Документальное оформление денежных средств на расчетных счетах - Бухгалтерский учет денежных средств в кассе
Документальное оформление наличного и безналичного денежного оборота по счету организации имеет свои особенности.
В качестве основного приходного кассового документа, на основании которого банк принимает наличные деньги от клиентов, выступает "объявление", которое состоит из трех частей: объявления на взнос наличными; квитанции; ордера.
Кассир организации, сдавая деньги на расчетный счет, вначале должен передать операционному работнику учреждения банка заполненное надлежащим образом "объявление".
Операционный работник проверяет и оформляет документы, подписывает их и затем передает в приходную кассу банка. Кассир приходной кассы проверяет наличие и тождественность подписей операциониста банка по имеющимся у него образцам, сличает соответствие указанных в объявлении сумм цифрами и прописью, вызывает кассира организации (вносителя денег), пересчитывает полученные от него деньги и принимает их в кассу банка. При этом на квитанции, которую он выдает клиенту (вносителя денег), ставит печать. На следующий рабочий день банк выдает клиенту выписку со счета организации, где указывается полученная сумма в кредите счета, что свидетельствует о зачислении на счет денежных средств. Расчетные банковские счета организации представляют в системе банковского учета активные счета.
Наличные деньги выдаются организациям на основании денежного чека. Эти чеки брошюруют, как правило, в чековые книжки по 25 или 50 листов.
Денежный чек - документ строгой отчетности - составляется по стандартной форме и содержит ряд обязательных реквизитов (серию и номер чека, номер расчетного счета клиента, печать клиента, подписи руководителя, главного бухгалтера и лица, получающего деньги по чеку, денежную сумму цифрами и прописью, наименование банка, цели, на которые получаются наличные деньги, подписи контролера, кассира и бухгалтера учреждения банка). Указанный денежный чек является именным документом, поэтому в нем отражаются сведения о документе, удостоверяющем личность получателя денег.
Как и при приеме наличных денег, клиенты банка предъявляют денежные чеки операционному работнику банка, обслуживающему счет организации (клиента). Служащий банка (операционист) после проверки денежного чека и наличия денежных средств на расчетном счете выдает клиенту, получающему деньги, контрольную марку от полученного денежного чека, подписывает чек и передает его контролеру. Контролер учреждения банка проверяет правильность оформления расходной операции, ее отражения по лицевому счету организации (клиента) и в кассовом журнале, затем передает чек кассиру расходной кассы. Кассир расходной кассы после соответствующей проверки чека (подписи ответственных лиц, суммы прописью и цифрами, расписки в получении денег) вызывает получателя денег, сверяет номер чека с номером контрольной марки, проверяет паспорт или удостоверение личности, подписывает чек и выдает деньги клиенту.
Основными документами при безналичных расчетах являются платежные поручения и платежные требования, инкассовые поручения. Требования к оформлению банковских документов, как правило, те же, что и к кассовым документам, в которых исправления и помарки не допускаются.
Документом, подтверждающим движение денежных средств на расчетном счете организации, является банковская выписка, к которой прилагаются расчетные документы, подтверждающие те или иные операции по счету клиента.
При налично-денежных операциях, связанных с расчетным счетом, бухгалтер организации наряду с банковскими расчетными документами выписывает приходный кассовый ордер (если суммы снимаются с расчетного счета и оприходуются в кассу организации), расходный кассовый ордер на соответствующую сумму ( если деньги из кассы организации сдаются в банк на расчетный счет).
Похожие статьи
-
Документальное оформление денежных средств в кассе - Бухгалтерский учет денежных средств в кассе
Кассовые операции ведутся у юридического лица кассовым или иным работником, определенным указанными лицами из числа своих работников, с установлением ему...
-
1. Документальное оформление движения денежных средств в кассе организации 2. Учет кассовых операций 3. Учет переводов в пути и денежных документов 4....
-
Инвентаризация денежных средств, порядок проведения и документального оформления Порядок проведения инвентаризации денежных средств в кассе и на счетах в...
-
Учет денежной наличности в кассе - Учет денежных средств на счетах в банке
К кассовым относятся операции, связанные с получением и расходованием наличных денег непосредственно из кассы предприятия. Для ведения кассовых операций...
-
Бухгалтерский учет имущество инвентаризация Предприятие вправе открывать в любом банке расчетные и другие счета для хранения свободных денежных средств и...
-
Денежные средства предприятий - совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в...
-
Правильность постановки учета и контроля расходования денежных средств зависит от выполнения требований правил ведения бухгалтерского учета,...
-
Денежные средства предприятий могут находиться в форме наличных денег в кассе, храниться в банках на расчетных, валютных и специальных счетах. Банки -...
-
В процессе хозяйственной деятельности предприятие ООО "Водогрей" постоянно ведет расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье,...
-
Значение и задачи учета денежных средств в кассе и на расчетных счетах Денежные средства организации представляют собой совокупность денег, находящихся в...
-
Денежные средства предприятий - совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в...
-
Порядок открытия и оформления расчетного счета - Учет денежных средств на счетах в банке
Банк хранит денежные средства предприятий на их счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятий об их перечислении и...
