Организация и учет валютных операций - Анализ деятельности банка

Для удобства осуществления сделок клиентами "Moldindconbank" SA в рамках международной торговли банк предлагает услуги по выпуску документарных аккредитивов различных типов, инкассо и гарантий в иностранной валюте. Документарный аккредитив состоит из конкретного обязательства банка (банка-эмитента) перед покупателем (заказчиком) оплатить поставщику стоимость товара при условии предоставления документов об отправке товара и в строгом соответствии со сроками и условиями, предусмотренными в аккредитиве.

Преимущества - придает уверенность обеим задействованным сторонам (покупатель, продавец, банк-эмитент) в том, что оплата производится только если будет доказано, что поставщик выполнил в полном объеме условия, предусмотренные в аккредитиве, постоянная адаптированность к разнообразным формам, которые может иметь международный обмен, конфиденциальность и быстрота проведения операций, предусмотренных в аккредитиве.

"Moldindconbank" SA предоставляет возможность выпуска аккредитивов, подтвержденных первоклассными банками Европы и США, ЕБРР в рамках программы Улучшения гарантий Финансирования коммерческой деятельности, в соответствии с которой ЕБРР выпускает гарантии для подтверждающих банков.

Банковская гарантия - это поручительство банка-гаранта за своего клиента, за выполнение клиентом его денежных обязательств. Таким образом, банк берет на себя обязательство в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся с него платежей произвести платежи за свой счет.

Принципал гарантии - это клиент Банка (резидент), который просит у Банка выпуска гарантии в целях обеспечения своего основного обязательства перед бенефициаром гарантии.

Бенефициар гарантии - это резидент / нерезидент, в пользу которого Банк выпускает гарантию и который, по своему письменному требованию, может получить возмещение средств, указанных в гарантии. Если бенефициар гарантии является резидентом Республики Молдова, то гарантия считается внутренней. В случае, когда бенефициар является нерезидентом, гарантия считается внешней.

Контроль за репатриацией денежных средств, полученных от экспорта товаров осуществляется при помощи документа валютного контроля - Декларации о репатриации (Declaratia de repatriere).

Средства, полученные от экспорта товаров, экспортер обязан зачислить на свой счет в банке, в котором была завизирована декларация о репатриации в сроки, установленные законодательством. В соответствии с заключенным контрактом экспортер на каждую партию товара, отправленного в течение одного дня (согласно одному контракту), заполняет декларацию о репатриации, подлежащую визированию банком, в котором открыт счет экспортера. Экспортер составляет декларацию о репатриации в трех экземплярах, которые заполняет, подписывает и заверяет печатью предприятия. После этого декларация о репатриации представляется в банк вместе с оригиналом и копией контракта, на базе которого была составлена декларация о репатриации. Копия контракта остается в банке и подшивается в отдельное досье.

В соответствии с постановлением об утверждении регламента по открытой валютной позиции банка №126 от 28.11.97, валютная позиция делится на открытую - если балансовые активы в определенной иностранной валюте, а также внебалансовые обязательства по сделкам, связанным с покупкой данной валюты не равны балансовым обязательствам в соответствующей валюте, а также внебалансовым обязательствам по сделкам, связанным с продажей данной валюты. Закрытая валютная позиция возникает, когда балансовые активы в определенной иностранной валюте, а также внебалансовые обязательства по сделкам, связанным с покупкой данной валюты равны балансовым обязательствам в соответствующей валюте, а также внебалансовым обязательствам по сделкам, связанным с продажей данной валюты. Открытая валютная позиция может быть длинной и короткой. Длинная открытая валютная позиция образуется в том случае, если требования банка в иностранной валюте превышают обязательства. Короткая позиция имеет место, если обязательства банка превышают его требования.

Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту как резидентам, так и нерезидентам согласно положениям выданных им лицензий, а также нормативных документов, разработанных НБМ.

Уполномоченные банки и обменные валютные кассы могут производить сделки купли-продажи банкнот, монет и дорожных чеков в иностранной валюте с физическими лицами по курсу покупки-продажи, определяемому самостоятельно в соответствии с положениями Регламента "По валютному регулированию на территории Республики Молдова" от 13.01.1994 и Регламента "Об организации и функционировании на территории Республики Молдова обменных валютных касс и обменных пунктов при гостиницах" от 06.05.1994.

Уполномоченные банки самостоятельно устанавливают курсы покупки и продажи иностранной валюты, осуществляемым в безналичном порядке с физическими и юридическими лицами. Эти курсы могут быть установлены как единые для всех клиентов, так и отдельно для каждого клиента в зависимости от суммы сделки или других критериев, установленных уполномоченным банком. Взаимоотношения коммерческих банков с обменными валютными кассами сводятся к возможности осуществления права валютных касс покупать у уполномоченных банков иностранную валюту и в целях осуществления операций по валютному обмену физическим лицам.

Эмиссия внутренних и международных карточек и их использование в качестве инструмента безналичного платежа осуществляется в соответствии с требованиями Положения "Об организации банками платежей по карточкам на территории Республики Молдова".

Осуществлению переводов сопутствует открытие счетов учета:

    1791 "Транзитные и клиринговые суммы" 2791 "Суммы, на которые предстоит ответить" 4679 "Комиссионные доходы от предоставления услуг в системе" 1004 "Наличность в удаленных подразделениях банка" 1. Пополнение удаленной кассы:

Дебет 1004 "Наличность в удаленных подразделениях банка"

Кредит 1001 "Наличность в кассе"

2. Прием денежных средств от отправителя на сумму перевода и комиссиона:

Дебет 1004 "Наличность в удаленных подразделениях банка"

Кредит 2791 "Суммы, на которые предстоит ответить"

3. Отражение дохода банка:

Дебет 1791 "Транзитные и клиринговые суммы"

Кредит 4679 "Комиссионные доходы от предоставления услуг в

Системе"

4. Отправление денежного перевода:

Дебет 1791 "Транзитные и клиринговые суммы"

Кредит 1805 "Расчеты с другими физическими и юридическими

Лицами"

5. Выплата поступившего перевода:

Дебет 1791 "Транзитные и клиринговые суммы"

Кредит 1004 "Наличность в удаленных подразделениях банка"

"Moldindconbank" SA предлагает современный международный платежный инструмент, который является быстрым и удобным - банковская карточка, эмитированная под маркой международных платежных систем Europay International, MasterCard International, American Express Cards.

Банковские Переводы предназначены как клиентам, имеющим открытый счет в банке, так и тем, кто счетом не располагает. Возможность перевести денежные средства, как из любой страны мира, так и в любую страну мира. Благодаря широкой сети корреспондентских отношений, включающей как страны СНГ так и страны Европы и США, банк обслуживает клиентов быстро и качественно. Денежные переводы без открытия счета - осуществляются в свободноконвертируемой валюте. Стоимость перевода соответствует действующим тарифам. Переводы осуществляются в соответствии с положениями Регламента "По валютному регулированию на территории Республики Молдова". Являясь членом международной системы S. W.I. F.T., "FinComBank" S. A. обеспечивает быстроту платежей и качество обслуживания на уровне мировых стандартов.

Похожие статьи




Организация и учет валютных операций - Анализ деятельности банка

Предыдущая | Следующая