Банковский кредит: сущность и формы, Понятие и функции банковского кредита - Банковский кредит: сущность и формы

Понятие и функции банковского кредита

Банковский кредит как экономическая категория является одной из форм движения ссудного капитала. При банковском кредитовании возникают экономические (денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными организациями, предоставляются организациям, а также гражданам на условиях возвратности. Банковское кредитование создает все необходимые условия для того, чтобы за счет средств других субъектов компенсировать недостаток собственных денежных средств для различных потребностей, требующих дополнительных капитальных вложений.

Переход к рыночной экономике в России очень сильно изменил отношения в области банковского кредитования. Была аннулирована государственная монополия и в данной сфере общественной жизни. Банковское кредитование, т. е. размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц, стали осуществлять различные кредитные организации независимо от форм собственности. Упразднение государственной монополии при осуществлении банковского кредитования и других банковских операций не исключала, а подразумевала сохранение государственного регулирования банковской деятельности, но другими методами и в иных формах, чем это было в условиях плановой экономики. Финансовый кризис, одолевший Россию в августе 1998 г., пошатнувший, ослабивший банковскую систему и доверие граждан к ней и к государству в целом, засвидетельствовал бесспорность положения о необходимости усиления государственного регулирования экономикой страны, в том числе и банковской деятельности.

Общественные отношения по банковскому кредитованию регламентируются нормами права и поэтому приобретают правовую форму. Воздействие права на общественные отношения применяются различными способами, в совокупности создав метод правового регулирования тех или иных общественных отношений.

Сложность, разноплановость общественных отношений, возникающих в банковском кредитовании, требуют применения при их правовом регулировании разнородных методов, принадлежащих различным отраслям российского права. При регулировании общественных отношений, появляющихся в области банковского кредитования, применяется метод юридического равенства сторон, характерный гражданскому праву, и метод "власти и подчинения", используемый (с определенной спецификой) административным и финансовым правом.

Общественные отношения, появляющиеся в банковском кредитовании, в зависимости от их сущности, требующей применения подходящего метода правового регулирования, регулируются нормами различных отраслей российского права, главным образом нормами административного, финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный межотраслевой правовой институт.

Конституционные основы банковской деятельности закреплены в п. "ж" ст. 71 Конституции РФ, согласно которой кредитное регулирование и федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации.

Правовое регулирование банковской деятельности, в том числе и кредитования, осуществляется Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральным законом "О банках и банковской деятельности", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

В регулировании банковского кредитования особое место принадлежит также деловым обыкновениям и банковским обычаям.

Банковское кредитование приводится в исполнение в соответствии с определенными принципами -- основными руководящими положениями, закрепленными в нормах права. Главными принципами банковского кредитования являются: срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целенаправленность.

В Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" отмечено, что банк имеет право от своего имени и за свой счет распределять привлеченные во вклады денежные средства на условиях возвратности, платности, срочности. Предоставление банковского кредита под разные формы обеспечения возвратности кредитов предусмотрено в ст. 33 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", в которой указано, что кредиты могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

Реализация принципа возвратности банковского кредита обозначает, что денежные средства, принятые в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку или иной кредитной организации.

Из принципа возвратности банковского кредита выходит принцип его срочности. Ссуды должны быть возвращены в установленные сроки, нарушение которых может повлечь за собой определенные санкции.

Осуществление принципа платности банковского кредитования базируется на возмездном характере услуг, оказываемых кредитными организациями при предоставлении кредита. За предоставление банковской ссуды взимается определенная плата в виде некоторого процента. Размер процентной ставки оговаривается сторонами по кредитному договору самостоятельно. В условиях рыночных отношений размер процентной ставки за банковский кредит в конце зависит от спроса и предложения денег на кредитном рынке. Законодательством Российской Федерации положено только одно ограничение предельного размера процента за пользование банковским кредитом. При предоставлении кредитной организацией клиенту кредита за счет централизованных кредитных ресурсов она не должна повышать процентную ставку Банка России более чем на 3% (так называемая принудительная маржа). Деньги, полученные кредитными организациями в виде процента за кредит, служат источником образования их собственных доходов.

Законодательство предусматривает возможность предоставления кредита без подходящего обеспечения (так называемый бланковый кредит).

Бланковые кредиты получают клиенты, которые имеют тесные связи с банком, осуществляющие все свои банковские операции через данный банк.

