Методика анализа финансового состояния коммерческого банка - Технологии банковских операций

Методом анализа финансового состояния банка является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с использованием математических, статистических, учетных и других приемов обработки информации. Характерными особенностями метода анализа финансового состояния являются:

- использование системы показателей, всесторонне характеризующих деятельность банка; - изучение факторов и причин изменения этих показателей; - выявление и измерение взаимосвязи между ними.

Метод группировки позволяет изучать экономические явления в их взаимосвязи и взаимозависимости, выявлять влияние на изучаемый показатель отдельных факторов, обнаруживать проявление тех или иных закономерностей, свойственных деятельности банков.

Метод сравнения необходим для получения исчерпывающего представления о деятельности банка. Важно постоянно следить за изменениями отдельных статей баланса и расчетных показателей, при этом непременно сравнивая их значения. Метод сравнения позволяет определить причины и степень воздействия динамических изменений и отклонений

Метод коэффициентов используется для выявления количественной связи между различными статьями, разделами или группами статей баланса. Параллельно с ним могут использоваться методы группировки и сравнения. С помощью метода коэффициента можно рассчитать удельный вес определенной статьи в общем объеме пассива (актива) или в соответствующем разделе баланса. Активные (пассивные) счета могут сопоставляться как с противоположными счетами по пассиву (активу), так и с аналогичными счетами балансов предыдущих периодов, т. е. в динамике.

Методы наглядного изображения результатов анализа, одним из которых является метод табулирования. При использовании данного метода очень важно определить виды и число таблиц, которые будут оформляться по итогам проведенного исследования. Большое значение при этом имеет и порядок оформления указанных таблиц.

Другим методом наглядного изображения полученных результатов является графический метод, который позволяет в виде диаграмм, кривых распределения и т. д. сопоставлять итоговые данные анализа.

Индексный метод достаточно распространенный метод в статистике. В анализе банковской деятельности он применяется главным образом для исследования деловой активности коммерческого банка.

Метод системного анализа является наиболее эффективным методом анализа информации на современном этапе. Он позволяет решать сложные управленческие задачи, основываясь на обработке целых массивов данных, а не отдельных информационных фрагментов. Использование данного метода возможно только при условии применения ЭВМ.

Метод элиминирования позволяет выявить влияние отдельных факторов на обобщающий показатель путем устранения влияния других факторов. Один из приемов элиминирования - метод цепных подстановок. Условием его применения является наличие мультипликативной формы связи, при которой факторы выступают сомножителями. Сущность метода заключается в последовательной замене базисной величины частных показателей фактической величиной и последовательном измерении влияния каждого из них. В заключение устанавливается алгебраическая сумма влияния всех факторов на результат.

Похожие статьи

• Методы оценки финансового состояния банка - Анализ финансового состояния коммерческого банка

  Методом оценки финансового состояния банка является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с...

• Методы анализа финансового состояния банка и их классификация - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка

  Методом анализа финансового состояния банка является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с...

• Основные методики анализа финансовых результатов деятельности коммерческих банков - Финансовые результаты деятельности коммерческого банка АО "Цеснабанк"

  Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как...

• Теоретические и методологические аспекты анализа деятельности коммерческого банка, Основные задачи и функции финансового анализа - Анализ деятельности коммерческого банка

  Основные задачи и функции финансового анализа Казахстанские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, поэтому они чаще, чем их зарубежные...

• Виды факторинга и факторинговые операции коммерческого банка - Технологии банковских операций

  В основе факторинга лежит переуступка неоплаченных долговых требований фактору, что является общим элементом для всех видов факторинга, описанных ниже....

• Методика анализа финансового состояния коммерческого банка - Финансовое состояние фирмы: анализ и оценка (на примере ЗАО "Райффайзенбанка")

  Из-за неоднозначности трактовки эффективности деятельности коммерческого банка и многоаспектности этого понятия в настоящее время не существует также и...

• Экономическая необходимость анализа финансового состояния - Анализ деятельности коммерческого банка на примере АО "Банк ТуранАлем"

  Задача анализа финансовой отчетности состоит в изучении финансовой информации за предыдущие и текущие периоды, в сравнении с информацией аналогичных...

