Валютная деятельность ОАО "Темирбанк" - Понятие и виды валютных операций коммерческих банков

Все операции валютного отдела можно подразделить на четыре группы:

    1)неторговые - операции по купле-продаже иностранной валюты (обменные пункты); 2)торговые - работа с клиентами; 3)документарные - аккредитивы и гарантии; 4)экспортно-импортный контроль.

Давайте поближе познакомимся с неторговыми операциями, а именно операции с наличной иностранной валютой. Они имеют силу согласно закона: "О валютном регулировании" от 24 декабря 1996 года, указами Президента Республики Казахстан, имеющими силу Закона, "О национальном Банке Республики Казахстан" от 30 марта 1995 года и "О Банках и банковской деятельности в РК" от 31 августа 1995 года.

Вообще заниматься операциями с наличной иностранной валютой имеют право: уполномоченные банки, уполномоченные организации, уполномоченные кредитные товарищества, уполномоченные организации почтовой связи и все они должны иметь лицензию Нацбанка.

Все, уполномоченные банки осуществляют операции с наличной иностранной валютой через обменные пункты. В том, числе и наш банк. Основанием для открытия обменного пункта должен быть приказ по уполномоченному банку. банк обязан в срок не позднее 3 рабочих дней со дня издания приказа об открытии обменного пункта письменно уведомить об этом филиал Национального банка. Обменные пункты подлежат обязательной регистрации в филиале Нацбанка, при этом каждому обменному пункту выдается регистрационное свидетельство. Регистрация в филиале Нацбанка является основанием для функционирования обменного пункта. До получения регистрационного свидетельства обменный пункт не вправе проводить обменные операции с наличной иностранной валютой.[25]

Для нормального функционирования здание (помещение) обменного пункта должно быть оснащено металлическими решетками на окнах и входных металлических дверях. Обслуживание клиентов производится только через кассовое окно. Независимо от места нахождения обменного пункта обязательно наличие в нем средств охранной сигнализации, а также тревожной сигнализации или служб вооруженной охраны. Необходимо наличие несгораемого металлического шкафа для хранения денег и документов обменного пункта. Обменные пункты обязательно должны быть оснащены техническими средствами для определения подлинности денежных знаков.

Обменные пункты при проведении операций с наличной иностранной валютой обязаны использовать зарегистрированные в налоговых органах контрольно-кассовые аппараты с фискальной памятью или компьютеры, оснащенные фискальной картой или др. Это был лишь небольшой перечень того, что должно быть в обменном пункте для нормального функционирования. Первым делом в начале рабочего дня в банке узнается курс Нацбанка на валюты (к примеру, USD, RUR, DM). Затем на основании курсов валют других банков или на основании торгов на бирже устанавливается курс покупки и курс продажи валюты банка. На курс покупки и курс продажи оказывает влияние месторасположение обменного пункта и, допустим, состояние валютной позиции. Если она не достаточна, то соответственно курс покупки будет очень высоким и продажа тоже будет высокая из-за недостаточного количества валюты. Банк старается устанавливать такой курс покупки и продажи, чтобы везде быть в доходе, но это не всегда получается. Затем каждому обменному пункту выдается определенное количество тенге, долларов, российских рублей и немецких марок. Эта операция называется "подкреплением". Это делается в начале дня. Затем по истечению дня составляется ежедневный отчет-реестр о количестве купленной и проданной валюте и соответственно оставшейся в наличии. Затем эти отчеты приносятся в валютный отдел к соответствующему специалисту. На следующий день после закрытия банковского дня он обрабатывается, то есть составляются проводки и вычисляется разница между покупным и продажным курсом и курсом Нацбанка и вешается либо на доходы, либо на расходы банка. Затем обменным пунктам предоставляются справки - сертификаты, которые выдаются лицам, купившим или продавшим сумму свыше 200 долларов США. Ежедневно в головной банк выдаются данные о состоянии валютной позиции и количестве проданной и купленной валюты, а также в Нацбанк предоставляются различные отчеты на запросы Нацбанка по операциям с обменной иностранной валютой. На каждую валюту соответственные доходные и расходные счета. Состояние по справкам-сертификатам и ежедневным реестрам постоянно контролируется и проверяется таможней и Нацбанком.[26]

