровня объективности оценки кредита и осторожнее одобрению займа. Обязательным является организация работы Кредитного комитета и Комитета кредитного надзора. В состав Комитетов входят руководители и ведущие специалисты банка, которые периодически собираются на заседания и коллегиально решают поставленные задачи, формируют кредитную политику, выносят решения о предоставлении "крупных" кредитов и списание безнадежных займов. Комитеты не являются структурными подразделениями банка.
Функции кредитного комитета:
- формирования кредитной стратегии и кредитной политики. Утверждение организационной структуры процесса кредитования. Установление направлений диверсификации кредитного портфеля и соответствующих лимитов по странам, отраслям, кредитными инструментами, заемщиками. Оценка адекватности резервов на возможные потери по кредитам. Анализ кредитного риска портфеля и других существенных рисков, связанных с кредитованием. Принятие решений о предоставлении "крупных" кредитов. Периодическое списание безнадежных займов[34, c.56].
Функции Комитета кредитного надзора:
- - принятие изменений и дополнений в общей кредитной политики. Анализ и оценка новых рынков, на которые нацелен банк. Утверждение критериев приемлемости риска. - принятие введение новых кредитных инструментов, включая установление допустимого уровня риска за такими инструментами. Рассмотрение взаимоотношений банка с важнейшими новыми клиентами и увеличение объема кредитных операций с постоянными клиентами. Утверждение списка исключений из общих правил кредитной политики банка. Рассмотрение всех отчетов внутренних аудиторов. Принятие кредитных процедур.
Функции отдела кредитного анализа:
- сбор и обработка финансовой информации о клиентах и перспективных заемщиков. Анализ финансовой отчетности претендентов на получение ссуды. Подготовка отчетов об утверждении кредитов и другой информации, необходимой для принятия решений о кредитах. Организация заседаний Кредитного комитета и регистрация решений. Ведение картотеки кредитной информации (ККИ). Подготовка ответов на запросы по кредитам других банков и другие не банковские законные запросы.
Функции отдела кредитных операций:
- - подготовка, регистрация и проверка основной документации, которая касается кредитных операций банка. Хранение кредитных дел, включая оригиналы договоров, документов на залог, гарантийных обязательств, сообщений и т. д. - регистрация займов в бухгалтерских книгах, подготовка документации для осуществления бухгалтерских проводок в главной книге. Поддержание юридических прав банка на залог путем регистрации требований к заемщику и передаче права собственности банка. Выставление клиентам счетов на процентные платежи по кредитам, комиссионными и другими сборами. - отчет о банкротстве клиента, а также подготовка документации, которая предупреждает об окончании срока кредитного соглашения. Приведенный перечень функций Комитетов и отделов далеко не полный, но он дает представление о распределении полномочий между разными структурными подразделениями.
Одним из главных задач, стоящих перед менеджментом банка в сфере кредитования, является разработка кредитной политики банка. Кредитная политика должна охватывать самые важные элементы и принципы организации кредитной работы в банке, которые необходимо зафиксировать в письменном виде и утвердить на заседаниях Кредитного комитета и Комитета кредитного надзора[22, c.45].
Кредитная политика банка является основным документом, которым необходимо руководствоваться при формировании кредитного портфеля. Этот документ имеет конфиденциальный характер, а поэтому с ним могут быть ознакомлены лишь те сотрудники банка, которые осуществляют кредитование. Каждому банку необходимо разработать собственную кредитную политику, которая отражала бы направления и специфику его деятельности, возможности этого банка и его клиентов, уровень допустимого риска, права и обязанности кредитных работников и т. п.
В странах, где происходят процессы дерегулирования банковской деятельности, документальное оформление кредитной политики является обязательным. Во время проверки банков органами надзора первый шаг заключается в том, чтобы выяснить, соответствует ли фактическое состояние кредитования основным положениям кредитной политики. Именно этот документ регулирует кредитную деятельность каждого банка и устанавливает правила формирования кредитного портфеля. Если банк имеет высокорисковых кредитный портфель, но это согласуется с официальной, документально зафиксированной кредитной политикой, то органы надзора не имеют права на какие-либо санкции[22, c.113].
