Организация и учет валютных операций - Анализ деятельности банка
Для удобства осуществления сделок клиентами "Moldindconbank" SA в рамках международной торговли банк предлагает услуги по выпуску документарных аккредитивов различных типов, инкассо и гарантий в иностранной валюте. Документарный аккредитив состоит из конкретного обязательства банка (банка-эмитента) перед покупателем (заказчиком) оплатить поставщику стоимость товара при условии предоставления документов об отправке товара и в строгом соответствии со сроками и условиями, предусмотренными в аккредитиве.
Преимущества - придает уверенность обеим задействованным сторонам (покупатель, продавец, банк-эмитент) в том, что оплата производится только если будет доказано, что поставщик выполнил в полном объеме условия, предусмотренные в аккредитиве, постоянная адаптированность к разнообразным формам, которые может иметь международный обмен, конфиденциальность и быстрота проведения операций, предусмотренных в аккредитиве.
"Moldindconbank" SA предоставляет возможность выпуска аккредитивов, подтвержденных первоклассными банками Европы и США, ЕБРР в рамках программы Улучшения гарантий Финансирования коммерческой деятельности, в соответствии с которой ЕБРР выпускает гарантии для подтверждающих банков.
Банковская гарантия - это поручительство банка-гаранта за своего клиента, за выполнение клиентом его денежных обязательств. Таким образом, банк берет на себя обязательство в случае неуплаты клиентом в срок причитающихся с него платежей произвести платежи за свой счет.
Принципал гарантии - это клиент Банка (резидент), который просит у Банка выпуска гарантии в целях обеспечения своего основного обязательства перед бенефициаром гарантии.
Бенефициар гарантии - это резидент / нерезидент, в пользу которого Банк выпускает гарантию и который, по своему письменному требованию, может получить возмещение средств, указанных в гарантии. Если бенефициар гарантии является резидентом Республики Молдова, то гарантия считается внутренней. В случае, когда бенефициар является нерезидентом, гарантия считается внешней.
Контроль за репатриацией денежных средств, полученных от экспорта товаров осуществляется при помощи документа валютного контроля - Декларации о репатриации (Declaratia de repatriere).
Средства, полученные от экспорта товаров, экспортер обязан зачислить на свой счет в банке, в котором была завизирована декларация о репатриации в сроки, установленные законодательством. В соответствии с заключенным контрактом экспортер на каждую партию товара, отправленного в течение одного дня (согласно одному контракту), заполняет декларацию о репатриации, подлежащую визированию банком, в котором открыт счет экспортера. Экспортер составляет декларацию о репатриации в трех экземплярах, которые заполняет, подписывает и заверяет печатью предприятия. После этого декларация о репатриации представляется в банк вместе с оригиналом и копией контракта, на базе которого была составлена декларация о репатриации. Копия контракта остается в банке и подшивается в отдельное досье.
В соответствии с постановлением об утверждении регламента по открытой валютной позиции банка №126 от 28.11.97, валютная позиция делится на открытую - если балансовые активы в определенной иностранной валюте, а также внебалансовые обязательства по сделкам, связанным с покупкой данной валюты не равны балансовым обязательствам в соответствующей валюте, а также внебалансовым обязательствам по сделкам, связанным с продажей данной валюты. Закрытая валютная позиция возникает, когда балансовые активы в определенной иностранной валюте, а также внебалансовые обязательства по сделкам, связанным с покупкой данной валюты равны балансовым обязательствам в соответствующей валюте, а также внебалансовым обязательствам по сделкам, связанным с продажей данной валюты. Открытая валютная позиция может быть длинной и короткой. Длинная открытая валютная позиция образуется в том случае, если требования банка в иностранной валюте превышают обязательства. Короткая позиция имеет место, если обязательства банка превышают его требования.
Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту как резидентам, так и нерезидентам согласно положениям выданных им лицензий, а также нормативных документов, разработанных НБМ.
Уполномоченные банки и обменные валютные кассы могут производить сделки купли-продажи банкнот, монет и дорожных чеков в иностранной валюте с физическими лицами по курсу покупки-продажи, определяемому самостоятельно в соответствии с положениями Регламента "По валютному регулированию на территории Республики Молдова" от 13.01.1994 и Регламента "Об организации и функционировании на территории Республики Молдова обменных валютных касс и обменных пунктов при гостиницах" от 06.05.1994.
Уполномоченные банки самостоятельно устанавливают курсы покупки и продажи иностранной валюты, осуществляемым в безналичном порядке с физическими и юридическими лицами. Эти курсы могут быть установлены как единые для всех клиентов, так и отдельно для каждого клиента в зависимости от суммы сделки или других критериев, установленных уполномоченным банком. Взаимоотношения коммерческих банков с обменными валютными кассами сводятся к возможности осуществления права валютных касс покупать у уполномоченных банков иностранную валюту и в целях осуществления операций по валютному обмену физическим лицам.