Следующий этап - это торговые операции, то есть работа с клиентами, а именно все безналичные расчеты. Это: конвертация, переводы, продажа валютных остатков, выдача ссуд, работа с паспортами сделок. Вся эта работа с клиентами основывается на значении официального и биржевого курса валют. После того, как стал известен официальный курс, к 11 часам банк ждет биржу. Она состоит из минимального, максимального курсов, а также закрытия. Минимальный курс - это курс, по которому банк покупает валюту, а максимальны, по которому банк продает валюту. Официальный курс Национального банка меняется 2 раза в неделю. При каждой смене курса происходит переоценка всех возможных остатков по новому курсу. Следующая особенность - любое валютное движение имеет точное отражение, а именно "зеркальное" в тенге. Существуют валютные позиции (счета) по долларам, маркам и российским, и валютная позиция в тенге. Какая сумма прошла по одной из валютных позиций, такая же в эквиваленте должна пройти и в тенге. Чтобы осуществлять конвертацию и переводы, клиент должен иметь тенговые и валютные счета. Потом он должен паспорт сделки. Допустим, клиент заключил контракт с зарубежным поставщиком. Он должен оплатить партию товара в валюте, указанной в контракте. Для этого он открывает паспорт сделки на основании контракта в таможне. Там фиксируются имена двух фирм, срок действия контракта, валюта для оплаты, номер договора и общая стоимость контракта. Паспорт из таможни приносится к нам в банк и мы формируем дело: подшиваем контракт, паспорт сделки. Затем делаем уведомление в таможню о том, что печать и подпись на паспорте сделки соответствуют действительности. Только после этого банк может делать операции по этим паспортам. Паспорта бывают разные по импорту и экспорту. Импортные паспорта бывают при условии предоплаты и оплаты после поставки товара. Если предоплата, то импортером предоставляются счета-фактуры, а после поставки таможенные декларации. Затем клиенту необходимо сделать первый платеж за товар, либо на основании счета-фактуры, либо на основании таможенной декларации. Для начала ему необходимо купить валюту соответственную контракту. Для этого он дает заявку на покупку определенного количества валюты по биржевому курсу, который мы ему скажем. Затем он дает платежное поручение о том, что он зачислил соответствующую сумму тенге на специальный для этого счет для покупки валюты. После этого мы осуществляем конвертацию (проводку) и от получившейся суммы валюты снимаем комиссию в размере 0,25% за совершенную операцию. Эта проводка должна иметь и тенговое отображение. [27]