Одним из обязательных элементов организации процесса кредитования является определение систем утверждения кредита. Система утверждения кредита может быть одноступенчатою, когда кредитный работник имеет индивидуальные полномочия по предоставлению кредита. С целью снижения кредитного риска и влияния субъективных факторов банки обычно ограничивают индивидуальные полномочия, устанавливая лимиты кредитования. При такой системе кредитный работник имеет право подписывать кредитный договор, поэтому рассматриваемые подход называют иногда системой "одного подписи". Чаще всего в банках в процессе кредитования применяется система "двойного подписи", которая предусматривает согласование окончательного решения относительно займа со старшим должностным лицом - руководителем кредитного отделения (департамента). При такой системе кредитный работник рассматривает и анализирует кредитную заявку, а также принимает и обосновывает свое решение о предоставлении займа. Информация в краткой стандартной форме подается руководителю кредитного отделения, и обсуждается, после чего принимается окончательное решение.
Система "двойного подписи" также имеет ограничения по сумме кредита, которая может быть предоставлена заемщику. Кредиты, которые превышают лимит кредитования для системы "двойного подписи", необходимо утверждать на заседаниях Кредитного комитета. Такая система утверждения кредита является многоступенчатой и предусматривает рассмотрение кредитной заявки на разных уровнях: кредитный сотрудник, старший кредитный сотрудник и Кредитный комитет. Недостатком этой системы по сравнению с двумя только что рассмотренным является то, что решение принимается дольше и повышаются затраты рабочего времени опытных специалистов - членов Кредитного комитета. Система утверждения Кредитным комитетом способствует снижению рисковости кредитных операций банка[25, c. 121-122].
Особенности индивидуальных кругооборотов оборотных средств хозяйствующих субъектов обусловливают неравномерность поступления этих средств на счета предприятий, а также неравномерность их использования в процессе производства.
В результате возможно несоответствие между ежедневной потребностью в оборотных средствах и их фактическим наличием. При этом может образоваться временный избыток оборотных средств или возникнуть необходимость в привлечении дополнительного капитала.
Рассмотренные процессы, приводящие к образованию временного избытка или недостатка ресурсов, характерны для движения средств предприятий и организаций всех форм собственности. Кроме того, временно свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений. В то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах.
Индивидуальные кругообороты и обороты средств хозяйствующих субъектов взаимосвязаны в рамках единого воспроизводственного процесса. При этом высвобождение средств и дополнительная потребность в них, как правило, не совпадают по субъектам образования, по времени и количественно. В связи с этим появляется возможность восполнить временный недостаток средств одних хозяйствующих субъектов за счет временного позаимствования избытка средств у других. Процесс аккумуляции временно свободных денежных средств и их перераспределение во временное пользование осуществляется при помощи кредита. Таким образом разрешается противоречие между временным высвобождением средств из хозяйственного оборота и необходимостью их эффективного использования.
Особенности индивидуальных кругооборотов и оборотов средств экономических субъектов и их взаимосвязь в процессе национального воспроизводства создают возможность возникновения кредитных отношений. Для реализации этой возможности, по мнению некоторых экономистов необходимы определенные экономико-правовые условия:
- - юридическая самостоятельность кредитора и заемщика, что обеспечивает экономическую ответственность сторон в процессе кредитования; - заинтересованность кредитора и заемщика в кредитных отношениях, что зависит от банковской процентной ставки, которая должна обеспечить максимальную прибыль кредитору, а также возможность уплаты процентов за кредит без ущерба для заемщика[25, c. 121-122].
Похожие статьи
-
Основные субъекты краткосрочного кредитования - Кредитная система АО "KASPI BANK"
По утверждению группы ученых, "система кредитования базируется на трех китах: 1) субъектах кредита; 2) обеспечении кредита; 3) объектах кредитования....
-
Введение - Кредитная система АО "KASPI BANK"
В прошлом банки рассматривались исключительно как посредники в процессе распределения финансовых ресурсов. Современная экономика считает банки...
-
Заключение - Кредитная система АО "KASPI BANK"
Кредит выступает опорой современной экономики Республики Казахстан, неотъемлемым элементом экономического развития. Придание необходимого динамизма...
-
Кредитные операции Банка - Организация деятельности АО "Kaspi Bank"
Каждый банк имеет четкую и детально проработанную программу предоставления кредитов населению, где сформулированы цели, принципы и условия выдачи...
-
Анализ кредитоспособности банковских заемщиков - Кредитная система АО "KASPI BANK"
Выдача ссуды банком представляет собой сложную многоструктурную процедуру. Во всем мире в последние годы ужесточился подход к кредитованию, что связано с...
-
Организация кредитного процесса в банке Одним из важнейших направлений деятельности коммерческих банков является процесс кредитования. Хотя в переводе с...
-
Разовые (целевые) ссуды. Кредиты, которые предоставляются заемщикам на удовлетворение различных потребностей. При этом каждая ссуда оформляется...