Эмиссия внутренних и международных карточек и их использование в качестве инструмента безналичного платежа осуществляется в соответствии с требованиями Положения "Об организации банками платежей по карточкам на территории Республики Молдова".
Осуществлению переводов сопутствует открытие счетов учета:
- 1791 "Транзитные и клиринговые суммы" 2791 "Суммы, на которые предстоит ответить" 4679 "Комиссионные доходы от предоставления услуг в системе" 1004 "Наличность в удаленных подразделениях банка" 1. Пополнение удаленной кассы:
Дебет 1004 "Наличность в удаленных подразделениях банка"
Кредит 1001 "Наличность в кассе"
2. Прием денежных средств от отправителя на сумму перевода и комиссиона:
Дебет 1004 "Наличность в удаленных подразделениях банка"
Кредит 2791 "Суммы, на которые предстоит ответить"
3. Отражение дохода банка:
Дебет 1791 "Транзитные и клиринговые суммы"
Кредит 4679 "Комиссионные доходы от предоставления услуг в
Системе"
4. Отправление денежного перевода:
Дебет 1791 "Транзитные и клиринговые суммы"
Кредит 1805 "Расчеты с другими физическими и юридическими
Лицами"
5. Выплата поступившего перевода:
Дебет 1791 "Транзитные и клиринговые суммы"
Кредит 1004 "Наличность в удаленных подразделениях банка"
"Moldindconbank" SA предлагает современный международный платежный инструмент, который является быстрым и удобным - банковская карточка, эмитированная под маркой международных платежных систем Europay International, MasterCard International, American Express Cards.
Банковские Переводы предназначены как клиентам, имеющим открытый счет в банке, так и тем, кто счетом не располагает. Возможность перевести денежные средства, как из любой страны мира, так и в любую страну мира. Благодаря широкой сети корреспондентских отношений, включающей как страны СНГ так и страны Европы и США, банк обслуживает клиентов быстро и качественно. Денежные переводы без открытия счета - осуществляются в свободноконвертируемой валюте. Стоимость перевода соответствует действующим тарифам. Переводы осуществляются в соответствии с положениями Регламента "По валютному регулированию на территории Республики Молдова". Являясь членом международной системы S. W.I. F.T., "FinComBank" S. A. обеспечивает быстроту платежей и качество обслуживания на уровне мировых стандартов.
Похожие статьи
-
Валютная деятельность ОАО "Темирбанк" - Понятие и виды валютных операций коммерческих банков
Все операции валютного отдела можно подразделить на четыре группы: 1)неторговые - операции по купле-продаже иностранной валюты (обменные пункты);...
-
Учет и оформление валютных неторговых операций Неторговые операции - это операции не связанные с коммерческой деятельностью предприятий, организаций,...
-
Понятие и виды валютных операций В сделках внутри страны люди используют национальную валюту, но для проведения операций за границей им нужна иностранная...
-
Виды валютных операций - Федеральный закон о банках и банковской деятельности
* Осуществление расчетов в иностранной валюте, а именно -- ее перевод со счета клиента и зачисление платежей на счет клиента. При поставке клиентами...
-
Международные расчеты охватывают международные расчеты по внешней торговле товарами и услугами, по некоммерческим операциям, кредитам и движению...
-
Валютные операции - Федеральный закон о банках и банковской деятельности
Валютные операции банков -- один из наиболее сложных и разноплановых классов операций. С точки зрения их экономического смысла они направлены на...
-
Валютные кредиты - Анализ основных видов деятельности банка "Юниаструм"
Валютные кредиты - разновидность международного кредита, предоставляемого в денежной форме. Выдаются, как правило, в национальной, реже - в иностранной...
-
Внешнеэкономическая деятельность - это обособленная сфера деятельности предприятий, основой которой выступает экспортное производство в рамках единого...
-
При открытии валютного счета ООО "Планета" может потребовать от клиента акт последней ревизии или бухгалтерский отчет на последнюю отчетную дату. ООО...
-
Документальное оформление аккредитивных расчетов При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива...
-
Валютные операции - это расчеты за товары и услуги с применением различных видов иностранной валюты. Именно наличие внешнеэкономической деятельности...
-
Валютные депозитные операции - это деятельность банков по привлечению денежных средств, номинированных в валютах, отличных от национальной, для...
-
В 2006 году ведение бухгалтерского учета в банке осуществлялось в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ от 05.12.2002 г. № 205-П "О правилах...
