Место и значение пенсионного обеспечения в экономике РФ, История развития пенсионного обеспечения в РФ - Анализ деятельности НПФ Сбербанк по негосударственному пенсионному обеспечению

История развития пенсионного обеспечения в РФ

Сложность вопроса о пенсионном обеспечении трудящихся обусловлена многими факторами - нельзя забывать, что в СССР пенсионные взносы не платили ни работодатели, ни работники. Пенсия выплачивалась из государственного бюджета, а ее средний размер превышал 1,5 прожиточных минимума и потому о пенсии никто заранее не думал. Работник не мог влиять на размер пенсии.

Время изменилось, изменилась страна, изменилось пенсионное законодательство, и теперь государство только стремится к таким пенсиям, размер которых будет превышать прожиточный минимум пенсионера.

Россия, войдя с 2000 года в Совет Европы, в соответствии с взятыми на себя обязательствами, постепенно приближается к европейским и международным нормам общепринятого пенсионного законодательства. Эти нормы предусматривают зависимость размера пенсии от пенсионных взносов с первого дня трудовой деятельности работника.

Какие еще причины заставили менять пенсионную систему?

Разрабатывавшаяся с 1995 года реформа пенсионной системы нашла свое законодательное отражение в 2001 году. [3, C. 13] Рассмотрим реформу пенсионной системы РФ в таблице 1.1.

Таблица 1.1

Реформа пенсионной системы

№

До реформы

Предусмотрено реформой

1

Право на пенсию:

Мужчины - в 60 лет, при общем трудовом стаже 25 лет;

Женщины - в 55 лет, при общем трудовом стаже 20 лет

Право на пенсию:

Мужчины - в 60 лет, при общем страховом стаже 5 лет;

Женщины - в 55 лет, при общем страховом стаже 5 лет

2

Размер пенсии мало зависит от размера заработка, определяющим является продолжительность трудового стажа

Участие работника в формировании размера своей пенсии не предусмотрено

Размер пенсии: зависит от поступивших пенсионных взносов после 01.01.2002 г.

Размер накопительной части пенсии зависит от выбора работника

3

Финансирование выплаты пенсий осуществлялось за счет пенсионных взносов, собираемых Пенсионным фондом России

Финансирование выплаты пенсий производится за счет единого социального налога (ЕСН)

4

Механизм выплаты:

*распределительный, за счет солидарности поколений

Механизм выплаты:

    *базовой части - за счет госбюджета; *страховой части - распределительный, за счет солидарности поколений; *накопительной части - за счет пенсионных накоплений работника

Для выполнения первой части поставленной цели с 2002 года введен единый социальный налог (ЕСН), уплачиваемый работодателем.

Поскольку пенсия является отложенным заработком, ее размер должен быть поставлен в зависимость от уплаченных взносов из заработной платы работника (как это принято во всем мире, во всех пенсионных системах) за весь период работы. В России сегодня эти взносы платит работодатель, сам работник ничего не платит.

Вторая часть цели предусматривает заинтересовать всех работников (а не только работников предпенсионного возраста), заставить работника требовать от работодателя официальной (налогооблагаемой) оплаты труда ("белой" зарплаты). [2, C. 5] Работники могут и должны заботиться о своей будущей пенсии, начиная с первого дня работы.

Еще одна цель, о которой с самого начала реформы говорили как о "демографической", обусловлена соотношением количества работников, за которых уплачиваются взносы в пенсионную систему, к количеству пенсионеров. Во всех странах мира население стареет (демографические причины), но ни в одной нет такого количества мелких предпринимателей и их работников, за которых не платятся пенсионные взносы или платятся в мизерном размере (в виде вмененного налога). Переход к рыночным отношениям болезненно сказался на функционировании государственной пенсионной системы - изменился собственник предприятий - большая часть из них перестала быть государственными. Многие граждане стали индивидуальными предпринимателями, немалая часть работодателей перестала адекватно представлять сведения о стаже и заработке своих работников. Поэтому соотношение между работниками, за которых вносятся пенсионные взносы и получающими пенсию постоянно ухудшается (что многими воспринимается как "демографический кризис").

Участники реформы пенсионной системы. Кто имеет право распоряжаться пенсионными накоплениями?

Работодатели за своих работников (мужчин 1953-1966 г. р. и женщин 1957-1966 г. р.) в 2002-2004 гг. производили отчисления ЕСН, включающие пенсионные взносы на формирование накопительной части пенсии в размере 2% от начисленной заработной платы работника. С 2005 года эта категория работников исключена из финансирования накопительной части трудовой пенсии, но может перевести пенсионные накопления из Пенсионного фонда Российской Федерации в частную управляющую компанию или в негосударственный пенсионный фонд. [1, C. 216-220] Лица моложе 41 года имеют все возможности для того, чтобы сделать свою пенсию максимально большой. Остальные участники реформы также имеют возможность увеличить свою пенсию, не стоит пренебрегать этим правом

В настоящее время накопительная часть трудовой пенсии формируется для работников 1967 г. р. и моложе. [13] Обязательные отчисления в составе ЕСН с 2008 года составляют 6% от начисленной заработной платы работника (застрахованного лица).