Банковский кредит выделяется строго на определенные цели, использование ссуды не по целевому назначению нарушает принцип целенаправленности банковского кредита и может повлечь за собой применение соответствующих санкций.

В юридической литературе к названным принципам банковского кредитования предлагается другой принцип, как дифференцированность, что означает необходимость при выдаче кредита принимать во внимание кредитоспособность клиента, его финансовое положение, создающее у банка уверенность в том, что заемщик сможет вернуть кредит в установленный договором срок.

Принципы банковского кредитования, указанные в нормах права, отражают сущность кредитных отношений, соответствуют объективным экономическим законам, действующим в сфере движения ссудного капитала.

В зависимости от срока, на который выдан кредит, и объекта кредитования банковский кредит подразделяется на два вида:

    - краткосрочный; - долгосрочный.

При краткосрочном кредите объектами кредитования являются потребности текущей деятельности хозяйствующего субъекта, определяемые по укрупненным показателям. Убрана лишняя детализация объектов кредитования, существовавшая раньше. Банковский кредит выдается на совокупность материальных запасов и производственных затрат, а не дифференцированно, как прежде: под запасы сырья, топлива, готовой продукции, расчетные документы в пути, незавершенное производство и т. д. Совокупность материальных запасов и производственных затрат, как объект краткосрочного кредитования, используется в промышленности, на транспорте, в строительстве, предприятиями связи. Для торговых и снабженческо-сбытовых организаций объектом краткосрочного кредитования является совокупность товаров текущей реализации, сезонного и временного накопления товарно-материальных ценностей.

Долгосрочный кредит выдается на один год и более длительное время. Объектами долгосрочного кредитования чаще всего являются затраты на строительство предприятий, техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий, выпуск новой продукции; затраты по жилищному строительству и строительству объектов социально-культурного назначения и т. д.

В условиях спада производства, инфляции и других отрицательных тенденций в экономике России банки в основном предоставляют краткосрочный кредит.

Функции банковского кредита.

Банковский кредит является основной формой кредита в современных условиях. Сущность и роль банковского кредита раскрываются в его функциях, общих - для любой формы кредита, а также специфических только для данной формы. Перечислим эти функции:

1. Функция аккумуляции и перераспределения денежных средств.

Кредитные операции связаны, сначала, с аккумуляцией временно свободных денежных средств общества. Перераспределение временно свободных денежных средств, привлеченных банками, позволяет вкладывать свободный денежные средства в любую отрасль экономики. Из отраслей с низкой нормой прибыли капиталы высвобождаются в денежной форме, а затем в форме кредита направляются в отрасли с высокой нормой прибыли. Следовательно, кредит выступает механизмом перераспределения и выравнивания нормы прибыли. С возникновением банков процессы перераспределения денежных средств в экономике получают наиболее адекватный механизм. Банковский кредит выступает в роли стихийного регулятора экономики, обеспечивает потребности динамично развивающихся предприятий в дополнительных ресурсах.

2. Функция авансирования воспроизводственного процесса.

Система банковского кредитования как инструмент перераспределения денежных потоков в экономике должна обладать гибкостью, целостностью, чтобы максимально удовлетворять потребности реального сектора экономики в привлечении ресурсов. На основе кредита обеспечивается непрерывность кругооборота капитала в обществе, что предполагает активное коммерческое кредитование, доступность банковского кредитования для производителей, наличие развитого потребительского кредита. Наибольшей эластичностью и оперативностью перераспределения ресурсов, как известно, обладает коммерческий кредит. Объемы коммерческого кредитования прямо связаны с объектами взаимных поставок и автоматически изменяются вместе с ними. Такой вид банковских кредитов, как овердрафт, обладает теми же достоинствами.

Еще одно важное свойство кредита - его гибкость, т. е. способность к взаимодействию, трансформации, превращению одних его форм в другие. Гибкость кредита неразрывно связана с развитием вторичного кредитного рынка, предметом сделок на котором выступают уже существующие или будущие требования, уступаемые финансовому агенту (банку) как в процессе купли-продажи, так и путем принятия этих обязательств в обеспечении кредита. Необходимо рассматривать систему кредитования как единое целое, как совокупность коммерческого, банковского, бюджетного и других форм кредитования. У каждой формы - свои особенности, обусловливающие ее достоинства и недостатки; соотношение объемов кредитования между ними в разные периоды может и должно меняться. Заемщики и банки, как профессиональные кредиторы, должны четко представлять, что наилучшие результаты с точки зрения управления денежными потоками может дать комплексный подход к организации кредитования, нацеленный на использование эффекта сочетания коммерческого, банковского, государственного и других форм кредита.