Сумма комиссии в тенговом эквиваленте вешается на доходы банка. Чтобы осуществить эту конвертацию, клиент должен принести заявку на покупку валюты, где он указывает свой РНН, тенговый счет, валютный счет, адрес, имя человека, ответственного за эту операцию, сумму в тенге необходимую для покупки валюты и биржевой курс, а также цель использования. Тенге зачисляется на расчетный счет, а оттуда на транзитный, разный в зависимости от валюты. Оттуда валютный отдел забирает эти деньги и "кидает" их на тенговую позицию и сразу же в валютном эквиваленте эта сумма с валютной позиции зачисляется на валютный счет клиента. Теперь валюта зачислена на валютный счет клиента. Потом клиент приносит заявление на перевод в двух экземплярах. В нем указывается получатель платежа, его банк, расчетный счет, корреспондентский счет банк, банк-корреспондент. Если это перевод в российских рублях, то обязательно указывается ИНН клиента, БИК банка клиента. Во всех переводах указывается назначение платежа, допустим, оплата по паспорту сделки такому-то, согласно контракта такого-то за какой товар. В дополнительной информации указывается название отправителя, город и страна отправителя, РНН и паспорт сделки. В российских переводах необходимо дополнительно указывать сумму НДС. После того, как перевод набран, он распечатывается и подписывается зам. управляющего и главным бухгалтером. После этого он отправляется через головной банк, то есть находится в почте. Сумма перевода списывается с нашего валютного кор. счета. Если сумма кор. счета мала, банк не может отправить ни один перевод. Он ждет его пополнения. Он пополняется за счет выручек, поступающих для наших клиентов по контрактам. Если перевод отправлен до 15-00 часов. то он уйдет и спишется в этот же день, если же позже 15-00 часов, то спишется на следующий день. Та как переводы проходят через головной банк, то он снимает за перевод комиссию и "свифт" - комиссия за сообщение о переводе по средствам коммуникации, охватывающих банковскую систему. Размер этой комиссии - 10 долларов США. После того. как перевод отправлен и "списан" с нашего кор. счета в головном банке, мы списываем сумму перевода с валютного счета клиента на наш кор. счет, с которого была списана эта же сумма перевода. Комиссия головного банка за перевод и комиссия за сообщение о переводе SWIFT зачисляются на расходы банка. Потом банк снимает свою комиссию за перевод в размере 0,3% от общей суммы перевода и SWIFT в размере 10 долларов США с валютного счета клиента. Валютная часть зачисляется на валютную позицию, а тенговая - с тенговой позиции или контрстоимость на доходы банка. Если комиссия за перевод в размере0,3% меньше 50 долларов США, то берется сумма эквивалентная 50 долларам США. Это минимальная комиссия за перевод. С комиссии за сообщение о переводе SWIFT банк ничего не имеет. Она равна 10 долларам США. Это, что касается паспортов сделок по импорту. А вот в паспортах по экспорту клиент выступает экспортером, то есть поставщиком. Он постоянно ждет валютной выручки. Как только она поступает, мы смотрим назначение платежа. Если там неверно указаны реквизиты получателя, а именно паспорт сделки, контракт, то она зачисляется для каждого индивидуально, как не идентифицированная выручка и находится там не более 2-х дней до выяснения. Банк направляет письмо клиенту с просьбой дать точные реквизиты. Согласно этому письму они зачисляются, то есть денежные средства не его валютный счет.[28]

В большинстве случаев эта валюта конвертируется в тенге на расчетный счет клиента по биржевому курсу. Клиент должен принести заявку на продажу, она идентична заявке на покупку, там указывается то же самое. При данной конвертации банк берет комиссию в размере 0,1% от суммы. Эта сумма комиссии в валюте вешается на валютную позицию банка, а в тенговом эквиваленте на доходы банка. Сумма в тенге зачисляется на расчетный счет клиента и может быть снята наличными через кассу. И при покупке и при продаже банк также имеет разницу между биржевым курсом и курсом Нацбанка. Эта разница может быть отрицательной, то есть убыток или положительной - доход. Это оформляется соответствующей проводкой - зачисляется либо на доход, либо на расход. При установлении банком биржевого курса банк иногда идет на уступки для клиента это зависит от суммы и от имиджа. Существует понятие длинная валютная позиция и короткая валютная позиция. Под длинной подразумевается наличие собственных средств, а короткая, когда их не хватает и банк использует чужие средства - головного банка.

Существует такое понятие, как банковский день. Прежде чем банковский день закроется и начнется другой, необходимо, чтобы контрстоимость (тенговая позиция) должна равняться в эквиваленте сумме валютных позиций (доллары, марки, рубли). Если это не произойдет, банковский день не может закрыться, ни одна копейка не сможет начать движение, пока не пойдет позиция. [29]

