БАЛАНС НА НАЧАЛО МЕСЯЦА - Учетная политика организации

№ счета

Актив

№ счета

Пассив

01

306000000

02

44000000

04

60000

05

4000

10

735000

66

2000000

19

320000

68

186000

20

200000

69

304000

43

1000000

70

800000

50

4000

80

158010000

51

1994000

82

350000

62

600000

83

93000000

71

10000

60

1920000

76

328000

84

3021000

99

7000000

Итого по активу:

310923000

Итого по пассиву:

310923000

№

Документ

Содержание хозяйственной операции

Корреспонденция счетов

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

1.

ВРС

Получен аванс от покупателя ЗАО "Альтаир"

51

62/Альтаир

192 000

2.

Ден. чек, прих. ордер

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы

50

51

800000

3.

Расч. вед-ть, расх. ордер

Выдана заработная плата работникам за февраль

70

50

800000

4.

Платежное поручение + ВРС

Перечислена с расчетного счета задолженность:

- по налогам и сборам

68

51

186000

- в фонды по социальному страхованию и обеспечению

69

51

304000

5.

Платежное поручение + ВРС

Зачислена поступившая от СП "Нева" задолженность за отгруженную продукцию

51

62/СП Нева

200000

6.

АКТ приемки передачи

Деревообрабатывающему комбинату № 2 проданы:

А) вычислительная техника

- списана первоначальная стоимость

01/4

01

120 000

- списана сумма начисленной амортизации

02

01/4

80 000

- списана остаточная стоимость

91/2

01/4

40 000

- выручка от реализации вычислительной техники

62/Д. об. ком

91/1

40 000

- НДС от продажи вычислительной техники

91/2

68НДС

6102

Б) машины и оборудование

- списана первоначальная стоимость

01/4

01

3 200 000

- списана сумма начисленной амортизации

02

01/4

900 000

- списана остаточная стоимость

91/2

01/4

2 300 000

- выручка от реализации машин и оборудования

62/Д. об. ком

91/1

3 600 000

- НДС от продажи машин и оборудования

91/2

68НДС

549 153

7.

Платежное требование ООО Премьер

Акцептован счет № 11 за материал "Х" от ООО "Премьер" 5000 м:

- покупная стоимость

10/1 "Х"

60/Премьер

150000

- выделен НДС

19

60/Премьер

27 000

- транспортные услуги

10/1 "Х"

76/Авт. пр.

30 508

- выделен НДС

19

76/Авт. пр.

5 492

8.

Платежные требования

Поступил к оплате счет № 12 за спецодежду от Ивановского комбината (50 шт. по цене 250 руб.):

- покупная стоимость

10/9

60/Ив. комб.

12 500

- выделен НДС

19

60/Ив. комб.

2 250

- транспортные услуги

10/9

76/Авт. пр.

2 712

- выделен НДС

19

76/Авт. пр.

488

9.

ВРС

Перечислено с расчетного счета:

- автотранспортному предприятию за трансп. услуги (в феврале и по хозяйственным операциям № 7,8)

76/Авт. пр.

51

59200

- Ивановскому комбинату

60/Ив. комб.

51

14 750

- ООО "Премьер"

60/Премьер

51

177000

10.

Предъявлен к возмещению из бюджета НДС по оплаченным счетам поставщиков

68НДС

19

35230

11.

Расходный ордер

Выдано на командировочные расходы ведущему экономисту Смирновой Т. А.

71

50

1500

12.

ВРС

Перечислено ОАО "ВолгаТелеком" за услуги связи в феврале

60/ВТелеком

51

220000

13.

ВРС

Перечислено ОАО "Нижновэнерго" за электроэнергию, использованную в феврале

60/Нижновэн

51

470000

14.

Лимитно-заборная карта

Отпущено со склада по покупным ценам администрации материал "Т" на хозяйственные цели 125 шт.

26

10/1 "Т"

250

15.

Отпущены основному цеху по покупным ценам:

- материал "Х" 3300 м для изготовления продукции "В"

20/2 "В"

10/1 "Х"

99000

- материал "Z" 1000 м для изготовления продукции "В"

20/2 "В"

10/1 "Z"

4200

- материал "Х" 4500 м для изготовления продукции "А"

20/1 "А"

10/1 "Х"

135000

- материал "Z" 1000 м для изготовления продукции "А"

20/1 "А"

10/1 "Z"

4200

16.

