Ведение счетов-фактур, книги покупок и продаж - Информационные технологии в "1С: Бухгалтерии"
Постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. N 914 утверждены правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по на добавленную стоимость. Указанное постановление обязывает плательщиков НДС при совершении операций по реализации (работ, услуг) составлять счета-фактуры и вести журналы учета счетов - фактур, книгу продаж и книгу покупок по установленным формам.
Рассмотрим типовые конфигурации по универсальной системе "1С: Бухгалтерия" она предназначена для автоматизированного учета ведения бухгалтерского учета.
С целью реализации требований указанного постановления типовая конфигурация содержит документы: "Счет-фактура выданный", "Запись книги продаж", "Счет-фактура полученный" и "Запись книги покупок".
Составление счетов-фактур.
Для подготовки счетов-фактур, выставляемых покупателям по мере отгрузки товаров (продукции, работ, услуг), в типовой конфигурации предназначен документ "Счет-фактура выданный". Для ввода нового счета-фактуры надо выберите пункт "Счет-фактура выданный" из подменю "Счета-фактуры" меню "Документы" главного меню программы.
Счет-фактуру также можно вводить на основании следующих документов:
- *"Выписка"; *"Выполнение этапа работ"; *"Оказание услуг"; *"Передача НМА"; *"Передача ОС"; *"Приходный кассовый ордер"; *"Расходная накладная"; *"Реализация отгруженной продукции"; *"Отпуск материалов на сторону".
Экранная форма документа "Счет-фактура выданный", к общем случае, состоит из трех закладок: "Шапка", "Табличная часть" и "Корр. счет и номер ГТД".
Закладка "Шапка"
Реквизиты, размещенные на данной закладке, служат для хранения информации о шапке печатной формы документа (контрагент, грузоотправитель и т. д.), а также включают в себя ряд флажков и переключателей, управляющих порядком формирования проводок при проведении документа.
Реквизит "Документ основание" служит для выбора документа отгрузки или получения авансового платежа. При выборе нового документа-основания значения всех реквизитов документа обновляются в соответствии с выбранным основанием.
Установка флажка "Счет-фактура на аванс" означает, что счет-фактура выписан по факту получения авансового платежа. Вследствие этого перестают использоваться (становятся невидимыми или недоступными для редактирования) часть реквизитов документа, не участвующих в оформлении счета-фактуры на аванс. Счет-фактура на аванс при проведении формирует проводки только по дебету счета 76.АВ "НДС с авансов полученных" и кредиту счета 68.2 "Налог на добавленную стоимость". При выбранном документе-основании, отражающем поступление аванса, флажок "Счет-фактура на аванс" установлен в соответствии с видом этого документа и недоступен для редактирования.
Если счет-фактура выставляется в одном из случаев, предусмотренных пунктом 4 статьи 164 НК РФ (в редакции Федерального закона №57-ФЗ от 29.05.2002г.), то следует установить флажок "Сумма НДС определяется расчетным методом". Тогда в графе "Стоимость товаров (работ, услуг), всего без налога" указывается налоговая база, а сумма НДС определяется расчетным методом. Налоговая ставка определяется как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной пунктом 2 или пунктом 3 статьи 164 НК РФ, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки. Это относится, в частности, к оформлению счетов-фактур на аванс.
По значению флажка "Облагается НДС по ставке 0%" система отличает операции, при которых отгружаемые материальные ценности и оказываемые услуги облагаются НДС по ставке ноль процентов. При установке этого флажка графа табличной часта "Сумма НДС" будет обнулена, а в печатной форме документа графа "Ставка НДС" заполнена значениями "0%".
Счет-фактура, отражающий операцию, облагаемую НДС по ставке ноль процентов, не включается в книгу продаж и не формирует проводок по НДС.
Для отражения данной операции в книге продаж требуется ввести документ конфигурации "Запись книги продаж". В этом случае документ "Запись книги продаж" отмечает момент, когда организация получает право применить ставку ноль процентов к данной операции.