• Характеристики финансового состояния банка и их детализация - Анализ финансового состояния коммерческого банка

  Финансовое состояние коммерческих банков характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и...

• Анализ надежности коммерческого банка на основе рейтинговой системы - Методика оценки надежности банков

  Наряду с функциональным, структурным и факторным видами анализа, раскрывающими процессы формирования денежных потоков и финансового состояния банка,...

• Методология построения модели прогнозирования дефолтов банков Российской Федерации, Применение множественного дискриминантного анализа для моделирования банкротств - Факторы финансовой устойчивости коммерческих банков и подходы к прогнозированию банкротств

  Применение множественного дискриминантного анализа для моделирования банкротств Дискриминантный анализ - один из методов многомерного статистического...

• Анализ надежности банков Банком России. Функции ЦБ направленные на поддержание надежности коммерческих банков - Методика оценки надежности банков

  Центральный банк РФ выполняет роль главного координирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы России. Одной из основных целей его...

• Введение - Анализ финансового состояния коммерческого банка

  В условиях рыночных отношений предприятия получили самостоятельность в управлении и ведении хозяйства, право распоряжаться ресурсами и результатами труда...

• Теоретические основы анализа деятельности коммерческого банка, Основные цели и задачи финансового состояния банка - Анализ деятельности коммерческого банка на примере АО "Банк ТуранАлем"

  Основные цели и задачи финансового состояния банка В настоящее время широко используются понятия "финансовый менеджмент", в буквальном смысле означающее...

• Прогнозирование продаж и финансовых результатов ТОО "Тарлан АВТО" на перспективу - Анализ финансового состояния коммерческого банка

  В случае предоставления прав дилера, получая рациональный доход от своей деятельности, ТОО "Тарлан АВТО" будет располагать средствами для расширения...

• Основные направления совершенствования оценки финансового состояния коммерческого банка, Эффективность финансового состояния банка и пути ее улучшения - Анализ финансового состояния коммерческого банка

  Эффективность финансового состояния банка и пути ее улучшения Прежде всего, отметим, что понятие эффективность имеет довольно много разных значений....

• Проблемы и перспективы развития анализа банковской деятельности, Внедрение методики оценки эффективности коммерческих банков - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка

  Внедрение методики оценки эффективности коммерческих банков В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на...

• Оценка результатов финансовой деятельности банка - Анализ финансового состояния коммерческого банка

  Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем отчетном периоде учитываются в отчете о прибылях и...

• Методика анализа ресурсной базы коммерческого банка - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования

  В настоящее время первостепенное значение при оценке финансовой устойчивости банка уделяется показателям достаточности капитала. Цель анализа...

• Доходы и прибыль коммерческого банка, Анализ доходов - Банковское дело

  Анализ доходов Поскольку главным фактором для формирования прибыли является объем и качество доходов, необходим всесторонний анализ структуры доходов....

• Сущность и необходимость финансового анализа коммерческого банка - Анализ деятельности коммерческого банка

  Казахстанские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, поэтому они чаще, чем их зарубежные коллеги, оказываются в кризисных ситуациях....

• Анализ показателей деятельности коммерческого банка ОАО "Энерготрансбанк" - Анализ пассивов и пассивных операций на примере ОАО "Энерготрансбанк"

  Анализ показателей деятельности в коммерческом банке играет главенствующую роль в повышении надежности и качества управления, определяющим фактором...

• Оценка и анализ основных операций коммерческих банков Кыргызской Республики - Коммерческие банки, основы их деятельности

  Системный подход к анализу эффективности деятельности коммерческого банка должен включать сбалансированную систему показателей, учитывающих все...

• Характеристика финансовой отчетности банка, используемой в анализе финансового состояния банка - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка

  Особое значение в анализе финансового состояния имеет использование общей финансовой отчетности коммерческого банка, составленной в соответствии с...

• Коэффициентный анализ деятельности банка и оценка выполнения пруденциальных нормативов - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка

  Экономический анализ деятельности банка начинается с предварительного этапа, в рамках которого происходит подготовка первичных баз данных к дальнейшей...

