Методы кредитования. Порядок и способы предоставления и погашения кредитов - Элементы системы кредитования

В соответствии с Положением о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) №54-П от 31 августа 1998 г. установлен общий порядок выдачи и погашения кредита.

Банк выдает кредиты в следующем порядке:

Ь Юр. лицам - в безналичной форме путем зачисления средств на их банковский счет;

Ь Физ. лицам - в рублях наличными через кассу банка или в безналичной форме;

Ь кредиты в иностранных валютах выдаются физическим лицам только в безналичной форме.

Банк выдает кредиты следующими способами:

Ь разовым зачислением средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу;

Ь открытием кредитной линии, т. е. заключением соглашения, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение определенного срока денежных средств, сумма которых не превышает максимального размера, рассмотренного на кредитном комитете.

Ь (овердрафт) кредитованием счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем средств) и оплаты расчетных документов с этого счета клиента (если в договоре банковского счета предусмотрено проведение такой операции). Кредитование счета при недостаточности или отсутствии на нем средств должно проводиться в пределах установленного лимита и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка.

Ь участием банка в предоставлении средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе;

Ь другими способами, не противоречащими законодательству и нормативным актам Банка России.

Предоставление денежных средств заемщику производится на основании распоряжения составляемого специалистами кредитного отдела для бухгалтерии.

Кроме распоряжения на выдачу кредита в бухгалтерию передается распоряжение на открытие ссудного счета. Ссудные счета открываются заемщиками при предъявлении справки, удостоверяющей уведомление налогового органа о намерении открыть такой счет. Банк должен уведомить налоговые органы в пятидневный срок.

Погашение кредита производится единовременно или частями, то есть в рассрочку. Погашение осуществляется на основании платежного поручения заемщика или выставленного платежного требования банка-кредитора. В случае использования предварительно данного акцепта, предусмотренного кредитным договором, заемщик должен уведомить банк (где ведется его банковский счет) о своем согласии на списание. Физические лица погашают кредит путем взноса наличных денег в кассу, списание с соответствующих счетов на основании платежного поручения и платежного требования, путем удержаний из заработной платы для работников банка.

В день погашения кредита кредитный отдел оформляет распоряжение на данные операции. На основании распоряжений бухгалтерские работники отражают срок оплаты, а также суммы процентов и основного долга в бухгалтерских документах.

При недостаточности средств на счете заемщика или средств, поступающих в оплату задолженности, рекомендуется следующая последовательность погашения долга:

В первую очередь погашаются издержки банка по получению взыскания от заемщика;

Во вторую очередь погашаются проценты по кредиту;

В третью очередь погашается основной долг.

При непогашении задолженности банки обязаны в конце рабочего дня, являющимся датой погашения задолженности (выплаты процентов), перенести задолженность на счета по учету просроченной задолженности или процентов.

В ряде случаев может быть оформлена отсрочка-пролонгация кредита (дополнительным соглашением и новым распоряжением).

Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания списывается с баланса банка-кредитора за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчетного года.

Похожие статьи




Методы кредитования. Порядок и способы предоставления и погашения кредитов - Элементы системы кредитования

Предыдущая | Следующая