Если флажок не установлен, а в табличной части документа выбрана ставка "Без НДС", то в этом случае ценность, указанная в строке будет считаться освобождаемой от налога.
Для оформления операций по договорам, предусматривающим валюту расчетов, отличную от рублей, предусмотрен реквизит "Валюта". Суммы продаж и налогов, указанные в документе, соответственно должны быть указаны в валюте договора. Реквизит используется для пересчета валютных сумм в рублевые при формировании документом проводок, а также при расчете суммовых разниц по счету 76.Н "Отложенные налоги" для организаций с учетной политикой "по оплате".
При проведении документа предусмотрена возможность формирования проводок по учету НДС и акциза. Документом "Счет-фактура выданный" налоги могут быть начислены по кредиту соответствующего субсчета счета 68 "Налоги и сборы" или по кредиту счета 76.Н "Отложенные налоги".
Закладка "Табличная часть"
Заполнение табличной часта на закладке "Таблица" документа "Счет-фактура" может выполняться двумя способами:
1. обычным вводом новой строки табличной части документа (пункт "Новая строка" меню "Действия"). Необходимо сначала выбрать один из справочников: "Номенклатура", "Материалы", "Основные средства", "Нематериальные активы", "Прочее", затем из выбранного справочника необходимую номенклатурную единицу, материал, предмет, основное средство или нематериальный актив;
Способом множественного подбора из справочника. Для этого следует нажать кнопку "Подбор", Выбрать из выпадающего меню нужный справочник, а затем в форме справочника указывать необходимые элементы.
Наименования элементов справочника будут переноситься в табличную часть счета-фактуры и окно справочника не закрывается. Затем выбирается следующий элемент справочника и т. д.
Для каждой позиции документа указываются количество, цена, Слоговые ставки, суммы продаж, налогов и акцизов. При заполнении очередной строки ставки налогов заполняются по умолчанию значениями: при вводе товаров и услуг - из справочника "Номенклатура", а при вводе прочих активов - на основании констант конфигурации, содержащих значения основных ставок налогов.
На закладке "Счет дебета, ГТД и пр." выбирается счет дебета проводки по начислению НДС. Если в качестве счета дебета выбран счет 90.3 "НДС продаж", то при формировании проводок по начислению акциза будут использоваться счета 90.4. Во всех прочих случаях, для всех налогов будет использоваться одна и та же корреспонденция, указанная в строке счета-фактуры.
Для импортных товаров указывается страна происхождения и номер ГТД. Данная информация используется при печати документа и при формировании проводок по счету ГТД "Учет импортных товаров по ГТД".
Документ "Запись книги продаж"
Данный документ предназначен для ввода записей в книгу продаж. Ввод записей книгу продаж может потребоваться:
- *для организаций с учетной политикой "по оплате" -- при поступлении оплаты по ранее выписанному счету-фактуре; *при сторнировании счета-фактуры, выписанного при получении аванса от покупателя; *в других случаях, предусмотренных регламентирующими документами.
Документ "Запись книги продаж" может быть введен на основании документов:
- *"Счет-фактура выданный"; *"Выписка"; *"Продажа в розницу"; *"Суммовые разницы".
Для ввода нового документа выберите пункт "Запись книги продаж" из подменю "Счета-фактуры" меню "Документы" главного меню программы.
Если учетная политика организации предусматривает определение выручки от реализации по оплате, то при частичной оплате счета-фактуры, следует ввести документ "Запись книги продаж" на сумму частичной оплаты.
Закладка "Суммы"
В реквизите "Документ оприходования" следует указать документ конфигурации, на основании которого вводится счет-фактура, в реквизите "Дата" - дату оприходования ценностей так, как она должна быть отражена в книге продаж. При выборе документа оприходования реквизиты счета-фактуры будут автоматически заполнены новыми значениями на основании данных выбранного документа.