Акт приемки передачи

Принят копировальный аппарат, полученный от другого предприятия безвозмездно:

- объект введен в эксплуатацию

01

98/2

28 500

17.

Отпущен со склада ремонтному цеху бензин 3500 л

23

10/3

35 000

18.

Расчетно-платежная ведомость

Начислена заработная плата:

А) работникам основного цеха за выполнение работ по изготовлению:

- продукции "А"

20/"А"

70

34392,36

- продукции "В"

20/"В"

70

25035,77

Б) рабочим, руководителям и специалистам ремонтного цеха

23

70

28000

В) специалистам основного цеха

25

70

29029,56

Г) служащим и руководителям организации

26

70

45167,92

19.

Ведомость распределения заработной платы, отчисления на соц. службы

Произведены отчисления от начисленной заработной платы (единый социальный налог):

А) работников основного цеха за выполненные работы по изготовлению:

- продукции "А"

20/"А"

69ЕСН

8942,01

- продукции "В"

20/"В"

69ЕСН

6509,3

Б) рабочих, руководителей и специалистов ремонтного цеха

23

69ЕСН

7280

В) специалистов основного цеха

25

69ЕСН

7911,69

Г) служащих и руководителей организации

26

69ЕСН

11743,66

20.

Расчет бухгалтерии

Начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам за время болезни

69

70

5780,14

22.

Расчет бухгалтерии

Удержан из начисленной заработной платы налог на доходы физических лиц

70

68НДФЛ

18853,33

23.

Расчет бухгалтерии

Произведены удержания алиментов по исполнительным листам

70

76алименты

8639,43

24.

Приобретен у ЗАО "Торговый дом" и введен в эксплуатацию пресс механический в цех основного производства:

А) стоимость приобретения

08

76/Торг. дом

21186

НДС

19

76/Торг. дом

3814

Б) услуги транспортной организации

08

76/Авт. пр.

4237

НДС

19

76/Авт. пр.

763

В) затраты на монтаж и пусконаладочные работы:

- материалы для монтажа

08

10/5

572

- заработная плата рабочим за монтаж

08

70

1000

- единый социальный налог

08

69ЕСН

260

Г) ввод в эксплуатацию

01

08

27255

25.

ВРС

Перечислена с расчетного счета задолженность:

А) ЗАО "Торговый дом":

- за февраль

76/Торг. дом

51

128000

- за пресс механический

76/Торг. дом

51

25000

Б) автотранспортному предприятию за транспортные услуги

76/Авт. пр.

51

5000

26.

Расчет бухгалтерии

Принята к зачету сумма налога на добавленную стоимость по оплаченным счетам

68НДС

19

4577

27.

ВРС

Получено за ранее отгруженную продукцию от ОАО "Стандарт"

51

62/Стандарт

250000

28.

Ведомость расчета отклонений

Рассчитаны и списаны отклонения фактической себестоимости от учетной (покупной) стоимости на израсходованные материалы:

Ведомость списания отклонений

- продукции "А" материала "Х"

20/"А"

10/1 "Х"

34560

- продукции "А" материала "Z"

20/"А"

10/1 "Z"

2300

- продукции "В" материала "Х"

20/"В"

10/1 "Х"

25344

- продукции "В" материала "Z"

20/"В"

10/1 "Z"

2300

- на общехозяйственные нужды материала "Т"

26

10/1 "T"

50

- ремонтным цехом

23

10/3

10500

29.

Платежное требование

Получен счет-фактура ОАО "Нижновэнерго" за электроэнергию, израсходованную на:

А) изготовление продукции "А"

20/"А"

60/Нижновэн

6 780

- НДС

19

60/Нижновэн

1 220

Б) изготовление продукции "В"

20/"В"

60/Нижновэн

5 932

- НДС

19

60/Нижновэн

1 068

В) освещение цехов основного производства

25

60/Нижновэн

3 390

- НДС

19

60/Нижновэн

610

Г) освещение зданий общехозяйственного назначения

26

60/Нижновэн

4 237

- НДС

19

60/Нижновэн

763

Д) освещение ремонтного цеха

23

60/Нижновэн

5 085

- НДС

19

60/Нижновэн

915

30.