-
Перечень валютных операций банка - Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации
Правила проведения валютных операций разработаны в соответствии со статьями 26, 33, 277 Банковского кодекса Республики Беларусь, статьей 21 Закона...
-
Проблемы развития валютных операций коммерческих банков Валютными операциями считаются: - операции, связанные с переходом права собственности и иных прав...
-
В составе собственных средств наибольшую долю составляет уставный капитал. Размер уставного капитала определяется в момент создания банка его...
-
Введение - Понятие и виды валютных операций коммерческих банков
Актуальность темы курсовой работы. В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к...
-
Анализ деятельности АО "Альянс Банка" - Особенности налогообложения банков
Рейтинги банка. В 2008 году Международное рейтинговое агентство Fitch Ratings присвоило АО "Альянс Банк" рейтинги: долгосрочный - "B+", краткосрочный -...
-
В соответствии с Положением Банка России от 24.12.2004 года №266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных...
-
Заключение - Анализ результатов финансово-экономической деятельности коммерческого банка
Проведенное исследование позволило сформулировать следующие выводы и предложения. Основными экономическими показателями, определяющими финансовый...
-
Самым значительным в мире финансовым рынком является валютный, где ежедневно совершаются валютные операции коммерческих банков. Основными участниками...
-
СТРАХОВАНИЕ - Организация деятельности коммерческого банка "Югра"
Заемщикам кредитов под залог имущества В соответствии с условиями кредитного договора и программами кредитования Банка (в том числе ипотечного) имеющееся...
-
Успешные показатели развития ОАО "АСБ Беларусбанк" подтверждены компанией "FitchRatings", отчетом аудиторов "Deloite&;Touche", а также мнением...
-
Концептуальные основы стратегии повышения экономической эффективности проведения расчетно-кассовых операций Функционирование надежной системы расчетов...
-
В настоящее время ОАО АСБ "Беларусбанк" осуществляет прием денежных средств на вкладные счета в белорусских рублях и иностранной валюте на срок от трех...
-
Прорабатывая основные направления своей деятельности, формируя клиентскую базу, инвестиционный портфель, выходы на Международные финансовые pынки...
-
Организация кредитных операций банка и их учет - Анализ деятельности банка
Стратегия и тактика "Moldindconbank" SA в области кредитования предусматривает удовлетворения требований в кредитах экономических агентов и физических...
-
Таблица 3 Анализ динамики и структуры источников формирования средств Иркутского ОСБ № 8586 за 2006-2007гг. Наименование статей Сумма тыс. руб. Удельный...
-
Понятие и функции коммерческого банка Современные коммерческие банки-банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население -...
-
18 декабря 2005 года был принят Закон Республики Казахстан "О валютном регулировании и валютном контроле", а также подзаконные нормативные правовые акты,...
-
Организация экономической характеристики в банке Полное фирменное наименование банка - Открытое акционерное общество Банк конверсии "Снежинский"....
-
Организация и порядок учета денежных средств в банкоматах - Бухгалтерский учет в банках
Учет наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте, находящихся в банкоматах, и операций, совершаемых с использованием данных денежных средств,...
-
С целью обеспечения расчетно-платежных операций кредитной организации открывают корреспондентские счета в Банке России. Порядок открытия кор. счетов...
-
Заключение - Понятие и виды валютных операций коммерческих банков
В заключении хочется отметить, выполнение всех банковских операций, связанных с иностранной валютой, требует особого умения, и не случайно западные...
-
Валютный рынок и валютная политика РК Валютные рынки -- официальные центры, где совершается купля-продажа обращающихся на них валют на основе спроса и...
-
Информация о банке "Юниаструм" - Анализ основных видов деятельности банка "Юниаструм"
Юниаструм Банк был зарегистрирован в марте 1994 года в форме акционерного общества закрытого типа. Первыми акционерами с уставным капиталом 200 тыс....
-
Механизм осуществления валютных операций - Понятие и виды валютных операций коммерческих банков
Прежде, чем рассмотреть весь механизм валютных операций, необходимо отметить его порядок, т. е. порядок открытия валютных счетов. Для открытия валютного...
-
Анализ операций коммерческого банка - Анализ операций АО "Россельхозбанк"
АО "Россельхозбанк" предлагает широкий перечень услуг по расчетно-кассовому обслуживанию для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:...
-
Операции банка на денежном и финансовом рынках - Организация дилинга коммерческого банка
Операции, проводимые банком на денежном рынке, можно разделить две группы: операции по привлечению и размещению межбанковских кредитов и валютные...
-
Экономическая сущность банковского депозита Депозитные операции являются одними из основных банковских операций (пассивных). Прием вкладов, то есть...
Организация и учет валютных операций - Анализ деятельности банка