Существует еще один вид валютных сделок. Давайте объясним на примере. Допустим, что клиенту необходимо оплачивать контракт в российских рублях, но у него их нет на валютном счете. У него есть долларовый счет. Тогда банк отправляет эти деньги с российского своего кор. счета, а эту сумму в долларовом эквиваленте списывает с его долларового счета себе на позицию. А все комиссии за СВИФТ и перевод забирает с тенгового счета в тенге. Этот вид сделок называется конверсионным. Еще существуют дилинговые сделки. Это такой вид операций, когда банк участвует в биржевых торгах. Мы созваниваемся с "Алматы" - с дилерами и узнаем по какому курсу они могут купить или продать валюту. Курс - это самый главный критерий. В случае, когда банк продает валюту на бирже - в большинстве случаев - российские рубли, эта акция обеспечивает пополнение тенгового кор. счета, в случае покупки пополнение валютного кор. счета. Здесь необходимо иметь интуицию и везение, а также анализ предыдущих биржевых торгов, чтобы не ошибиться с курсом и не оказаться в убытке. Валютный отдел тесно работает с кредитным отделом. Любую выдачу кредита необходимо оформить соответствующей проводкой. Затем для каждого клиента открывается свой ссудный счет. Они могут быть разными в зависимости от вида ссуды: долгосрочные, среднесрочные, краткосрочными. Затем каждый месяц осуществляется начисление процентов и их погашение. Все это проводится определенными проводками, которые имеют долларовое и тенговое отображение. Для начисления процентов открывается специальный счет, куда зачисляется определенная сумма процентов в валюте с валютной позиции, а в тенговом эквиваленте с тенговой позиции на доходы банка. Когда наступает время погашения, у клиента появляются деньги, специально для погашения на расчетном счете. Они забираются на тенговую позицию, а затем с чета для процентов в валютном эквиваленте забираются на валютную позицию. Этот счет должен обнулиться. Все эти операции делаются только с разрешения, а именно распоряжения кредитного отдела. Очень часто клиенты конвертируют определенные суммы с ссудного счета на тенге на расчетный счет. Они приносят заявку на продажу валюты с ссудного счета. На ней должна стоять виза кредитного отдела. В конце дня каждая сделанная проводка должна быть подтверждена бухгалтерией. Для этого каждая проводка имеет свой документ. Они распечатываются в 2-х экземплярах. Один - для бухгалтерии, другой для отдела. На следующее утро, пока день не закрылся приносятся все счета-фактуры, т. е. доходы и расходы за день - они подкрепляются документами из нашего экземпляра, а затем после закрытия дня приносятся выписки по клиентам - они подкрепляются тоже нашими документами, а говоря на банковском языке - крыжатся и бросаются в ящик клиенту, чтобы он видел движение на своем счете.

Наш отдел также тщательно следит за паспортами сделок клиентов. Прежде чем, начать делать проплаты куда-либо клиенту, необходимо принести из таможни нам сам паспорт сделки (наш экземпляр) и контракт. Как только, мы получаем все это, мы сверяем печать на паспорте сделки с образцами подписи и печати, и даем уведомление об этом в таможню о подлинности. Затем начинаем осуществлять переводы и подшивать их в дело (паспорт). Необходимо четко следить, на какой срок открыт паспорт сделки и на какую сумму заключен. Допустим, если закончился срок действия паспорта сделки, а клиент хочет проплатить по нему, - мы не пропускаем переводы, пока не заключат дополнительное соглашение на дополнительный срок и на основании этого в таможне сделают дополнительный лист. Только потом мы может пропускать переводы. Бывает, заключают дополнительное соглашение на сумму контракта, т. е. когда лимит по сумме контракта вышел, а клиент хочет проплачивать дальше. Потом необходимо знать, что по переводам меньше 5000 долларов США паспорта не заводятся, а также по оплатам за услуги и для иностранных представительств они не заводятся. В конце каждого месяца по паспортам сделок дается извещение в таможню о сумму проплат по каждому клиенту, а по беспаспортным переводам раз в квартал. Это были лишь минимальные данные по паспортам сделок. А понятие экспортно-импортного валютного контроля очень широкое. Для начала нужно знать такие понятия:

А) по экспорту;

Экспортер - юридическое либо физическое лицо - резидент РК, заключающий контракт (договор, соглашение) на продажу (поставку) товаров за пределы таможенной территории РК;

Паспорт сделки по экспорту - тире документ валютного контроля в форме, установленной настоящей системой законодательства держащий сведения о внешнеэкономической сделке;

Электронная копия паспорта сделки по экспорту - электронная копия паспорта сделки, сформированная согласно форматам, утвержденным соответствующим приказом таможенного комитета;

