Теоретические основы коммерческого кредита, Понятие и сущность коммерческого кредита - Коммерческий кредит на современном этапе

Понятие и сущность коммерческого кредита

Финансовой основой современной экономики является банковская система. Крепкие и устойчивые банки означают стабильную экономику и наоборот, банкротство банков, невозвращенные кредиты, неуплаченные проценты - все это ослабляет банковскую систему и говорит о нестабильности экономики.

В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита. Кредит есть движение ссудного капитала, т. е. денежного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на условиях срочности, возвратности и платности.

Хотя это понятие зародилось еще в рабовладельческом обществе, когда деньги предоставлялись в долг ростовщиками, оно получило наибольшее развитие в современном обществе, опираясь на ресурсы ссудного капитала.

    1) Регулирование экономики - это специфическая функция кредита, с помощью которой государство регулирует доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, облегчая или затрудняя получение ссуд. Путем дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот стимулируется преимущественное кредитование тех или иных предприятий или отраслей в соответствии с выбранной стратегией экономического развития. 2) Перераcпределительная функция - благодаря кредиту частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного хозяйства. 3) Содействие экономии издержек обращения - в процессе развития кредита появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов (кредитные карточки, векселя, чеки, различные виды счетов, депозитные сертификаты и т. п.), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денег. 4) Ускорение концентрации и централизации капитала - кредит используется в конкурентной борьбе и содействует процессу поглощения или слияния мелких фирм в более крупные. Здесь сказываются разные условия получения кредита: одни предприниматели, добившиеся предоставления им кредитов на льготных условиях, получают возможность быстрого роста капитала, другие - могут воспользоваться кредитом лишь на менее выгодных условиях и проигрывают в конкурентной борьбе.

В процессе предпринимательской деятельности хозяйствующие субъекты придают большое значение возможности максимально увеличить свой оборотный капитал. Одним из таких способов является коммерческий кредит, определяемый экономистами как форма краткосрочного финансирования. С другой стороны (то есть со стороны продавца), такое кредитование служит одним из важнейших инструментов конкурентной борьбы, позволяющих привлечь значительное число клиентов.

Отметим некоторые преимущества коммерческого кредита как инструмента краткосрочного финансирования. Пожалуй, главное из них - его доступность. Кредиторская задолженность большинства фирм представляет собой форму непрерывного кредитования. В этом случае нет необходимости формально организовывать финансирование, оно уже имеет место. Если в настоящее время фирма использует скидку, возможно дополнительное кредитование посредством уплаты по счетам точно в установленный срок. При этом не нужно вести переговоры с поставщиками, решение принимает фирма.

Использование механизма договора банковского кредита влечет за собой трудности, связанные, прежде всего, со значительно более высокими издержками и, как правило, необходимостью изъятия из оборота определенного объема имущества (например, при залоге). Кредитор может устанавливать некие ограничения и требовать гарантий. При коммерческом кредите тоже возможны ограничения, но практически они маловероятны. Коммерческий кредит - наиболее мягкая форма финансирования: фирме не нужно выписывать вексель или предоставлять обеспечение, приспосабливаться к точной схеме процесса платежа по векселю. Как правило, поставщик к сбоям в выплатах относится менее категорично, чем банкир или иной кредитор.

Коммерческий кредит - новый институт гражданского права. Необходимость выделения из ранее существовавшего общего понятия товарного кредита вызвана в определенной степени неурегулированностью отношений, затрагивающих условия и порядок расчетов контрагентами[934].

Таким образом, коммерческий кредит являясь специфической разновидностью кредитного договора, по сути, представляет не самостоятельную сделку заемного типа, а специальное условие о порядке проведения расчетов, содержащихся в возмездном договоре.

В ГК РФ (ч.2) коммерческий кредит означает кредитование, осуществляемое самими участниками производства и реализации товаров (работ, услуг) в виде предоставления отсрочки, рассрочки платежа, предварительной оплаты товара (работы, услуги) либо аванса (ст.823 ГК РФ). Коммерческим кредитованием можно считать всякое несовпадение во времени встречных обязанностей по заключенному договору. Представляется, что любой договор купли - продажи, аренды, перевозки, оказания услуг может включать подобные условия уплаты. Это весьма удобно, как для отчуждателя (услугодателя) при предварительной оплате или авансе, так и для приобретателя (услугополучателя) в случае отсрочки или рассрочки платежа.

Необходимость использования коммерческого кредита обусловлена следующими причинами:

    - ограниченная платежеспособность мелких и средних организаций; - рост стоимости товаров (работ, услуг); - условия кредитных договоров, затрудняющих получение банковских ссуд, особенно в периоды кризисов.

Основное условие коммерческого кредитования - это то, что в качестве коммерческого кредита рассматривается только кредит, предоставляемый не по самостоятельному заемному обязательству (договору ЗАЙМА, кредитному договору, договору о товарном кредите), а во исполнение договоров на реализацию товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Похожие статьи




Теоретические основы коммерческого кредита, Понятие и сущность коммерческого кредита - Коммерческий кредит на современном этапе

Предыдущая | Следующая