• Экономические основы анализа финансового положения банка - Оценка финансового положения коммерческого банка

  Содержание и основная целевая установка финансового анализа - оценка финансового положения и выявление возможности повышения эффективности...

• Информационная база для анализа финансовых результатов банка - Финансовые результаты деятельности коммерческого банка АО "Цеснабанк"

  Эффективность функционирования любого предприятия (фирмы) зависит от его способности приносить необходимую прибыль. Оценить эту способность позволяет...

• Введение - Анализ эффективности финансового состояния банка

  Современный этап развития банковской системы характеризуется некоторой стабилизацией и умеренным развитием после нескольких пережитых системных кризисов....

• Рекомендации по укреплению финансового положения - Оценка финансового положения коммерческого банка

  В качестве итогов всего вышеизложенного в данной дипломной работе предлагаем рекомендации, способствующие укреплению финансового положения банка, который...

• Необходимость, сущность и значение экономического анализа деятельности коммерческого банка, Формирование информационной базы для анализа деятельности коммерческого банка - Анализ деятельности коммерческого банка

  Формирование информационной базы для анализа деятельности коммерческого банка Баланс - это соотношение взаимно связанных показателей какой-либо...

• Анализ факторов, влияющих на эффективность, Подбор сбалансированной системы показателей - Разработка методики эффективного регулирования банковской деятельности

  Эффективность зависит от множества факторов. Среда, в которой находятся банки, определяет многое, управленческие решения менеджмента, специализация,...

• Основные методы, применяемые при оценке эффективности деятельности коммерческих банков - Оценка эффективности деятельности АО "Народный банк"

  Системный подход к анализу эффективности деятельности коммерческого банка должен включать сбалансированную систему показателей, учитывающих все...

• Анализ состава и структуры активов и пассивов банка - Анализ финансового состояния коммерческого банка

  Оценка деятельности коммерческого банка основывается на таких экономических показателях как анализ ликвидности и платежеспособности, оценка финансовой...

• Анализ финансового состояния в коммерческом банке - Элементы банковского менеджмента

  Коммерческий банк управление ликвидность В качестве основных приемов оценки уровня прибыльности коммерческого банка можно выделить: 1) структурный анализ...

• Альтернативные модели анализа банковской деятельности - Оценка текущего и перспективного финансового состояния банка

  Бурное развитие концепций корпоративного управления и технологий управления - характерная особенность последних лет. Особое внимание уделяется...

• Теоретические основы комплексного управления пассивами и активами коммерческого банка - Анализ финансового состояния банка

  Относительно новым направлением банковского финансового менеджмента, к которому активно подключаются коммерческие банки а, сформировавшие и реализующие...

• ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ, Экономическая сущность банковского депозита - Анализ депозитных операций (на примере АО "Темирбанк")

  Экономическая сущность банковского депозита Депозитные операции являются одними из основных банковских операций (пассивных). Прием вкладов, то есть...

• Теоретические и методологические основы управления пассивами коммерческого банка, Роль и значение пассивов коммерческого банка - Анализ финансового состояния банка

  Роль и значение пассивов коммерческого банка Пассивы - это обязательства предприятий, состоящие из заемных и привлеченных средств, включая...

• Анализ других операций банка и их учет. Анализ учета доходов, расходов и прибыли банка. Бухгалтерская, статистическая и финансовая отчетность филиала. Формирование документов - Банковские операции

  Еще одним фактором роста активов Евразийского банка является увеличение объема операций на Казахстанской фондовой бирже. В марте 1996 года банком...

• Цели и виды анализа финансового состояния коммерческих банков - Анализ банка

  Анализ финансового состояния коммерческого банка можно представить как внешний: со стороны ЦБ РФ, независимых рейтинговых агентств, потенциальных...

• ВВЕДЕНИЕ - Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков и пути ее совершенствования

  В настоящее время проблема обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков имеет важное значение. Коммерческий банк -- кредитное учреждение,...

Методика анализа финансового состояния коммерческого банка - Технологии банковских операций

Предыдущая | Следующая