Анализ и порядок открытия и ведения счета в ОАО "Сбербанк России" - Открытие и ведение банковского счета

С 25 ноября 2006 г. вступила в силу Инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)". Анализ положений данной Инструкции позволяет отметить, что они в целом способствуют эффективному осуществлению банковских операций, хотя в некоторых случаях вызывают ряд вопросов, которые могут затруднить применение Инструкции [19, с.784].

В пункте 1 ст. 846 Гражданского кодекса РФ предусмотрено, что при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.

При этом договор считается заключенным с того момента, когда сторонами в требуемой в таких случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора банковского счета.

Согласно Инструкции (п. 1.1) открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). Банковский счет, счет по вкладу (депозиту) открывается клиенту только в том случае, если банком получены все предусмотренные Инструкцией документы, а также проведена идентификация клиента. Должностные лица банка проводят ее в порядке, установленном законодательством РФ, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности).

Следует уточнить, что порядок идентификации клиентов осуществляется на основании Положения об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 19 августа 2004 г. N 262-П, в соответствии с которым банки проводят сбор сведений и документов, запрашивая их в федеральных органах исполнительной власти [8, с.2].

Для физического лица в ОАО "Сбербанк России "такими сведениями являются:

Фамилия, имя, отчество; гражданство; реквизиты документа, удостоверяющего личность;

Данные миграционной карты; данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ; адрес места жительства (регистрации) или места пребывания; идентификационный номер налогоплательщика счета [9, с.20].

На основании п. 3.1 Инструкции для открытия счета (текущего) физическим лицом в ОАО "Сбербанк России" представляются только: документ, удостоверяющий личность физического лица; карточка с образцами подписей (за исключением случаев, если договором предусмотрено, что денежные средства перечисляются исключительно на основании заявления клиента -- физического лица, а расчетные документы при этом составляются и подписываются банком);документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете (если такие полномочия передаются третьим лицам);свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).

Следовательно, основным документом, предъявляемым физическим лицом для открытия банковского счета в ОАО "Сбербанк России", является паспорт.

Операционный отдел (клиентский отдел) - отдел, который ведет и обслуживает счета клиентов, принимает от клиентов их поручения на совершение платежей и передает их к исполнению в отдел расчетов.

Операционный отдел занимается первичным учетом совершенных сделок, т. е. сверяет отчеты о сделках с поручениями на покупку-продажу, оформляет сделки, ведет картотеки информации о клиентах; депозитарий отдела осуществляет хранение и учет прав на ценные бумаги, принадлежащих банку и его клиентам, расчеты по сделкам с ценными бумагами и выполняет ряд других видов депозитарной деятельности.

Операционный отдел в ОАО "Сбербанк России" занимается следующими видами деятельности:

    1) операции по открытию и обслуживанию текущих, расчетных счетов клиентов; 2) контроль за осуществлением клиентами операций по кассе и кассовой дисциплиной.

Комплекс услуг по обслуживанию счета предполагает:

    1) прием и зачисление поступающих на счет денежных средств; 2) выполнение распоряжения клиента о перечислении соответствующих сумм со счета; 3) прием на счет и выдача со счета наличных денег в случаях, предусмотренных законодательством РФ; 4) совершение расчетов в формах, установленных законом и банковскими правилами через сети РКЦ или счета своих банков-корреспондентов.

При этом используются следующие формы безналичных расчетов:

    1) платежные поручения; 2) платежные поручения-требования; 3) чеки; 4) аккредитивы.

Расчетные, текущие счета в ОАО "Сбербанк России" открываются юридическим лицам независимо от форм собственности, а также гражданам и физическим лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью.

Для оформления открытия счетов в ОАО "Сбербанк России" всех видов в кредитную организацию предоставляются следующие документы:

    - заявление на открытие счета; - документ о государственной регистрации в исполнительном комитете Совета народных депутатов по месту нахождения юридического лица (свидетельство о регистрации); - решение (распоряжение, постановление, приказ) о создании, реорганизации или ликвидации юридического лица того органа, которому предоставлено такое право действующим законодательством; - копии Устава и учредительного договора или договор аренды, в необходимых случаях документы на право пользования землей, заверенные нотариально, прошнурованные и пронумерованные; - справки из налоговой инспекции, пенсионного фонда о том, что юридическое лицо зарегистрировано в этих органах; - карточка с образцами подписей и оттиска (кроме граждан) печати, заверенными нотариально.

При открытии текущих счетов религиозным организациям в учреждении банка представляется:

    - заявление об открытии счета; - справка соответствующего уполномоченного Совета по делам религии о регистрации; - карточка с образцами подписей и оттиска печати.

Ответственный работник бухгалтерии в ОАО "Сбербанк России "проверяет правильность оформления и полноту представления документов и передает их в юридический отдел для проверки законности и достоверности представленных документов.

Счет в ОАО "Сбербанк России "открывается при наличии на заявлении клиента разрешительной надписи Председателя Правления или его заместителя и главного бухгалтера кредитной организации. За открытие и ведение счета кредитная организация может взимать определенную плату. Клиент заполняет заявление на взнос наличными и вносит требуемую сумму в кассу кредитной организации. Документы по оформлению счета хранятся в юридическом отделе, в сейфе в порядке возрастания номеров. Карточки с образцами подписей и оттиска печати хранятся в специальной картотеке у операциониста. Клиенту кредитной организации сообщается номер счета и операциониста, с которым будет работать клиент. Номера счетов включают в себя: двадцать знаков счетов второго порядка; три знака кода валюты; два знака отраслевой принадлежности; один знак код; четыре знака номера отдельного лицевого расчетного или текущего счета и т. д.

Счета второго порядка в ОАО "Сбербанк России" открываются в соответствии с новым Планом счетов кредитных организаций в 4-м разделе и строятся в зависимости от юридического статуса лица, открывающего счета:

    405 Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности 406 Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности 407 Счета негосударственных предприятий

Прочие счета открываются в зависимости от типа счета -- "Т", "И" и "С":

    40801 Организации банков 40802 Физические лица -- предприниматели 40803 Физические лица-предприниматели-нерезиденты 40804 Юридические лица-нерезиденты -- счета типа "Т" 40805 Юридические лица-нерезиденты -- счета типа "И" 408066

Юридические лица-нерезиденты -- счета типа "С"

Существуют особенности открытия счетов "Юридические лица--нерезиденты", включая рублевые счета типа "Т" и "И" "Физические лица предприниматели-нерезиденты (кроме операций по вкладам)".

Открытый счет и все реквизиты по каждому клиенту заносятся в журнал регистрации открытых счетов. Обязательными реквизитами журнала являются: номер счета, наименование и адрес клиента, дата открытия счета, примечание. Журнал является документом особой отчетности, он должен быть пронумерован, прошнурован, скреплен печатью и храниться у главного бухгалтера или его заместителя в сейфе.

Об открытии счета главный бухгалтер учреждения банка на подлинном экземпляре устава делает отметку с указанием номера счета и заверяет его гербовой печатью. Клиенту выдается справка для налоговой инспекции об открытии расчетного или текущего счета.

Каждое юридическое лицо может иметь несколько расчетных (текущих) счетов в различных кредитных организациях.

Похожие статьи




Анализ и порядок открытия и ведения счета в ОАО "Сбербанк России" - Открытие и ведение банковского счета

Предыдущая | Следующая