В реквизите "Всего покупок, включая НДС" указывается сумма покупок для целей исчисления налога на добавленную стоимость.
При заполнении реквизитов раздела "В том числе" следует учитывать, что в покупки, облагаемые по ставке 18%, включаются также обороты, облагаемые по расчетным ставкам 15,25%, а покупки, облагаемые по ставке 10%, -- обороты, облагаемые по расчетной ставке 9,09%.
При установке флажка "НДС по ст. 0%" все суммы документа, кроме значения реквизита "Всего покупок", будут обнулены и станут недоступными для редактирования. При формировании книги покупок записи, сделанные на основании данного счета-фактуры, попадут в графу книги покупок "покупки, облагаемые по ставке 0 процентов".
В реквизите "Освобождаемые" необходимо указать сумму, освобождаемую от обложения НДС.
Если флажок "Формировать проводки" включен, то при проведении документа будут сформированы проводки по счетам, указанным на закладке "Корреспондирующие счета".
Закладка "Корреспондирующие счета"
На данной закладке указываются счета, по которым будут сформированы проводки.
Закладка "Импортные товары"
Если документ оприходования не выбран или содержит товары, для которых указана страна происхождения, то появляется возможность занести в документ информацию об импортных товарах, о номерах таможенных деклараций поступивших импортных товаров, а также о количестве поступивших импортных товаров.
При проведении документ "Счет-фактура полученный" формирует для каждого импортного товара проводку по забалансовому счету ГТД, записывая количество поступившего импортного товара.
При проведении документ формирует проводку по счетам, выбранным на закладке "Корреспондирующие счета". При вводе счета-фактуры на основании документа оприходования или выборе документа оприходования в открытой форме нового документа значение данного реквизита следует установить - 60.1 "Расчеты с поставщиками".
Реквизит "Поставщик" используется при формировании документом проводок для определения объекта аналитического учета на счете 19 "НДС по приобретенным ценностям". В качестве типа "Документ", документ укажет самого себя.
Документ "Счет-фактура полученный" используется как основание для ввода документов "Запись книги покупок", из которых впоследствии формируется книга покупок.
Отчеты по полученным счетам-фактурам
Отчет типовой конфигурации "Отчеты по полученным счетам-фактурам" предназначен для формирования книги покупок и журнала учета полученных счетов-фактур.
Данный отчет фактически является группой отчетов, вызываемых из одного общего диалога. Выбор между книгой покупок и журналом учета полученных счетов-фактур, осуществляется установкой переключателя "Вариант формирования" в нужное положение.
Каждый отчет может формироваться в двух режимах:
- по стандартной форме, предусмотренной законодательством;
- с использованием дополнительных средств отбора и анализа обрабатываемых данных.
Для переключения между данными режимами в диалоге отчета предусмотрен флажок "Сформировать отчет по стандартной форме".
Книга покупок. Книга покупок составляется на основании введенных ранее документов "Запись книги покупок". Каждый документ соответствует отдельной строке отчета. Порядок включения документов в книгу покупок следующий:
- В отчет включаются все документы, кроме помеченных на удаление, дата которых попадает во временной интервал, указанный в диалоге отчета.
- Документы включаются в отчет в хронологическом порядке.
- Подсчет итоговых сумм по графам книги покупок выполняется с учетом знаков сумм, введенных в числовые реквизиты документа "Запись книги покупок".
- Документы включаются в отчет вне зависимости от того проведены они или нет.
После того, как отчет сформирован автоматически выполняется контроль соответствия оборотов по кредиту счета 19 "НДС с поступивший ценностей" за обрабатываемый временной интервал и итоговых сумм НДС в сформированном отчете. В случае, если данные бухгалтерских итогов и отчета оказываются различными, система выдает соответствующее сообщение.