-
Перспективы развития кредитной системы в Республики Казахстан - Кредитная система АО "KASPI BANK"
Развитие краткосрочного кредитования в Республике Казахстан довольно неоднозначны, с одной стороны он является наиболее удобной формой кредитования...
-
Процесс кредитования физических лиц включает несколько этапов. Основываясь на практике российских банков, их можно представить следующим образом. Клиент,...
-
Элементы системы кредитования и общие организационные основы кредитования Однотипного толкования системы кредитования в экономической литературе не...
-
Кредитование физических лиц: сущность, понятие и значение в деятельности коммерческих банков. Кредитная политика - основа организации кредитного процесса...
-
Самая главная функция банков - это предоставление кредитов малому, среднему и корпоративному бизнесу, физическим лицам, а также государственным и...
-
Сущность, цель и задачи оценки финансового состояния кредитной организации, основные типы методик Согласно законодательству Российской Федерации,...
-
Сущность кредитования Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий. Согласно ст. 819 Гражданского Кодекса...
-
Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке - Кредитная политика банка
Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на надежность банка характеризуется рисками. Под риском понимается угроза...
-
Международно-правовые принципы банковского надзора Понятие банковского надзора зачастую употребляется неразрывно с понятием банковского регулирования,...
-
ПРИНЦИПЫ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА - Основные формы кредитов
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при...
-
1.1 Кредитование физических и юридических лиц в КБ Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о...
-
Проблемы, возникающие при кредитовании юридических лиц АО "Россельхозбанк" Анализ проблем, связанных с процессом кредитования клиентов коммерческими...
-
Система управления кредитным портфелем Процесс управления кредитным риском можно условно разбить на 3 базовые составляющие. 1. Система управления...
-
Принципы кредитования - Кредитные операции банка
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного...
-
Сущность кредитной политики коммерческого банка В условиях рыночной экономики основной формой кредита является банковский кредит. Позитивный опыт...
-
Основы управления активами против кредитного риска в банках Важной особенностью казахстанских коммерческих банков является то, что их деятельность в...
-
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых...
-
Данная система как часть эффективной банковской системы управления кредитным риском должна основываться на осторожном и осмотрительном подходе к...
-
Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка Кредитная политика коммерческого банка представляет собой...
-
Понятие кредитного риска, предпосылки и факторы его определяющие Кредитный риск обусловлен вероятностью невыполнения контрагентами банков своих...
-
Рассмотрим основные моменты потребительского кредитования ОАО КБ "Восточный". ЦельВыработка условий и процедур для максимально оперативного принятия...
-
Сущность кредита, принципы кредитования Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения)...
-
Основные конкуренты Банка - Организация деятельности АО "Kaspi Bank"
По состоянию на 30 апреля 2013 года казахстанский банковский сектор был представлен 38 банками второго уровня (в том числе 1 банк со 100% участием...
-
В целом проведенный анализ деятельности Оренбургского филиала Россельхозбанка в сфере кредитования показал, что работа банка с населением идет достаточно...
-
Система кредитования и ее основные элементы В рыночной условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит,...
-
Рис. 1 Блок-схема процесса стратегического планирования Многофункционального центра по предоставлению услуг населению Многофункциональный центр...
-
Понятие кредитного процесса - Место и роль кредитных операций в деятельности коммерческих банков
Процесс управления ссудными операциями коммерческого банка представляет собой составную часть процесса управления банком в целом. Управление ссудными...
-
Под системой банковского кредитования понимается совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, и его регулирование в соответствии...
-
Основная необходимость в кредите - Кредитная система АО "KASPI BANK"
Существование кредита вызвано объективной необходимостью, и он играет существенную роль в процессе общественного производства. Кредит обеспечивает...
-
Понятие, сущность и основные элементы кредитной системы - Кредитная система: сущность и элементы
В самом широком смысле кредитная система - это сложившуюся в стране совокупность кредитных организаций и правовых норм, регулирующих их деятельность и...
-
Организация процесса кредитования - Анализ основных видов деятельности банка "Юниаструм"
Кредитным процессом (процессом кредитования) называется процесс предоставления банковской ссуды. Этот процесс включает пять основных этапов: рассмотрение...
-
Общая структура, принципы организации и особенности функционирования банковской системы РФ Современная российская банковская система - это важнейшая...
-
Принципы банковского надзора -- главные положения, правила, которые должны соблюдаться при регулировании банковской деятельности. Эти принципы определены...
Основные принципы организации кредитного процесса - Кредитная система АО "KASPI BANK"