Порядок ведения кассовых операций и работа с денежной наличностью - Технологии банковских операций
Прием денежной наличности в приходную кассу банка производится по объявлениям на взнос наличными. Операционный работник проверяет правильность заполнения объявления на взнос наличными, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает его в кассу. Кассовый работник подписывает это объявление, квитанцию и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление на взнос наличными кассовый работник оставляет у себя, ордер к объявлению возвращает операционному работнику для зачисления указанной суммы на счет сдатчика наличных денег.
В случаях установления кассовым работником расхождения между суммой сдаваемых денег и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными, и при обнаружении неплатежных или сомнительных денежных знаков объявление на взнос наличными переоформляется на фактически вносимую сумму денег. В конце операционного дня кассовый работник на основании приходных документов составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов и сверяет сумму по справке с суммой фактически принятых им денег. Указанные в справке кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах операционных работников.
Денежная наличность, принятая в кассу в течение операционного дня, вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей).
Все поступившие в течение операционного дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на ответствующие счета клиентов в тот же рабочий день. Если деньги приняты банком от клиентов в вечернюю кассу в послеоперационное время, то они зачисляются на соответствующие счета клиентов кредитной организации не позднее следующего рабочего дня.
Выдача наличных денег организациям происходит по денежным чекам. Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек операционному работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу. Получив денежный чек, кассовый работник еще раз проверяет его реквизиты, выдает деньги получателю и подписывает чек.
В конце операционного дня кассовый работник сверяет сумму полученных им под отчет денег от заведующего кассой с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, составляет справку о сумме выданных денег и полученной сумме подотчет, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассового работника в кассовых журналах и операционных работников.
Остаток наличных денег и расходные кассовые документы, отчетную справку кассовый работник сдает под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей) заведующему кассой. При выполнении приходных и расходных операций одним кассовым работником составляется сводная справка о кассовых оборотах.
На приходных и расходных кассовых ордерах проставляются обязательные реквизиты: дата, фамилия, имя, отчество клиента, номер счета в банке; прописью сумма денег, подлежащая начислению на счет или списанию с счета; подписи клиента, операционного работника, кассового работника.
Прием денег за коммунальные услуги, налоговые и другие платежи производится по извещениям и квитанциям установленной формы. Операции по приему и выдаче наличных денег со счетов по вкладам граждан подтверждаются соответствующей записью во вкладной книжке, остающейся у клиента.
После совершения операции по приему коммунальных и других, платежей кассовый работник проставляет на квитанции, возвращенной клиенту, оттиск штампа контрольно-кассового аппарата. По окончании операций с наличными деньгами и другими ценностями кассовые работники сдают заведующему кассой имеющуюся у них денежную наличность вместе с кассовыми документами и справками.
Заведующий кассой, приняв деньги, справки и документы от кассовых работников, проверяет, заверены ли операционными работниками суммы кассовых оборотов, указанные в справках, соответствуют ли количество и сумма сданных кассовыми работниками документов и денег данным справок. Затем заведующий кассой по данным справок кассовых работников составляет сводную справку о кассовых оборотах за день. Сверяет итоги сводной справки о кассовых оборотах с данными бухгалтерского учета и заверяет ее подписью главного бухгалтера.
После сверки кассовых оборотов за день заведующий кассой записывает в книгу учета денежной наличности и других ценностей общую сумму прихода и расхода денег и выводит в ей остаток денежной наличности в операционной кассе, а также остаток других ценностей на начало следующего дня, которые заверяются подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Для обеспечения бесперебойного снабжения клиентов наличными деньгами коммерческим банкам устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе, наконец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.
Похожие статьи
-
Расчетно-кассовые операции как одна из важнейших операций коммерческого банка. Виды счетов. Порядок их открытия, переоформления и закрытия. Кассовые...
-
Завершение рабочего дня кассовым работником, заведующим кассой - Денежный оборот в банке
По окончании осуществления операций в послеоперационное время, в выходные, праздничные дни кассовый работник сдает наличные деньги и наличную иностранную...
-
Кассовые операции банков и функции отдела кассовых операций - Технологии банковских операций
Кассовая наличность - это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и сейфах банка и обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для наличных...
-
Помимо расчетов наличными деньгами к вопросам организации наличного денежного обращения в соответствии со ст. 34 Закона о Центральном банке РФ относится...
-
Порядок выдачи наличных денег клиентам В соответствии с пунктом 2.1 Положения Банка России от 24.04.2008 № 318-П " О порядке ведения кассовых операций и...
-
Банком России уделяет большое внимание кассовым операциям коммерческого банка, а именно приему, выдаче, размену, обмену, обработке, включающей в себя...
-
Сумма ден. налич-ти указ-ые в накладных в сумках служат для отраж-я их в б/у. Эти суммы д. б. оприходованы по кредиту врем-го лиц. счета...
-
Организация кассовой работы - Принципы банковской отчетности
Отдел кассовых операций в ОАО "АСБ Беларусбанк" производит кассовое обслуживание клиентов, проще говоря, принимает и выдает наличные деньги. Сотрудники,...
