Нормативно-правовое регулирование кредитных сделок. Содержание кредитного договора и его оформление - Элементы системы кредитования

Нормативно правовая база регулирования кредитных операций включает:

Ь Гражданский кодекс Российской Федерации,

Ь ФЗ "О банках и банковской деятельности",

Ь ФЗ "О залоге",

Ь ФЗ " Об ипотеке",

Ь ФЗ "О кредитных историях",

Ь Положение БР от 31.08.1998 №54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)",

Ь Положение БР от 26.06. 1998 №39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета",

Ь Положение БР от 26.03.2004 №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности",

Ь Положение БР от 16 июля 2012 года №385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" и др.

Кредитные сделки регулируются ГК РФ. ГК РФ устанавливает, что кредитный договор, являющийся основой взаимодействия банка и клиента, считается консенсуальным, а именно: как права, так и обязанности по нему, возникают после достижения согласия обеих сторон по всем определяющим вопросам. По кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее. Кредитный договор в банковской практике еще называют договором банковской ссуды.

Кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

Преамбула (описание основных реквизитов участников сделки)

Предмет и сумма договора (целевая направленность кредита).

Порядок выдачи и погашения кредита.

Плата за кредит (по срочной, пролонгированной и просроченной задолженности).

Способы обеспечения возвратности кредита (договор об обеспечении является приложением к кредитному договору).

Права и обязанности заемщика.

Права и обязанности банка.

Ответственность сторон (при нарушении условий договора).

Порядок разрешения споров (порядок обращения в арбитражный суд).

Срок действия договора.

Дополнительные условия договора (например, порядок внесения изменений в договор).

Юридические адреса и подписи сторон (подписи должны быть заверены печатями).

Кредитный договор всегда оформляется в письменной форме.

Договор/соглашение рекомендуется подписывать:

    1) с одной стороны - руководителем банка и главным бухгалтером банка либо лицами, которые уполномочены на заключение указанных договоров/соглашений; 2) с другой стороны - руководителем и главным бухгалтером юридического лица.

Договор скрепляется оттисками печатей банка-кредитора и заемщика - юридического лица.

Все изменения и дополнения к договорам оформляются в установленном порядке в письменной форме. Составляется дополнительное соглашение к действующему кредитному договору, которое является неотъемлемой его частью и подписывается двумя сторонами.

В качестве одного из условий кредитного договора следует предусматривать право банка расторгнуть кредитный договор досрочно в случае нарушения клиентом-заемщиком предусмотренных кредитным договором обязательств. Клиенту-заемщику также может быть договором предоставлено право в силу обоснованных причин не использовать кредит (кредитную линию) полностью или частично. Первоначально согласованная величина кредита (кредитной линии) в последующем может быть также скорректирована сторонами (указанное условие следует предусматривать в кредитном договоре).

Открытие соответствующих ссудных счетов сопровождается уведомлением налоговых органов в 3-дневный срок. Ссудные счета открываются заемщикам только при предъявлении в банк документа (справки), удостоверяющего об уведомлении налогового органа о намерении налогоплательщика открыть в банке такой счет.

Ответственность сторон за невыполнение условий кредитной сделки

Разногласия, возникающие между банком и будущим заемщиком при заключении договора, могут быть рассмотрены арбитражным судом.

Заемщики - юридические лица, не выполняющие своих обязательств по своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке, установленном Законом РФ "О несостоятельности (банкротстве) предприятий", неплатежеспособными (банкротами).

Банк за нарушение заемщиком, взятых на себя обязательств, может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему и т. д.

Заемщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие непредоставления ему совсем или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита.

В то же время сам заемщик в случае неполного использования выделенного ему банком кредита уплачивает последнему неустойку в размере платы банком за привлеченные кредитные ресурсы и недополученной маржи в отчетном периоде.

В кредитный договор обычно закладывается такой пункт, который позволяет банку проводить проверку целевого использования кредита и финансового состояния заемщика, а также сохранности заложенного имущества.

На заемщика возлагается обязанность использовать кредит на цели, предусмотренные в договоре, своевременно предоставлять баланс и другие документы, необходимые банку для осуществления контроля в процессе кредитования, предоставлять кредитору доступ к первичным отчетным и бухгалтерским документам по его требованию.

Похожие статьи




Нормативно-правовое регулирование кредитных сделок. Содержание кредитного договора и его оформление - Элементы системы кредитования

Предыдущая | Следующая