Основные первичные документы, заполняемые на данном участке - Учет кассовых операций на предприятии

Первичная документация кассовых операций:

Основные средства;

Материальные ценности;

По учету расчетов с рабочими и служащими по заработной плате.

Перечень специализированных форм первичных документов следующий:

Формы по кассовым операциям;

    - КО-1 Приходный кассовый ордер - КО-1в Приходный кассовый ордер - КО-2 Расходный кассовый ордер - КО-2в Расходный кассовый ордер - КО-3 Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов - КО-4 Кассовая книга

Инструкция по заполнению типовых форм первичных документов по оформлению кассовых операций.

(в ред. постановления Минфина от 23.03.2011 N 12).

Настоящая Инструкция определяет порядок заполнения типовых форм первичных учетных документов по оформлению кассовых операций КО-1 "Приходный кассовый ордер", КО-1в "Приходный кассовый ордер", КО-2 "Расходный кассовый ордер", КО-2в "Расходный кассовый ордер" (далее - ордера КО-1, КО-1в, КО-2, КО-2в).

Порядок ведения кассовых операций в рублях и иностранной валюте, в том числе приема и выдачи наличных денег, определяется Центральным банком РФ.

Ордера КО-1, КО-1в, КО-2, КО-2в заполняются как вручную, так и в электронном виде.

Ордера КО-1, КО-1в заполняются при поступлении в кассы наличных денег соответственно в рублях и иностранной валюте.

(в ред. постановления Минфина от 23.03.2011 N 12)

В строке "Принято от" указываются фамилия, собственное имя и отчество (если таковое имеется) физического лица, от которого принимаются наличные деньги, а также наименование организации в случае, если лицо действует по доверенности от ее имени. В строке "Основание" указывается основание (вид, источник) поступления наличных денег. В строке "Приложение" перечисляются прилагаемые документы (при их наличии).

(в ред. постановления Минфина от 23.03.2011 N 12)

В подтверждение факта приема наличных денег выдается отрывная часть ордеров КО-1, КО-1в - квитанция к ним, заверенная печатью (штампом).

(в ред. постановления Минфина от 23.03.2011 N 12)

Ордера КО-2, КО-2в заполняются при выдаче из кассы наличных денег соответственно в рублях и иностранной валюте.

(в ред. постановления Минфина от 23.03.2011 N 12)

В строке "Основание" указывается основание выдачи наличных денег. В строке "Приложение" перечисляются прилагаемые документы (при их наличии). В строке "Предъявлен документ" указываются данные о документе, удостоверяющем (подтверждающем) личность физического лица, которое получает наличные деньги.

(в ред. постановления Минфина от 23.03.2011 N 12)

В случае наличия прилагаемого к ордерам КО-2, КО-2в документа (заявление, счет и др.) с разрешительной надписью руководителя его подпись на ордерах КО-2, КО-2в не требуется.

КО-3 Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров

Применяется для регистрации бухгалтерией приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов платежных (расчетно-платежных) ведомостей, заявлений на выдачу денег, счетов и др. до передачи в кассу организации. Расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно-платежных) ведомостях на оплату труда и других, приравненных к ней платежей, регистрируются после их выдачи.

Похожие статьи




Основные первичные документы, заполняемые на данном участке - Учет кассовых операций на предприятии

Предыдущая | Следующая