В современных условиях управление экономикой и пропорциями воспроизводства общественного продукта осуществляется посредством регулирования количества денег, находящихся в обращении. Поэтому содержание этой функции состоит еще в том, что движение кредита должно быть подчинено задачам развития экономики как целостной системы и требует государственного регулирования в рамках проводимой денежно-кредитной политики.

3. Функция замещения действительных денег кредитными операциями.

В условиях рынка все платежи по обязательствам коммерческой деятельности осуществляется по банковским счетам в порядке безналичных расчетов. Безналичные расчеты за товары и услуги, зачет взаимной задолженности дают возможность сократить налично-денежные платежи, уменьшить издержки обращения, улучшить структуру денежного оборота. Платежи производятся за счет собственных средств предприятий, кредиты дополняют недостающую часть оборотного капитала предприятий, которая должна участвовать в платежах. В настоящее время в коммерческих отношениях главным видом денег становятся электронные деньги. Следовательно, замещение денежной наличности осуществляется с их использованием, а главная сфера денежного обращения - банковский оборот электронных денег. В экономически развитых странах на наличные деньги приходится небольшая часть денежного обращения (5-7% общего оборота). В России эта доля остается существенной - около 30% денежного обращения.

4. Эмиссионная функция (функция создания кредитных средств обращения).

С момента своего возникновения, кредит замещал полноценные деньги кредитными инструментами - векселями, банкнотами, чеками. В самом начале в качестве кредитных орудий обращения и платежа выступал вексель (как способ оформления коммерческого кредита, предоставляемого одним предприятием другому в форме отсрочки платежа за поставляемые товары). Но использование векселей в качестве средства обращения и платежа имело естественные пределы, так как они имели хождение лишь в кругу предпринимателей, связанных тесными деловыми отношениями, знающих платежеспособность друг друга. Эти ограничения снимаются путем учета векселей банками, которые замещают их своими обязательствами - банкнотами ("вексель на банкира"). Чек - классический вид кредитных орудий обращения, он возник на основе кредитования платежного оборота предприятий по их счетам в банк (счет дает возможность выписки чека). В данный момент эмиссия центральными банками и всей банковской системой делается на кредитной основе. Кредитование банками своих клиентов и рефинансирование самих банков центральными банками определяет масштабы выпуска денег в хозяйственный оборот, а погашение кредитов ведет к изъятию денег из оборота.

Принципы кредита.

Кредитные отношения в экономике работают в соответствии с главными принципами, которые вместе с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные принципы кредита:

Ь возвратность;

Ь срочность;

Ь платность;

Ь обеспеченность;

Ь целевой характер;

Ь дифференцированность.

1. Возвратность кредита означает, что заемщику необходимо своевременного вернуть средства кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может пользоваться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он одолжен вернуть полученную сумму перечислив соответствующую сумму денежных средств на счет кредитора, что дает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

Возвратность -- объективное свойство. Оно означает, что общество не может его отменить, не поменяв его суть. Кредит возвращается тогда, когда высвободившиеся средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор дает ссуду взаймы, предполагая ее возврат. Заемщику необходимо использовать кредит так, чтобы вовремя обеспечить высвобождение стоимости и ее возврат, для того, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались.

    2. Срочность кредита предполагает, что заемщик должен вернуть ссуду не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный договором между кредитором и заемщиком. Нарушение срока возврата кредита является поводом для кредитора применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России -- свыше трех месяцев) -- предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика -- это гарантия получения кредита. 3. Платность кредита означает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

Платность кредита выступает в форме ссудного процента, который выполняет следующие функции:

    § перераспределения части прибыли юридических и физических лиц; § регулирования производства и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на межсферном, межотраслевом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях; § антиинфляционной защиты денежных капиталов кредиторов в кризисные годы.

В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд, например, дружеские, личные кредиты знакомым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях являются и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов -- всегда исключение.

    4. Обеспеченность кредита -- необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Данный принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии, в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей экономической нестабильности. 5. Целевой характер кредита применяется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредитора. В основном в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С ее помощью кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, т. е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать поводом для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента. 6. Дифференцированность кредита применяется кредитором обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т. д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.

Главные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производства (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота).

Похожие статьи




Банковский кредит: сущность и формы, Понятие и функции банковского кредита - Банковский кредит: сущность и формы

Предыдущая | Следующая