Платежное требование

Получен счет-фактура ОАО "ВолгаТелеком":

- за оказанные услуги связи в феврале

26

60/ВТелеком

18 644

- НДС

19

60/ВТелеком

3 356

31.

Расчетная бухгалтерская ведомость начисления амортизации

Начислена амортизация основных средств за месяц:

- основного цеха

25

02

440000

- ремонтного цеха

23

02

229334

- администрации

26

02

137534

32.

Расчет бухгалтерии

Начислен резерв на оплату очередных отпусков в размере 10 % от фонда оплаты труда:

А) работникам основного цеха за выполнение работ по изготовлению:

- продукции "А"

20/"А"

96

3439,236

- продукции "В"

20/"В"

96

2503,577

Б) рабочим, руководителям и специалистам ремонтного цеха

23

96

2800

В) специалистам основного цеха

25

96

2902,956

Г) служащим и руководителям организации

26

96

4516,792

33.

Расчет бухгалтерии

Распределены и списаны по назначению общепроизводственные расходы:

- продукции "А"

20/"А"

25

279647,64

- продукции "В"

20/"В"

25

203586,57

34.

Расчет бухгалтерии

Распределены и списаны по назначению общехозяйственные расходы:

- продукции "А"

20/"А"

26

128554,37

- продукции "В"

20/"В"

26

93589

35.

Ведомость выпуска готовой продукции

Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости:

- продукция "А" в количестве 1000 шт.

43/А

20/"А"

635736,38

- продукция "В" в количестве 2000 шт.

43/В

20/"В"

446920,64

36.

Платежные требования

Предъявлены счета покупателям за отгруженную им со склада продукцию по свободным (рыночным) ценам (включая НДС):

- продукция "А" по цене 640 руб.

- продукции "В" по цене 230 руб.

А) ОАО "Стандарт":

- продукция "А"

62/Стандарт

90/1/А

128000

- продукция "В"

62/Стандарт

90/1/В

57500

Б) ОАО "ПКФ ЛАД":

- продукция "А"

62/ПКФ ЛАД

90/1/А

320000

- продукция "В"

62/ПКФ ЛАД

90/1/В

149500

В) СП "Нева":

- продукция "А"

62/СП Нева

90/1/А

64000

- продукция "В"

62/СП Нева

90/1/В

69000

37.

Расчет бухгалтерии

Отражена сумма НДС по отгруженной продукции:

- по продукции "А"

90/3/А

68НДС

78102

- по продукции "В"

90/3/В

68НДС

42102

38.

Расчет бухгалтерии

Списывается фактическая производственная себестоимость отгруженной готовой продукции:

- по продукции "А"

90/2/А

43/А

512000

- по продукции "В"

90/2/В

43/В

276000

39.

Платежное требование

Акцептован счет-фактура автотранспортного предприятия № 2 за оказанные услуги по доставке готовой продукции:

- стоимость услуги по доставке (без НДС)

44

76/Авт. пр.

8 000

- налог на добавленную стоимость

19

76/Авт. пр.

1 440

40.

Расчет бухгалтерии

Списываются расходы по продаже:

- продукции "А"

90/2/А

44

3 200

- продукции "В"

90/2/В

44

4 800

41.

ВРС

Перечислено с расчетного счета:

- автотранспортному предприятию № 2 за оказанные услуги по доставке готовой продукции ООО "Рондо"

76/Авт. пр. 76/рондо

51 51

9 440 105000

42.

Платежные требования

На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей, в том числе дебиторская задолженность:

- ОАО "Стандарт"

51

62/Стандарт

185500

- ООО "ПКФ ЛАД"

51

62/ПКФ ЛАД

619500

- СП "НЕВА"

51

62/СП Нева

133000

43.

Расчет бухгалтерии

Принята к зачету сумма налога на добавленную стоимость (по хозяйственной операции №39)

68

19НДС

1 440

44.

Платежное поручение + ВРС

Перечислен с расчетного счета налог на доходы физических лиц

68НДФЛ

51

18853,33

45.

Платежное поручение + ВРС

Перечислен с расчетного счета налог на добавленную стоимость

68НДС

51

634212

46.