-
Учет операций по расчетному счету - Анализ отчета о движении денежных средств
Расчетные операции между организациями -- юридическими лицами возникают из договорных отношений по поставке материальных ценностей, оказанию услуг,...
-
Касса В процессе хозяйственной деятельности, ТОО "МФК "Гиппократ" постоянно ведет расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье,...
-
Порядок и требования ведения счета "Касса" С 01.01.2012 года индивидуальными предпринимателями соблюдение кассовой операции стало обязательным. Кассовые...
-
Учет денежных средств, Методика исследовании - Организация бухгалтерского учета денежных средств
Актуальность учета денежных средств на предприятии очевидна в нынешних условиях Казахстанской действительности. Связано это, прежде всего, с переходом от...
-
Размер сумм наличных денег в кассе ОАО "Марийскмолпром" ограничен лимитом, ежегодно устанавливаемым обслуживающим банком по согласованию с предприятием....
-
Прежде чем приступить к сплошной проверке кассовых операций, аудитор должен спланировать эту проверку. Ведь "сплошная" проверка совсем не означает, что...
-
Кассовые документы, по которым производится прием и выдача наличных денег, представляют собой типовые межведомственные формы первичной учетной...
-
Все свободные денежные средства организации и другие юридические лица независимо от формы собственности и вида деятельности обязаны хранить в учреждении...
-
Документальное оформление и учет оборотных средств в ООО "СтройТехМонтаж" - Учет оборотных средств
Бухгалтерский учет на предприятии ведется в соответствии с Законом РФ "О бухгалтерском учете", Положениями по бухгалтерскому учету и другими нормативными...
-
Бухгалтерский отчетность кассовый аудит Каждая организация вправе открывать в любом банке расчетные и другие счета для хранения свободных денежных...
-
Документальное оформление наличных операций - Учет денежных средств на счетах в банке
При операциях с наличными средствами используются: чек денежный и объявление на взнос наличными. Для получения денег со своего расчетного счета в банке...
-
На расчетном счете сосредоточиваются свободные денежные средства и поступления за реализованную продукцию, выполненные работы и услуги, краткосрочные и...
-
Учет денежных средств на расчетном счете - Учет денежных средств
Для хранения денежных средств и расчетов контрагентами организация открывает банковский счет, на который зачисляются ее денежные средства и с которого...
-
Порядок открытия и документального оформления операций по расчетному счету организации Банк хранит денежные средства предприятий на их счетах, зачисляет...
-
Инвентаризация является одним из методов контроля за сохранностью денежных средств в кассе и на счетах в банке и проводится в соответствии с...
-
Основные сведения по учету денежных средств Бухгалтерский учет денежных средств имеет большое значение для правильной организации денежного обращения,...
-
Основные положения о деньгах и о видах расчетов в Российской Федерации сформулированы Гражданским кодексом РФ, поскольку деньги являются объектом...
-
Учет денежных средств в ОО КО "Торгово-Промышленная палата" ведется в соответствии с Учетной политикой, утвержденной руководителем хозяйства. По кассе...
-
Касса - это структурное подразделение предприятия, предназначенное для приема, хранения и выдачи наличных денежных средств. В кассе предприятия могут...
-
Заключение - Учет денежных средств на счетах в банке
В данной курсовой работе были проведены подробные исследования методики бухгалтерского учета денежных средств в ООО "СЕНИДА". В работе подробно...
-
Денежные средства в кассе - Учет денежных средств
Для хранения, приема и выдачи денежных средств каждый хозяйствующий субъект имеет кассу. Помещение кассы должно быть изолировано и оборудовано в...
-
Заключение - Бухгалтерский учет и аудит денежных средств на примере ООО "Водогрей"
Дeнeжныe средства относятся к наиболее важной группe oбoрoтных средств. Oт их наличия в необходимых рaзмерах зависит благoпoлучие организации любых фoрм...
-
Учет денежных средств - Анализ особенностей системы бухгалтерского учеты ОАО "Электросигнал"
Нормативно-правовое регулирование кассовых операций осуществляется: - Федеральный закон " О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 № 402- ФЗ (ред. от...
-
Учет операций на расчетном счете - Учет наличных денежных средств и денежных документов
Предприятие вправе открывать в любом банке расчетные и другие счета для хранения свободных денежных средств и осуществления всех видов расчетных,...
-
Немалая часть расчетов в ходе деятельности ООО "Водогрей" осуществляется безналичным путем. Посредником в этих расчетах выступает банк. Безналичные...
-
Учет наличности на расчетном счете - Учет денежных средств
Расчетные счета открываются предприятиям, являющимся юридическими лицами и имеющим самостоятельный баланс и др. Порядок открытия расчетного счета...
-
Унифицированные формы первичной учетной документации по учету кассовых операций, предназначенные для юридических лиц всех форм собственности (кроме...
-
ООО "Треваллитрейд" в банке имеет свой расчетный счет, на котором сосредоточиваются свободные денежные средства и осуществляются безналичные расчеты....
Документальное оформление денежных средств на расчетных счетах - Бухгалтерский учет денежных средств в кассе