Экономическое обоснование проекта - Конструирование и расчет двигателей внутреннего сгорания

В данном разделе производится приближенная оценка себестоимости будущей продукции и конечной цены проектируемого двигателя. По результатам данного расчета будет оценена экономическая целесообразность проекта и его конкурентоспособность. Себестоимость проектируемого двигателя рассчитывается укрупненными методами, предполагающими использование фактических данных изготовителей подобной продукции.

Расчет себестоимости и отпускной цены двигателя

,

Где: SM - затраты на основные материалы и покупные комплектующие с учетом транспортно - заготовительных расходов;

L - затраты по основной заработной платы основных рабочих;

Б = 0,17 - коэффициент, учитывающий затраты по дополнительной зарплате рабочих;

Kc = 0,34 - коэффициент, учитывающий отчисления по единому социальному налогу;

Kц, kоп - соответственно цеховые и общепроизводственные расходы, %;

Kвп = 3~5% - внепроизводственные расходы.

Затраты на основные материалы и покупные комплектующие:

,

Где kт - коэффициент учитывающий транспортнозаготовительные расходы;

Gmi - норма расхода основного материала i - го вида;

Цmi - цена основного материала i - го вида;

Pj - количество покупных изделий j - го вида;

Цmj - цена основного материала j - го вида;

Нормы расхода основных материалов Gмi рассчитываются по данным чертежа через чистую массу Gчi и средние значения коэффициента использования материала kимi:

,

Таблица 18. "Использованные материалы"

Наименование материала

В % к чистому весу

Чистый вес, кг

Коэффициент использования материалов

Черный вес, кг (Gч)

Цена, тыс. руб/кг

Цена отходов, тыс. руб/кг

Вес отходов, кг

Общая стоимость, тыс. руб (См)

Алюминиевое литье

57,86

60

0,78

76,92

0,234

0,00102

46,8

17,95

Чугунное литье

13,50

14

0,7

20,00

0,112

0,006

9,8

2,18

Стальная поковка

20,25

21

0,73

28,77

0,405

0,084

15,33

10,36

Цветное литье

3,38

3,5

0,65

5,38

0,15

0,0156

2,275

0,77

Другие материалы

1,16

1,2

0,87

1,38

0,072

0,0135

1,044

0,09

Покупные изделия (компле-ктов)

3,86

4

1

4,00

0,036

0

0

0,14

100

103,7

136,45

31,50

Таким образом затраты на основные материалы и покупные изделия составят:

Затраты по основной заработной плате рабочих:

,

Где Lгар. ср - средняя часовая тарифная ставка основных рабочих, руб/ч;

Тизд - трудоемкость изготовления единицы изделия, н/ч.

Удельная трудоемкость изготовления дизеля в серийном производстве:

=80 Н*час/дм2.

Поверхность цилиндров:

F=i p DS=5*3,14*0,81*0,77=9,79

Трудоемкость изготовления дизеля:

Т= F=80*9,79=783,37 Н*час.

- среднемесячная начисленная заработная плата промышленно - производственного персонала для машиностроения с учетом инфляции (с 2008 года)

Коэффициенты цеховых и общепроизводственных расходов определяются по справочным данным:

Kц = 30% - коэффициент для механического и механосборочных цехов;

Kоп = 12% - коэффициент для мелкосерийного производства.

Следовательно, себестоимость изделия:

По ожидаемой себестоимости изделия, ожидаемая цена:

,

Где P = 13% - планируемый уровень рентабельности;

Кндс = 18% - ставка налога на добавленную стоимость.

Тогда:

Планируемые капитальные затраты потребителя:

, где

Kтр = 0,06 - коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку

Оценка срока окупаемости проекта

Переменные затраты на один двигатель составляют 122,78 тыс. руб., постоянные затраты - 117,76 тыс. руб.

Необходимые заемные средства на разработку и начало производства - 50 млн. руб

Таблица 19. "Расчет срока окупаемости двигателя

2012 год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Цена одного двигателя (руб)

240640

240640

240640

240640

План производства (шт)

50

50

50

50

Оборот (руб)

12032000

12032000

12032000

12032000

Переменные затраты (зарплата основных рабочих, стоимость сырья, отчисления в пенсионный фонд)

6140000

6140000

6140000

6140000

6140000

Маржинальная прибыль

5892000

5892000

5892000

5892000

Постоянные затраты (общезаводские расходы, цеховые расходы, зарплата руководящего персонала)

117760

117760

117760

117760

Затраты подготовительного периода

38500000

Прибыль до уплаты налогов

5774240

5774240

5774240

5774240

Налог на прибыль

1154848

1154848

1154848

1154848

Чистая прибыль

4619392

4619392

4619392

4619392

Денежные средства (руб)

5360000

9979392

14598784

19218176

23837568

Дисконтирующий множитель (инфляция 8% в год)