Отражена прибыль/убыток от основной деятельности

99

90/9

128204

47.

Отражена прибыль/убыток от прочей деятельности

91/9

99

744 745

48.

Начислен налог на прибыль

99

68

147670

Наименование основных средств

Место эксплуатации

Норма амор-тиза-ции,

%

Балансовая стоимость, руб.

Метод начисления амортизации

Сумма амортизационных отчислений, руб.

Коррес-понди-рующий счет

Здание

Ремонтный цех

2,5

29600000

Равномерный

616667

23

Машины и оборудование

Ремонтный цех

10,0

20120000

Равномерный

167667

23

Итого:

49720000

784334

Здание

Основной цех

1,2

126000000

Равномерный

126000

25

Машины и оборудование

Основной цех

10,0

33600000

Равномерный

280000

25

Инструмент и приспособления

Основной цех

20,0

2040000

Равномерный

34000

25

Итого

161640000

440000

Здание

Админист-рация

1,2

90000000

Равномерный

90000

26

Вычислительная техника

Админист-рация

12,5

4480000

Равномерный

46667

26

Несгораемые сейфы

Админист-рация

6,5

160000

Равномерный

867

26

Итого:

-

-

94640000

-

137534

-

ИТОГО:

-

-

306000000

-

806868

-

Счет, субсчет

Наименование материала

Еди-ница изме-рения

Покуп-ная цена, руб.

Коли-чество

Покупная стоимость, руб.

Транс-портно-заготови-тельные расходы,

Руб.

Фактическая себе-стоимость, руб.

10.1

Материал "Х"

М

30

6 000

180 000

54 000

234 000

10.1

Материал "Z"

М

4,20

2 000

8 400

4 600

13 000

10.1

Материал "Т"

Шт.

2

5 000

10 000

2 000

12 000

10.3

Бензин

Л.

10

12 000

120 000

36 000

156 000

10.5

Запасные части

Шт.

520

192

99 840

10 160

110 000

10.9

Спецодежда

Шт.

400

200

80 000

--

80 000

10.9

Шкафы офисные

Шт.

2 000

20

40 000

--

40 000

10.9

Столы офисные

Шт.

1 000

90

90 000

--

90 000

Итого

638 400

106760

735 000

Статьи затрат

Продукция "А"

Продукция "В"

1. Сырье и материалы

60 000

20 000

2. Основная заработная плата производственных рабочих

30 000

10 000

3. Единый социальный налог

11 550

3 850

4. Общепроизводственные расходы

36 450

12 150

5. Общехозяйственные расходы

12 000

4 000

Итого

150 000

50 000

В дебет счетов

Начислено заработной платы

Единый социальный налог

Фонд социального страхования РФ, %

Пенсионный фонд РФ,

%

Фонд обязатель-ного медицинско-го страхования, %

Итого

20.1 продук-ция "А"

34392,36

1100,56

6878,47

962,99

8942,01

20.2 продук-ция "В"

25035,77

801,15

5007,15

701

6509,30

Итого

59428,13

1901,70

11885,63

1663,99

15451,31

23

28000

896

5600

784

7280

25

30429,56

973,75

6085,91

852,03

7911,69

26

45167,92

1445,37

9033,58

1264,70

11743,66

Всего

211781,388

5216,83

32605,11

4564,72

42386,66

Показатель

Ед. из-мерения

Коли-чество

Цена

Покупная стоимость

ТЗР

Фактическая стоимость

Материал "Х"

Остаток на начало месяца

М

6 000

30

180 000

54 000

234 000

Поступило за месяц

М

5 000

30

150 000

30 508

180 508

Итого за месяц

М

11 000

30

330 000

84 508

414 508

Отпущено в произ-водство

А: м

4 500

30

135 000

34 560

169 560

В: м

3 300

30

99 000

25 344

124 344

Остаток на конец месяца

М

3 200

30

96 000

24 604

120 604

Показатель

Ед. из-мерения

Коли-чество

Цена

Покупная стоимость

ТЗР

Фактическая стоимость

Материал "Z"