При снятом флажке "Сформировать отчет по стандартной форме" появляется возможность вносить изменения в порядок формирования книги покупок:
- Отбирать для отчета документы по определенному поставщику или группе контрагентов. Данный режим включается при указании какого-либо значения в поле "Поставщик" и выключается нажатием на кнопку "По всем".
- - Группировать записи книги покупок по контрагентам. В данном режиме документы включаются в отчет уже не в хронологическом порядке, а последовательно по каждому поставщику. Предусмотрена печать промежуточных итоговых строк. Для включения режима используется флажок "Группировать". - Отбирать для отчета документы по указанному в них корреспондирующему счету. Данный режим удобно использовать для контроля суммы НДС, возмещенного из бюджета. Данный режим включается при указании какого-либо значения в поле "Корреспондирующий счет" и выключается нажатием на кнопку "По всем".
Включать в отчет данные о корреспонденциях счетов, сформированных вошедшими в отчет документами. Для включения данного режима используется флажок "Разворачивать по проводкам".
Порядок заполнения граф книги покупок
- "Номер по порядку". Документы "Запись книги покупок", включенные в отчет, нумеруются по порядку вне зависимости от их собственных номеров. В качестве детализации показателя используется документ "Запись книги покупок", сформировавший данную строку.
- "Дата и номер счета-фактуры продавца". Данная графа заполняется на основании реквизитов документов, зарегистрировавших получение счета-фактуры, "Дата и номер счета-фактуры", а также реквизита записи книги покупок "Дополнительная информация". В качестве детализации показателя используется документ, зарегистрировавший получение счета-фактуры, на основании которого была сделана запись в книге покупок.
- "Дата оплаты счета-фактуры продавца". Датой оплаты счета-фактуры считается дата, указанная в реквизите "Дата оплаты" документа "Запись книги покупок". В качестве детализации показателя используется документ "Запись книги покупок", сформировавший данную строку.
- "Дата оприходования товара". Если регистрация полученного счета-фактуры была выполнена документом поступления ценностей ("Поступление товаров", "Поступление материалов" и т. д.), то датой оприходования ценностей считается дата этого документа. Если регистрация полученного счета-фактуры была выполнена документом "Счет-фактура полученный", то датой оприходования ценностей считается дата, указанная в реквизите этого документа "Дата оприходования". В качестве детализации показателя используется документ, зарегистрировавший получение счета-фактуры, на основании которого была сделана запись в книге покупок.
- "Наименование продавца". Полное наименование контрагента, указанного в реквизите "Поставщик" записи книги покупок.
Если для контрагента полное наименование не определено, то будет использоваться краткое наименование, справочник "Контрагенты".
- "ИНН поставщика". Идентификационный номер налогоплательщика контрагента, указанного в реквизите "Поставщик" документа "Запись книги покупок". В качестве детализации показателя используется справочник "Контрагенты".
- "Страна происхождения товара. Номер ГТД". Перечисленные через запятую номера ГТД, указанные в документе, зарегистрировавшем полученный счет-фактуру ("Поступление товаров" или "Счет-фактура полученный"). В качестве детализации показателя используется документ, зарегистрировавший получение счета-фактуры, на основании которого была сделана запись в книге покупок.
- Графы книги покупок, содержащие информацию о суммах покупок, выделенном НДС и суммах не облагаемых НДС заполняются значениями соответствующих реквизитов документа "Запись книги покупок". В качестве детализации показателя используется документ "Запись книги покупок", сформировавший данную строку.
- Сумма покупок, облагаемых НДС по ставке ноль процентов заполняется на основании реквизита "Всего покупок" документа "Запись книги покупок", в том случае, если у документа установлен флажок "НДС по ст. 0%". В качестве детализации показателя используется документ "Запись книги покупок", сформировавший данную строку.