-
1. Какие кассовые операции могут осуществлять кредитная организация, внутренние структурные подразделения кредитной организации Кредитная организация...
-
Для осуществления совершенствования кассовых операций банки используют автоматизированные системы, такие как " Электронные кассиры". Автоматизация...
-
Наличный денежный оборот - Происхождение денег, кредитные отношения и банковская система
По своему экономическому содержанию Наличный денежный оборот - процесс непрерывного движения наличных денег - часть денежного оборота. Наличные деньги...
-
Кассовые операции по счетам клиентов совершаются с соблюдением требований нормативных документов Банка России. Для проведения приходно-расходных операций...
-
Организация расчетов с корпоративными клиентами Привлечение юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание связано с тем, что деньги, находящиеся на...
-
Операции инкассации: понятие, значение и порядок осуществления - Банковское право
Инкассация - это сбор денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов клиентов кредитной организации (банка) непосредственно из касс группой...
-
"СКБ-банк" открывает вклады как физическим, так и юридическим лицам. Таблица 5 Виды вкладов в "СКБ-банке" Для физических лиц Для юридических лиц...
-
Организация кассовых операций в народном хозяйстве - Деньги, кредит, банки
Договор, заключаемый коммерческим банком с предприятием, организацией, предпринимателем на расчетно-кассовое обслуживание, не должен противоречить...
-
В соответствии с положением ГК РФ, с денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание...
-
Изучение работы различных отделов банка, Операционный отдел - Банковские операции
Операционный отдел Проходя практику я узнала об особенностях работы операционного отдела банка. Операционист, бухгалтер, специалист - обычно так звучат...
-
1 - чекодатель подает заявление в банк о выдаче ему чека или чековой книжки и передает платежное поручение, позволяющее продепонировать денежные средства...
-
Банковская карта ОАО "УБРиР" (Карта, Пластиковая карта) - средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента....
-
Организация и порядок учета денежных средств в банкоматах - Бухгалтерский учет в банках
Учет наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте, находящихся в банкоматах, и операций, совершаемых с использованием данных денежных средств,...
-
Кассовые операции коммерческих банков - Активные операции коммерческого банка
1. Режимы и виды счетов 2. Кассовое обслуживание клиентов 3. Кассовая дисциплина клиентов 1. Кассовыми операциями называют операции по ведению счетов...
-
Я проходила учебную практику в отделе "Центр управления сетью устройств самообслуживания", Волгодонского отделения (на правах управления) Ростовского...
-
Основные операции и продукты банка - Банковские технологии
ЗАО "Кыргызский Инвестиционно-Кредитный Банк" является универсальным финансово-кредитным учреждением, предлагающим клиентам все основные виды банковских...
-
Валютные операции - это расчеты за товары и услуги с применением различных видов иностранной валюты. Именно наличие внешнеэкономической деятельности...
-
В настоящее время ОАО АСБ "Беларусбанк" осуществляет прием денежных средств на вкладные счета в белорусских рублях и иностранной валюте на срок от трех...
-
С 25 ноября 2006 г. вступила в силу Инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам...
-
Корреспондентские счета и порядок их ведения Основой взаимоотношений между банками является счет. Осуществляя расчеты, банки должны иметь счет в одном...
-
Клиент оплатил кредитной картой Visa Classic покупку. Имея данные движения средств по карте, произведем расчет суммы процентов за пользование денежными...
-
Документация банковских операций - Федеральный закон о банках и банковской деятельности
Все банковские документы, которые служат основанием для отражения банковских операций в балансе кредитной организации, разделяют на три основные группы:...
-
В соответствии с Положением Банка России от 24.12.2004 года №266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных...
-
Обменные пункты открываются на основании приказа по банку об открытии обменного пункта. Для работы обменного пункта, банком соответствующим приказом...
-
Операции банка с ценными бумагами - Принципы банковской отчетности
Депозитарий - открытое акционерное общество "Сберегательный банк "Беларусбанк", профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную...
-
Денежное обращение - основа банковской деятельности История развития банковского дела и формирования современной банковской системы неразрывно связано с...
-
Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке кассовой наличности в каждом отделении сбербанка создается отдел кассовых операций,...
-
Учреждения банков не реже одного раза в два года имеют право проверять соблюдение кассовой дисциплины на предприятиях, организациях, учреждениях, эти...
-
Наличный денежный оборот, Наличный денежный оборот и его сущность - Деньги, кредит, банки
Наличный денежный оборот и его сущность По своему экономическому содержанию наличный денежный оборот -- процесс непрерывного движения наличных денег,...
-
Выдача наличных денег клиентам производится по денежным чекам. При этом контроль за расходными операциями клиентов организуется таким образом, чтобы была...
-
Главные характеристики и способы оптимизации работы банкоматов - Современные банковские технологии
В процессе исследования выяснялось, какие характеристики банкоматов важны для пользователей и как характеристики и время недоступности банкомата влияют...
-
Банки проводят операции с драгоценными металлами с открытием металлических счетов. Металлические счета открываются для физических и юридических лиц,...
Порядок ведения кассовых операций и работа с денежной наличностью - Технологии банковских операций