Остаток на начало месяца

М

2 000

4,20

8 400

4 600

13 000

Поступило за месяц

М

-

4,20

-

-

-

Итого за месяц

М

2000

4,20

8 400

4 600

13 000

Отпущено в произ-водство

А: м

1 000

4,20

4 200

2 300

6 500

В: м

1 000

4,20

4 200

2 300

6 500

Остаток на конец месяца

М

0

4,20

0

0

0

Показатель

Ед. из-мерения

Коли-чество

Цена

Покупная стоимость

ТЗР

Фактическая стоимость

Материал "Т"

Остаток на начало месяца

Шт

5 000

2

10 000

2 000

12 000

Поступило за месяц

Шт

-

2

-

-

-

Итого за месяц

Шт

5 000

2

10 000

2 000

12 000

Отпущено в произ-водство

Шт

125

2

250

50

300

Остаток на конец месяца

Шт

4 875

2

9 750

1 950

11 700

Показатель

Ед. из-мерения

Коли-чество

Цена

Покупная стоимость

ТЗР

Фактическая стоимость

"Бензин"

Остаток на начало месяца

Л

12 000

10

120 000

36 000

156 000

Поступило за месяц

Л

-

10

-

-

-

Итого за месяц

Л

12 000

10

120 000

36 000

156 000

Отпущено в произ-водство

Л

3 500

10

35 000

10 500

45 500

Остаток на конец месяца

Л

8 500

10

85 000

25 500

110 500

Показатель

Ед. из-мерения

Коли-чество

Цена

Покупная стоимость

ТЗР

Фактическая стоимость

"Зап. части"

Остаток на начало месяца

Шт

192

520

99 840

10 160

110 000

Поступило за месяц

Шт

-

520

-

-

-

Итого за месяц

Шт

192

520

99 840

10 160

110 000

Отпущено в произ-водство

Шт

1

520

520

52

572

Остаток на конец месяца

Шт

191

520

99320

10108

109428

Показатель

Ед. из-мерения

Коли-чество

Цена

Покупная стоимость

ТЗР

Фактическая стоимость

"Спец. одежда"

Остаток на начало месяца

Шт

200

400

80 000

-

80 000

Поступило за месяц

Шт

50

250

12 500

2 712

15 212

Итого за месяц

Шт

250

-

92 500

2 712

95 212

Отпущено в произ-водство

Шт

-

-

-

-

-

Остаток на конец месяца

Шт

250

-

92 500

2 712

95 212

Табельный номер

Ф. И.О

Работ-ника

Место работы и

Должность

Количество иждивенцев

Стаж работы

Оклад

Кол-во отрабо-танных дней

Причина невыхода

Начислено

Удержано

Сумма к выдаче

Корреспонди-рующий счет

За отработан-ное время

Премия 40 %

Пособие по временной нетрудоспособности

Всего

НДФЛ

По исполни-тельным листам

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

008

Егоров С. М.

Рабочий

Основного производства "А"

1

8

6000

22

-

6000

2400

-

8400

962

-

962

7438

20/А

009

Федоров О. С.

Рабочий

Основного производства "А"

1 и алим. на 1 ребенка

10

6700

22

-

6700

2680

-

9380

1089,4

2072,65

3162,05

6217,95

20/А

011

Иконни-ков М. А.

Рабочий

Основного производства "А"

1

11

6000

18

Больн лист

4909,09

1963,64

1619,63

8492,36

862,65

-

862,65

7373,12

20/А

014

Малахо-ва И. В.

Рабочий

Основного производства "А"

2

9

5800

22

-

5800

2320

-

8120

847,6

-

847,6

7272,4

20/А

Итого:

-

-

-

-

-

23409,09

9363,64

-

-

-

-

-

28301,47

-

010

Кудрявцев С. Н.

Рабочий

Основного производства "В"

2

6

6000

19

Больн лист

5181,82

2072,73

981,22

8235,77

862,65

-

862,65

7373,12

20/В

012

Мальцев И. А.

Рабочий

Основного производства "В"

Алим. на 1 ребенка

5

5800

22

-

5800

2320

-

8120

1003,6

1779,1

2782,7

5337,3

20/В

015

Соболев А. А.

Рабочий

Основного производства "В"

0

13

6200

22

-

6200

2480

-

8680

1076,4

-

1076,4

7603,6

20/В

Итого:

-

-

-

-

-

17181,82

6872,73

-

-

-

-

-

20314,02

-

004

Табаков Д. В.