Журнал учета полученных счетов-фактур. Журнал учета полученных счетов-фактур представляет собой перечень полученных счетов-фактур и составляется на основании документов, выполняющих функцию их регистрации, а именно:
"Счет-фактура полученный";
"Поступление товаров";
"Поступление материалов";
"Поступление ОС" (поступление основных средств);
"Поступление НМА" (поступление нематериальных активов);
"Услуги сторонних организаций".
Порядок включения документов в отчет следующий:
- В отчет включаются все документы, кроме помеченных на удаление, дата которых попадает во временной интервал, указанный в диалоге отчета.
- - Документы включаются в отчет в хронологическом порядке. - Документы включаются в отчет вне зависимости от того проведены они или нет.
После того, как отчет сформирован автоматически выполняется контроль соответствия оборотов по дебету счета 19
"НДС с поступивший ценностей" за обрабатываемый временной интервал и сумм НДС, указанных в документах, вошедших в отчет. В случае, если данные бухгалтерских итогов и отчета оказываются различными, система выдает соответствующее сообщение.
При снятом флажке "Сформировать отчет по стандартной форме" появляется возможность вносить изменения в порядок формирования и состав журнала:
- Отбирать для отчета документы по определенному поставщику или группе контрагентов. Данный режим включается при указании какого-либо значения в поле "Поставщик" и выключается нажатием на кнопку По всем.
- - Группировать полученные счета-фактуры по контрагентам. В данном режиме документы включаются в отчет уже не в хронологическом порядке, а последовательно по каждому поставщику. Для включения режима используется флажок "Группировать" - Формировать список документов "Запись книги покупок", введенных на основании каждого счета-фактуры, включенного в отчет.
Порядок заполнения граф журнала.
- "Номер по порядку". Полученные счета-фактуры, включенные в отчет, нумеруются по порядку вне зависимости от их собственных номеров. В качестве детализации показателя используется документ, зарегистрировавший поступление счета-фактуры.
- "Дата и номер счета-фактуры продавца". Данная графа заполняется на основании реквизитов документов, зарегистрировавших получение счета-фактуры, "Дата и номер счета-фактуры".
В качестве детализации показателя используется документ, зарегистрировавший поступление счета-фактуры.
- "Сумма". Стоимость полученных ценностей с учетом НДС. Данная графа заполняется на основании реквизита "Всего покупок" документа "Счет-фактура полученный" или итоговой суммы документа поступления ценностей без учета налога с продаж. В качестве детализации показателя используется документ, зарегистрировавший поступление счета-фактуры.
- "Поставщик". Наименование контрагента, от которого получены ценности. В качестве детализации показателя используется справочник "Контрагенты"
- "Основание". Документ конфигурации, которым оформлена операция поступления ценностей. В качестве детализации показателя используется документ поступления материальных ценностей. В режиме формирования списка записей книги покупок, к нему также добавляется документ "Запись книги покупок".
Книга продаж
Для формирования книги продаж в типовой конфигурации "1С:Бухгалтерии" служит отчет "Книга продаж". Он формируется на основании введенных ранее документов "Счет-фактура" и "Запись книги продаж".
Для формирования отчета выберите пункт "Книга продаж" из меню "Отчеты" главного меню программы или нажмите кнопку "Книга продаж" в журнале "Выданные счета-фактуры". На экран выдается запрос параметров вывода отчета, в котором необходимо указать, за какой период формировать
Отчет (период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода). Если нужен отчет за "стандартный" период (квартал, месяц, год, полугодие, 9 месяцев), воспользуйтесь кнопкой выбора периода.
После указания необходимых параметров для формирования отчета нужно нажать кнопку "Сформировать". Сформированный отчет открывается в виде табличного документа, который может затем быть выведен на печать. Окно настройки параметров отчета может быть закрыто нажатием кнопки "Закрыть" или стандартным способом закрытия окна.
При формировании книги продаж в нее включаются документы:
- - "Счет-фактура выданный", относящий НДС на счет 68.2 "Налог на добавленную стоимость"; - "Запись книги продаж".