1

0,98

0,96

0,94

0,92

Чистая прибыль с учетом дисконтирующего множителя

4527004,16

4434616,32

4342228,48

4249840,64

Чистая прибыль нарастающим итогом с учетом дисконтирования

4527004,16

8961620,48

13303848,96

17553689,6

Чистая текущая стоимость проекта

-45472995,84

-41038379,52

-36696151,04

-32446310,4

2013 год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Цена одного двигателя (руб)

240640

240640

240640

240640

План производства (шт)

50

50

50

50

Оборот (руб)

12032000

12032000

12032000

12032000

Переменные затраты (зарплата основных рабочих, стоимость сырья, отчисления в пенсионный фонд)

6140000

6140000

6140000

6140000

Маржинальная прибыль

5892000

5892000

5892000

5892000

Постоянные затраты (общезаводские расходы, цеховые расходы, зарплата руководящего персонала)

117760

117760

117760

117760

Затраты подготовительного периода

Прибыль до уплаты налогов

5774240

5774240

5774240

5774240

Налог на прибыль

1154848

1154848

1154848

1154848

Чистая прибыль

4619392

4619392

4619392

4619392

Денежные средства (руб)

28456960

33076352

37695744

42315136

Дисконтирующий множитель (инфляция 8% в год)

0,9

0,88

0,86

0,84

Чистая прибыль с учетом дисконтирующего множителя

4157452,8

4065064,96

3972677,12

3880289,28

Чистая прибыль нарастающим итогом с учетом дисконтирования

21711142,4

21618754,56

21526366,72

21433978,9

Чистая текущая стоимость проекта

-28288857,6

-28381245,44

-28473633,3

-28566021

2014 год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Цена одного двигателя (руб)

240640

240640

240640

240640

План производства (шт)

50

50

50

50

Оборот (руб)

12032000

12032000

12032000

12032000

Переменные затраты (зарплата основных рабочих, стоимость сырья, отчисления в пенсионный фонд)

6140000

6140000

6140000

6140000

Маржинальная прибыль

5892000

5892000

5892000

5892000

Постоянные затраты (общезаводские расходы, цеховые расходы, зарплата руководящего персонала)

117760

117760

117760

117760

Затраты подготовительного периода

Прибыль до уплаты налогов

5774240

5774240

5774240

5774240

Налог на прибыль

1154848

1154848

1154848

1154848

Чистая прибыль

4619392

4619392

4619392

4619392

Денежные средства (руб)

46934528

51553920

56173312

60792704

Дисконтирующий множитель (инфляция 8% в год)

0,82

0,8

0,78

0,76

Чистая прибыль с учетом дисконтирующего множителя

3787901,4

3695513,6

3603125,76

3510737,92

Чистая прибыль нарастающим итогом с учетом дисконтирования

25221880

28917393,92

32520519,68

36031257,6

Чистая текущая стоимость проекта

-24778120

-21082606,1

-17479480,3

-13968742,4

2015 год

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Цена одного двигателя (руб)

240640

240640

240640

240640

План производства (шт)

50

50

50

50

Оборот (руб)

12032000

12032000

12032000

12032000

Переменные затраты (зарплата основных рабочих, стоимость сырья, отчисления в пенсионный фонд)

6140000

6140000

6140000

6140000

Маржинальная прибыль

5892000

5892000

5892000

5892000

Постоянные затраты (общезаводские расходы, цеховые расходы, зарплата руководящего персонала)

117760

117760

117760

117760

Затраты подготовительного периода

Прибыль до уплаты налогов

5774240

5774240

5774240

5774240

Налог на прибыль

1154848

1154848

1154848

1154848

Чистая прибыль

4619392

4619392

4619392

4619392

Денежные средства (руб)

65412096

70031488

74650880

79270272

Дисконтирующий множитель (инфляция 8% в год)

0,82

0,8

0,78

0,76

Чистая прибыль с учетом дисконтирующего множителя

3787901,44

3695513,6

3603125,76

3510737,92

Чистая прибыль нарастающим итогом с учетом дисконтирования

39819159,04

43514672,64

47117798,4

50628536,32

Чистая текущая стоимость проекта

-10180841

-6485327,36

-2882201,6

628536,32

Окупаемость производства, при выпуске 50 двигателей в квартал, наступит в четвертом квартале 2015 года. Рентабельность производства составит 20,0%.

Таким образом, отпускная стоимость двигателя составляет 240640 руб., что на 12% меньше чем отпускная заводская цена прототипа 270000 руб.

Расход топлива нового двигателя ниже, чем у прототипа (264 кг/час против 310 кг/час у Volvo S60), что снизит расходы на эксплуатацию.

Похожие статьи




Экономическое обоснование проекта - Конструирование и расчет двигателей внутреннего сгорания

Предыдущая | Следующая