Инженер ремонтного цеха

Алим. на 2 детей

9

8000

22

-

8000

3200

-

11200

1404

3232,68

4636,68

6563,32

23

016

Волков И. В.

Рабочий ремонтного цеха

1

2

6000

22

-

6000

2400

-

8400

962

-

962

7438

23

017

Забавин С. О.

Рабочий ремонтного цеха

2

14

6000

22

-

6000

2400

-

8400

884

-

884

7516

23

Итого:

-

-

-

-

-

20000

8000

-

-

-

-

-

21517,32

-

002

Светланов С. С.

Начальник цеха основного производства

2

2

8000

20

Больн лист

7272,73

2909,09

647,74

10829,56

1199,84

-

1199,84

9629,72

25

003

Грачев В. В.

Инженер основного производства

2

10

8000

22

-

8000

3200

-

11200

1248

-

1248

9952

25

007

Аксенов С. Н.

Инженер основного производства

1 и алим. на 1 ребенка

14

5000

22

-

5000

2000

-

7000

780

1555

2335

4665

25

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

018

Зверева О. М.

Уборщица

1

4

1000

22

-

1000

400

-

1400

52

-

52

1348

25

Итого:

-

-

-

-

-

21272,73

8509,09

-

-

-

-

-

25594,72

-

001

Миронов А. В.

Директор

1

7

10000

22

-

10000

4000

-

14000

1690

-

1690

12310

26

005

Лазарева Т. А.

Главный бухгалтер

0

12

9000

22

-

9000

3600

-

12600

1586

-

1586

11014

26

006

Смирнова Т. А.

Ведущий экономист

0

6

9000

17

Больн лист

6954,55

2781,82

2531,55

12267,92

1542,83

-

1542,83

10725,09

26

013

Савельева Т. А.

Кассир

1

7

4500

22

-

4500

1800

-

6300

689

-

689

5611

26

Итого:

-

-

-

-

-

30454,55

12181,82

-

39660,09

-

Итого

-

-

-

-

-

-

-

5780,14

-

18853,33

8639,43

-

-

-

Счет

Вид продукции

Основная заработная плата производственных рабочих

Общепроизвод-ственные рас-ходы сумма, руб.

Общехозяйст-венные рас-ходы сумма, руб.

Сумма, руб.

%

20.1

Продукция "А"

34392,36

57,87

279647,64

128554,37

20.2

Продукция "В"

25035,77

42,13

203586,57

93589

Итого

59428,13

100

483234,21

222143,37

Статьи затрат

Незавершен-ное производ-ство на начало месяца

Затраты за месяц (оборот по дебету счета 20.1)

Незавершен-ное произ-водство на конец месяца

Фактическая производст-венная себесто-имость выпуска

1. Материалы

60 000

139200

27000

172200

2. Основная заработ-ная плата производ-ственных рабочих

30 000

34392,36

30 000

34392,36

3. Единый социаль-ный налог

11 550

8942,01

11 220

9272,01

4. Общепроизвод-ственные расходы

36 450

279647,64

27 450

288647,64

5. Общехозяйствен-ные расходы

12 000

128554,37

9 330

131224,37

6. Прочие

-

-

-

-

Производственная себестоимость

150 000

590736,38

105 000

635736,38

Статьи затрат

Незавершен-ное производ-ство на начало месяца

Затраты за месяц (оборот по дебету счета 20.1)