Счета-фактуры не включаются в книгу продаж в части товаров, принятых на комиссию. Соответственно, если все наименования, включенные в счет-фактуру, - это товары, принятые на комиссию, то такой счет-фактура вообще не будет включен в книгу продаж.
Счета-фактуры, выписанные по операциям, облагаемым НДС по ставке ноль процентов, также не включаются в книгу продаж. Чтобы зарегистрировать операцию, облагаемую НДС по ставке ноль процентов, в книге продаж, следует использовать документ "Запись книги продаж".
Похожие статьи
-
В конфигурации "Бухгалтерия для Казахстана" 8 для хранения всех запасов предназначен справочник "Номенклатура". Любую товарно-материальную единицу...
-
В ООО "Ведич" бухгалтерский учет регистрации операций нам счете № 51 ("Расчетный счет") проводится в регистрах бухгалтерского учета (журналах - ордеров)....
-
Порядок ведения кассовой книги
Чтобы осуществлять расчеты наличными деньгами, каждая организация должна иметь кассу и вести кассовую книгу. Все поступления и выдачи наличных денег...
-
Знакомство с работой программы 1с необходимо осуществить на примере задания 2.1, приведенного ниже: Таблица 2.1. Сведения о работниках фермы Ф. И. О....
-
Бухгалтерский учет имущество инвентаризация Предприятие вправе открывать в любом банке расчетные и другие счета для хранения свободных денежных средств и...
-
Учет операций по валютным счетам - Учет денежных средств в кассе и на счетах в банке
Основы валютного регулирования и валютного контроля установлены Законом РБ от 22.07.2003 № 226-З "О валютном регулировании и валютном контроле" (с...
-
Главная книга - Отображение в балансе хозяйственных операций
Бухгалтерский учет баланс Главная книга является одним из регистров бухгалтерского учета и открывается на отчетный период (год). Она предназначена для...
-
Учет готовой продукции и ее продаж - Учетная политика торгового предприятия ООО "Металлоптторг"
Движение продукции от поставщика к потребителю оформляется товаросопроводительными документами, предусмотренными условиями договоров и правилами...
-
Все операции по расчетному счету банк производит с согласия и по поручению владельца счета. Поэтому взаимоотношения между организацией и банком строятся...
-
СЧЕТА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПРОДУКЦИИ, ТОВАРОВ И РАСХОДОВ НА ПРОДАЖУ - Бухгалтерский финансовый учет
Для обобщения информации о наличии и движении готовой продукции и товаров, о продажах и связанных с ними расходах предназначены соответствующие счета...
-
Реализованные в конфигурации учетные цепочки и процессы управления позволяют пользователям решать поставленные перед ними задачи. Следующие учетные...
-
Технология автоматизации учета банковских операций Документы по учету безналичных денежных средств содержатся в меню БАНК (рисунок 1). Рисунок 1. Меню...
-
Начальные данные для проведения расчетов зарплаты В конфигурации "Управление производственным предприятием" расчет зарплаты ведется независимо для...
-
Схема основных движений данных при расчете зарплаты показана ниже на рис.1.2 Рис.1.2 Схема основных движений данных при расчете зарплаты Представленную...
-
Порядок открытия счетов ОАО "Белгазпромбанк" регламентирован Банковским Кодексом Республики Беларусь. В Гомельской областной дирекции ОАО...
-
Учет денег на текущих корреспондентских счетах - Принципы бухгалтерского учета
Все предприятия обязаны хранить денежные средства на текущем счете в банке. Банк открывает текущий счет субъекту на основании следующих документов: 1)...
-
Проводка константа справочник счет Данные о хозяйственных операциях предприятия в системе 1С Бухгалтерия хранятся в виде операций. Каждая операция...