Досье по экспорту - специальная подборка документов по контролю за поступлением валютной выручки от экспорта товаров. Досье формируется таможенным органом по каждому экспортному контракту;

Дело по экспорту - специальная подборка документов по контролю за поступлением валютной выручки от экспорта товаров. Дело формируется банком по каждому экспортному контракту;

Журнал по экспорту - журнал, который ведется как банком, так и таможенным органом для отдельного учета входящих и исходящих документов валютного контроля;

Ответственные сотрудники банка - сотрудники банка, уполномоченные подписывать паспорт сделки и совершать иные действия по осуществлению валютного контроля от имени банка;

Б) по импорту;

Импортер - юридическое либо физическое лицо - резидент РК от имени которого заключается контракт (договор, соглашение) на приобретение и ввоз на таможенную территорию РК товара;

Паспорт сделки по импорту - документ валютного контроля в форме, установленной настоящей Инструкции, заполняемой импортером и содержащий сведения о внешнеэкономической сделке;

Досье по импорту - специальная подборка документов по контролю за использованием иностранной валюты при импорте товара. Досье формируется таможенным органом по каждому импортному контракту;

Дело по импорту - специальная подборка документов по контролю за использованием денег при импорте товаров. Дело формируется банком по каждому импортному контракту;

Журнал по импорту - журнал, который ведется как банком, так и таможенным органом для отдельного учета входящих и исходящих документов валютного контроля;

Ответственные сотрудники банка - сотрудники банка, уполномоченные подписывать паспорт сделки и совершать иные действия по осуществлению

Валютного контроля.

Экспортер/импортер после заключения контракта, заблаговременно, до момента наступления срока исполнения обязательств по контракту любой из сторон обязан произвести оформление паспорта сделки в таможенном органе и банке.

Экспортер/импортер предоставляет в таможенный орган 3 экземпляра паспорта сделки. Одновременно с паспортом сделки экспортер/импортер обязан представить в таможенный орган экземпляр контракта, на основании которого был составлен паспорт сделки и электронную копию ПС.

После получения экземпляра паспорта сделки в таможенном органе экспортер/импортер незамедлительно обязан представить в банк контракт, паспорт сделки, оформленный в таможенном органе и его электронную копию. Ответственный сотрудник банка в течении 2-х рабочих дней не считая дня подачи документов, рассматривает представленные экспортером/импортером документы. В случае отсутствия расхождений и оснований для отказа в оформлении паспорта сделки, ответственный сотрудник банка ставит подпись и печать на экземпляре паспорта сделки, представленном экспортером/импортером, возвращать его экспортеру/импортеру и в тот же день направляет в таможенный орган соответствующее уведомление являющееся подтверждением банка о принятии паспорта сделки к валютному контролю и заносит информацию о данном паспорте сделки в базу данных банка.[30]

С подписанием паспорта сделки экспортер принимает на себя ответственность за:

    -полное соответствие сведений, приведенных в паспорте сделки по экспорту условиям контракта, на основании которого был составлен данный паспорт сделки по экспорту; -зачисление в полном объеме и в установленные контрактом сроки валютной выручки от экспорта по контракту на счет экспортера в банке, который осуществляет функции агента валютного контроля по данному контракту.

Импортер принимает на себя ответственность за:

    -полное соответствие сведений, приведенных в паспорте сделки по импорту; -получение импортируемого товара в полном объеме и в установленные контрактом сроки или, при невозможности поставки товаров, возврат на указанный в паспорте сделки по импорту счет импортера суммы, предоплаты, ранее переведенной иностранной стороне по контракту в сроки, установленные контрактом. Зачисление валютной выручки на счет экспортера и проведение платежей на цели импорта производятся банком только после оформления паспорта сделки в соответствии с требованиями. Для облегчения идентификации поступающих сумм экспортер уведомляет иностранного плательщика о необходимости указания в платежных документах на перечисление денег в пользу экспортера, реквизитов контракт и номера паспорта сделки по экспорту по данному контракту. В случае отсутствия в межбанковском документе необходимых данных для отнесения банком поступивших денег к конкретному паспорту сделки по экспорту, банк зачисляет их на транзитный счет и одновременно уведомляет экспортера о таких поступлениях, которые не поддаются идентификации. Экспортер, получив письменное уведомление банка, обязан в течении 2-х рабочих дней письменно информировать банк о характере поступившей суммы с указанием реквизитов контракта и номера паспорта сделки по экспорту. В случаях, когда валютная выручка поступает в банк в неполном объеме или с нарушением указанного в паспорте сделки, по экспорту срока, экспортер обязан принять меры для полного получения валютной выручки, одновременно предоставив в таможенный орган и банк информацию о причинах, имеющегося нарушения.

Банк не требует оформления паспорта в случая:

    -при ввозе валюты уполномоченными банками со своих кор. счетов за границей, перемещаемой через таможенную границу на основании выписки с кор. счета в иностранном банке. При отсутствии на момент таможенного оформления валюты, выписки и оформление осуществляются при наличии гарантийного письма банка о предоставлении выписки после ее получения; -при вывозе Национальным Банком драгоценных металлов для размещения на металлических счетах за границей; -по контрактам, не предусматривающим перемещение товаров через таможенную границу РК, и не требующим соответственно таможенного оформления;

Оформление паспорта сделки требуется:

    -по контрактам, заключенным на сумму в эквиваленте свыше 5000 долларов США; -при перемещении товаров через таможенную границу РК по контрактам (договорам, соглашениям) купли-продажи товаров, а также при перемещении товаров (экспорт/выпуск для свободного обращения) по контрактам на услуги; -перед заявлением таможенным органам республики для экспорта товаров, ранее оформленных в таможенном отношении в соответствии с договорами аренды, переработки, комиссии и другими договорами не предусматривающими перехода права собственности на товар иностранному, казахстанскому лицу, в режимах, отличных от экспорта (выпуска для свободного обращения).

Валютный отдел тесно сотрудничает с кредитной по вопросам гарантии аккредитивов, поручительств. Все это называется документарными операциями. Прежде всего, банковская гарантия - это фактически "живые деньги". Это не обычное "гарантийное письмо", в котором есть фраза "оплату гарантируем". Сущность банковской гарантии в том, что банк берет на себя безотзывное обязательство выплатить сумму гарантии по первому письменному требованию бенефициара. Если банк получает требование оплаты, полностью соответствующее условиям гарантии, он обязан платить, а если банк отказывается платить, то он серьезно подрывает свою репутацию на рынке. Как правило, сейчас все гарантии являются безотзывными. Это открыто указывается в тексте гарантии. Гарантии, которые можно отозвать по собственному усмотрению практически никто не принимает. Аннулировать безотзывную гарантию можно только по письменному согласию бенефициара, причем он должен вернуть оригинал гарантии. Обращаться к бенефициару с просьбой об аннуляции гарантии должен наш клиент (аппликат). Гарантия может быть безусловной, когда банк обязуется выплатить сумму гарантии по переводу, письменному требованию бенефициара без всяких условий. Это самая невыгодная гарантия для банка, такие гарантии ни в коем случае не следует выдавать. В тексте гарантии всегда должна быть точно указана дата прекращения действия гарантии. Если гарантия вступает в силу не в момент ее выдачи, а в какой-либо другой момент, то должно быть указано точное количество календарных или банковских дней начиная с момента, в течение которых гарантия действует, например, гарантия вступает в силу в дату отгрузки товара и действует в течение 180 дней с этой даты. Сейчас западные банки не подтверждают гарантии, а выпускают свои собственные гарантии по просьбе других банков и под их контргарантии, хотя об этом продолжают говорить как о "подтвержденных гарантиях".[31]

Виды гарантий, наиболее часто используемые в ОАО "Темирбанк":

1)Гарантия платежа.

Применяется, если казахстанский импортер получает товары с отсрочкой платежа. Иностранный поставщик страхует оплату банковской гарантией;

2)Гарантия возврата предоплаты.