Незавершен-ное произ-водство на конец месяца

Фактическая производст-венная себесто-имость выпуска

1. Материалы

20 000

103200

9 000

114200

2. Основная заработ-ная плата производ-ственных рабочих

10 000

25035,77

10 000

25035,77

3. Единый социаль-ный налог

3 850

6509,3

3 740

6619,3

4. Общепроизвод-ственные расходы

12 150

203586,57

9 150

206586,57

5. Общехозяйствен-ные расходы

4 000

93589

3 110

94479

6. Прочие

-

-

-

-

Производственная себестоимость

50 000

431920,64

35 000

446920,64

№ счета

Наименование счета

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

01

Основные средства

306000000

55755

3320000

302735755

02

Износ основных средств

44000000

980000

806868

43826868

04

Нематериальные активы

60000

0

0

60000

05

Износ нематериальных активов

4000

0

0

4000

08

Вложения во внеоборот-ные активы

0

27255

27255

0

10

Материалы

735000

195720

353276

577444

19

НДС по приобретенным ценностям

320000

49179

31247

337932

20

Основное производство

200000

1105816

1082657

223159

23

Вспомогательные производства

0

317999

0

317999

25

Общепроизводственные расходы

0

483234,21

483234,21

0

26

Общехозяйственные расходы

0

222143,37

222143,37

0

43

Готовая продукция

1000000

1082657,02

788000

1294657,02

44

Расходы на продажу

0

8000

8000

0

50

Касса

4000

800000

801500

2500

51

Расчетный счет

1994000

1580000

3156455,33

417544,67

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

1920000

881750

243750

1282000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

600000

4428000

1580000

3448000

1

2

3

4

5

6

7

8

66

Расчеты по краткосроч-ным кредитам и займам

2000000

0

0

2000000

68

Расчеты по налогам и сборам

186000

246100,33

842282,33

782182

69

Расчеты с социальными фондами

304000

309780,14

62646,66

36866,52

70

Расчеты с персоналом

800000

827492,76

168405,75

140912,99

71

Расчеты по подотчетным суммам

10000

1500

0

11500

76

Расчеты с дебиторами, кредиторами

328000

331640

87279,43

83639,43

80

Уставный капитал

158010000

0

0

158010000

82

Резервный капитал

350000

0

0

350000

83

Добавочный капитал

93000000

0

0

93000000

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

3021000

0

0

3021000

96

Резервы предстоящих расходов

0

0

16162,57

16162,57

98

Доходы будущих периодов

0

28500

28500

99

Прибыли и убытки

7000000

276144

744745

6531399

Итого:

310923000

310923000

14854407,65

14854407,65

309426490,69

309426490,69

№ счета

Наименование счета

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо на конец периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

10/1 "Х"

Материал "Х"

234000

-

180508

293904

120604

10/1 "Z"

Материал "Z"

13000

-

0

13000

0

10/1 "Т"

Материал "Т"

12000

-

0

300

11700

10/3

Бензин

156000

-

0

45500

110500

10/5

Зап. части

110000

-

0

572

109428

10/9

Спецодежда

80000

-

15212

0

95212

20/"А"

Основное производство продукции "А"

150 000

-

637815,62

635736,38

152079,24

-

20/"В"

Основное производство продукции "В"

50 000

-

468000,222

446920,64

71079,58

-

43/А

Готовая продукция

750000

-

635736,38

512000

359736,38

-

43/В

Готовая продукция

250000

-

446920,64

276000

194526,222

-

60/Ниж. водок.

Расчеты с Нижегородс-ким водоканалом

1230000

0

0

1230000

60/Премьер

Расчеты с ООО "Премьер"

0

177000

177000

0

60/Ив. комб.

Расчеты с Ивановским комбинатом

0

14750

14750

0

60/Нижновэн

Расчеты с ОАО "Ниж-новэнерго"

470000

470000

30000

30000

60/ВТелеком

Расчеты с ОАО "Волга Телеком"

220000

220000

22000

22000

62/ПКФ ЛАД

Расчеты с ООО "ПКФ ЛАД"

150000

469500

619500

0

62/СП Нева

Расчеты с СП "Нева"

200000

133000

333000

0

1

2

3

4

5

6

7

8

62/Стандарт

Расчеты с ОАО "Стандарт"

250000

185500

435500

0

62/Альтаир

Расчеты с ЗАО "Альтаир"

0

0

192000

192000

62/Д. об. комб.

Расчеты с Деревообраба-тывающим комбинатом

0

3640000

0

3640000

76/Авт. пр.

Расчеты с Автотранспор-тным предприятием

20000

73640

53640

0

76/Торг. дом

Расчеты с ЗАО "Торго-вый дом"

128000

153000

25000

0

76/алименты

Удержание алиментов

0

0

8639,43

8639,43

76/Рондо

Расчеты с ООО "Рондо"

105000

105000

0

0

76/Нефтебаза№1

Расчеты с Нефтебазой №1

75000

0

0

75000