Особенность накопительной части трудовой пенсии состоит в том, что взносы работодателя (6% из ФОТ), направляемые на ее формирование, идут на выплату тому застрахованному лицу, за которого они перечислены. Чтобы эти средства - пенсионные накопления не обесценились к моменту выхода человека на пенсию, их необходимо инвестировать для того, чтобы преумножить. [8, C. 78-103]

В связи с этим, застрахованному лицу дано право выбрать организацию, которая будет отвечать за инвестирование средств пенсионных накоплений, а также назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии. [4, C. 4]

В качестве такой организации по обязательному пенсионному страхованию выступает либо Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР), либо выбранный застрахованным лицом негосударственный пенсионный фонд (НПФ). [4, C. 2-4] При этом негосударственный пенсионный фонд может распоряжаться пенсионными накоплениями только в отношении накопительной части трудовой пенсии.

Действующая в настоящее время пенсионная система в Российской Федерации предлагает застрахованному лицу на выбор три варианта распоряжения пенсионными накоплениями для формирования накопительной части трудовой пенсии:

Первый вариант ("молчуны") - не предпринимать вообще ничего, все средства останутся в ПФР, который и будет являться для застрахованного лица страховщиком по накопительной части трудовой пенсии. Инвестированием пенсионных накоплений займется государственная управляющая компания (ГУК) - Внешэкономбанк. Однако, доходность в данном случае будет невысокой (за три последних года - 6%), так как средства Внешэкономбанк обязан вкладывать только в государственные ценные бумаги (а их доходность ниже текущего уровня инфляции).

Второй вариант -- информировать клиента об этом варианте только при его ответе на конкретный вопрос об управляющих компаниях - оставить в качестве страховщика ПФР, но для инвестирования средств выбрать частную управляющую компанию (УК). Доход, скорее всего, будет выше, чем в первом варианте. Однако, существенный недостаток УК заключается в том, что они не работают с каждым конкретным человеком индивидуально -- средства в УК поступают массово, обезличенно. Получить какие-либо справочные данные о собственных пенсионных накоплениях от управляющей компании невозможно, поскольку согласно законодательству она отвечает только перед ПФР об общих результатах управления. Застрахованное лицо в данном случае сможет лишь ежегодно узнавать информацию о начисленном инвестиционном доходе из письма ПФР. Если УК получит низкую доходность или даже убыток, то исправить положение - перейти в НПФ можно будет только на следующий год после получения информации (письма) о результатах инвестирования.

Рассматривая все три варианта, необходимо подчеркнуть, что размер трудовой пенсии (накопительной части трудовой пенсии) рассчитывает и определяет либо Пенсионный фонд России, либо негосударственный пенсионный фонд (НПФ Сберегательного банка). У каждого из этих субъектов разные подходы к данному вопросу - НПФ использует таблицы дожития, то есть рассчитывает размер пенсии конкретно для каждого человека, исходя из его половозрастных показателей и закладывая "гарантированную" доходность средств (пенсионных накоплений работника), а ПФР этого не делает, определяя размер пенсии для некоего "усредненного" работника "среднего" пола (тем самым существенно занижая эту сумму для мужчин). [12, C. 10-95]

Негосударственные пенсионные фонды обладают следующими преимуществами:

Информационная и консультационная открытость застрахованному лицу: фонд направляет уведомления об открытии счетов, выписки о состоянии пенсионных счетов, регулярно информирует о результатах работы;

Индивидуальный подход к каждому клиенту;

Несколько управляющих компаний (распределение рисков);

Доходность при инвестировании средств пенсионных накоплений выше, чем в одной государственной УК;

Надежность, система контроля, прозрачность деятельности выше, чем в ПФР;

Период инвестирования в ПФР заканчивается с назначением трудовой пенсии, а в НПФ он продолжается на всем этапе пенсионных выплат;

Законодательство и конкуренция заставляют фонд действовать в установленных рамках с максимальной эффективностью;

Гарантии возвратности средств в ПФР, если фонд не сможет далее функционировать.

Похожие статьи




Место и значение пенсионного обеспечения в экономике РФ, История развития пенсионного обеспечения в РФ - Анализ деятельности НПФ Сбербанк по негосударственному пенсионному обеспечению

Предыдущая | Следующая