Применяется, если казахстанский экспортер получает предоплату за товар. Иностранный покупатель страхует возврат предоплаты в случае непоставки товара.

3)Гарантия погашения кредита.

Применяется, если клиент получил кредит в другом банке.

4)Гарантия исполнения контракта.

Обычно применяется в экспортных операциях с расчетом по аккредитиву операциях. Сумма гарантии, как правило, составляет 5-10% от суммы контракта. Такая гарантия обычно требуется, если иностранный покупатель зафрахтовал судно для дальнейшей траспортировки казахстанского товара, или если в операциях покупателя. Иностранный покупатель страхует расходы по фрахту судна или иные возможные убытки в случае не поставки товара.

Аккредитив - это обязательство банка выплатить бенефициару сумму, указанную в аккредитиве при предоставлении в банк документов, полностью соответствующих условиям аккредитива. Если документы полностью соответствуют условиям аккредитива, банк обязан платить.

Банк (и аппликант) имеют полное право не платить, если в документах есть любые расхождения с условиями аккредитива. Окончательное решение платить или не платить принимает аппликант. С момента получения документов банк обязан в течение 7 (семи) банковских дней проверить их и произвести оплату, либо дать обоснованное объяснение, почему оплата не производится. Аккредитив может раскрываться сразу после получения банком документов или с отсрочкой, которая определяется по договоренности между покупателем и продавцом. Мы, как банк должны принять меры к том, чтобы на предполагаемую дату платежа располагать достаточными средствами клиента на счет покрытия, либо оформить кредитное обеспечение на случай, если на дату платежа у клиента не окажется средств на счете. Подтверждение аккредитива означает безусловное принятие подтверждающим банком всех обязательств по этому аккредитиву. Поэтому аккредитивы, подтвержденные первоклассными, западными банками принимаются практически всеми и везде. Как правило, подтверждающий банк одновременно является исполняющим банком. Таким образом, в заявке на подтвержденный аккредитив в поле "дата и место истечения срока аккредитива" следует указать город, в котором находится подтверждающий банк.[32]

Разновидности аккредитивов, применяемых в ОАО "Темирбанк":

    1. Резервный аккредитив (стэндбай) представляет собой разновидность банковской гарантии, т. е. по сути он и есть гарантия. По форме резервный аккредитив представляет собой обычный аккредитив, но в качестве основного документа по резервному аккредитиву выступает требование оплаты. В аккредитиве обычно строго оговаривается, как такое требование должно быть оформлено. Если сделка проходит нормально, то требование не выставляется, оплата не производится, и аккредитив просто прекращает действие в указанную дату. Поэтому такой аккредитив и называется резервным. 2. Переводной (трансферабельный) аккредитив.

Переводной аккредитив используется в схемах, где есть посредник, который приобретает товар и сразу же перепродает его конечному покупателю, получая при этом свою маржу. Суть переводного аккредитива в том, что он открывается на посредника, который затем переводит этот аккредитив на продавца. При переводе обычно уменьшается сумма аккредитива.

Поручительство - обязательство определенного лица, именуемого поручителем, перед кредитором другого лица отвечать за исполнение этого обязательства этого лица полностью или частично субсидиарно. Поручительством, как правило, обеспечивается исполнение должником денежного обязательства. Основные отличия поручительства от гарантии:

    1)характер ответственности; 2)объем ответственности; 3)порядок предъявления требований.

Гарантия и поручительство возникают на основании договоров поручительства или гарантии. Применение гарантии может быть установлено законодательством. Договора гарантии или поручительства должны быть совершены в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора гарантии или поручительства. Письменная форма договоров гарантии или поручительства считается соблюденной, если гарант или поручитель письменно уведомил кредитора о своей ответственности за исполнение обязательства должнику, а кредитор не отказался от предложений, гаранта и поручителя в течение нормально необходимого для этого времени.[33]

Похожие статьи




Валютная деятельность ОАО "Темирбанк" - Понятие и виды валютных операций коммерческих банков

Предыдущая | Следующая