-
Учет наличности на расчетном счете - Учет денежных средств
Расчетные счета открываются предприятиям, являющимся юридическими лицами и имеющим самостоятельный баланс и др. Порядок открытия расчетного счета...
-
"Информационная технология" - совокупность знаний о способах и средствах автоматизированной переработки информации с использованием ЭВТ с целью получения...
-
В процессе деятельности ИП Хошабаев может выдавать работнику наличные денежные средства под отчет для предстоящих командировочных расходов, для оплаты...
-
Особенности ведения бухгалтерского учета на малых предприятиях - Учет на малом предприятии
В соответствии с Типовыми рекомендациями по организации бухгалтерского учета для субъектов малого предпринимательства малым предприятиям рекомендуется...
-
Доходы - Поступление ден. средств или погашение обязательств, приводящее к увелич. капитала. 1. Доходами от обычных видов деятельности является выручка...
-
Особенности отражения на счетах бухгалтерского учета различных операций
ВАРИАНТ 1 Задание 1 На основании данных для выполнения задания отразить на счетах бухгалтерского учета операции по учету поступления товаров и тары на...
-
Готовая продукция, изготовленная для продажи и сданная из производства на склад, подлежит отпуску, отгрузке покупателям. Операции отгрузки, отпуска...
-
Для учета поступления товаров на предприятии используется активный счет 41.1 "Товары на складах". Оборот по дебету этого счета показывает общую стоимость...
-
Необходимость в обмене между различными конфигурациями возникла с момента появления 1С версии 7.5. Разрабатывались различные способы и механизмы. В...
-
Порядок и требования ведения счета "Касса" С 01.01.2012 года индивидуальными предпринимателями соблюдение кассовой операции стало обязательным. Кассовые...
-
В конфигурации реализованы основные формы оплаты труда: - повременная (с использованием оплаты по месячному окладу, дневной тарифной ставки и почасовой...
-
Порядок отражения хозяйственных операций в учете - Бухгалтерское дело
В соответствии с законодательством ответственность за организацию бухгалтерского учета в организации и соблюдение законов при выполнении хозяйственных...
-
Аналитический учет товаров в бухгалтерии ведется различными способами. Наиболее распространенными являются сортовой и партионный. При сортовом способе в...
-
Цели, задачи, сущность и значение аудиторской проверки готовой продукции Предмет проверки: 1) отражение в учете готовой продукции в соответствии с...
-
Учет продажи продукции - Анализ механизма учета готовой продукции в бухгалтерии и на складе
Согласно нормативным документам по бухгалтерскому учету продукция считается проданной (реализованной) с момента ее отгрузки (отпуска) покупателям и...
-
При проведение межбанковских расчетов должны соблюдаться принципы организации безналичных расчетов: 1. Списание банком со счета клиента, производится по...
-
Учет расходов на продажу Для расчета полной фактической себестоимости готовой продукции необходимо организовать не только учет ее производственной...
-
Подсистема расчета заработной платы предназначена для расчета заработной платы, связанных с ней налогов и взносов, а также подготовки соответствующей...
-
Бухгалтерский учет ТСЖ "6/19" представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе,...
-
Синтетические и аналитические счета - Бухгалтерский учет
Для руководства хозяйственной деятельностью необходимо иметь информацию об объектах бухгалтерского учета различной степени детализации. Поэтому для...
-
Классификация имущества предприятия по составу и размещению Имущество по составу подразделяют на внеоборотные и оборотные активы. Внеоборотные активы...
-
Учет денежных средств на расчетном счете в банке - Организации финансового учета на предприятиях
В связи с переходом к рыночной экономике предприятия получили право осуществлять операции с иностранной валютой. С этой целью в банке открывается...
-
Для совершения операций в иностранной валюте предприятие открывает валютный счет №52, счет активный имеет 2 субсчета; т. е. валютный счет внутри страны...
Ведение счетов-фактур, книги покупок и продаж - Информационные технологии в "1С: Бухгалтерии"