Итоги деятельности коллекторского агентства - Деятельность коллекторской компании ООО "Пристав"

Оценивая итоги деятельности ООО "Пристав" будем оценивать снижение рисков для банков-партнеров ООО "Пристав"

Для того чтобы определить норматив достаточности собственных средств необходимо для начала определить следующие показатели:

    1) величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (КРВ); 2) величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС); 3) величина рыночного риска (РР), которая в свою очередь подразумевает расчет следующих показателей:
      - процентный риск (ПР); - валютный риск (ВР).

Расчет величины кредитного риска по условным обязательствам приведен в таблице 7. К первой группе риска мы отнесли - денежные средства и счета в ЦБ РФ, ко второй - ссудная и приравненная к ней задолженность, к четвертой - чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги.

Таблица 7

Расчет размера кредитного риска (На основании Приложений 1- 3)

№ п/п

Группы кредитного риска

Текущая задолженность

Коэффициент, %

Резерв по текущей задолженности

1.

I

81665309

0

-

2.

II

4835550962

10

483555096,2

3.

III

-

20

-

4.

IV

322262 330

50

161131165

5.

V

-

-

-

6.

Итого величина кредитного риска

644686261,2

Для расчета величины кредитного риска по срочным сделкам (КРС) мы использовали сумму срочных кредитов на приобретение объектов недвижимости. Мы взяли номинальную стоимость кредита (4800000 тыс. руб.), определили текущий кредитный риск равный 4329600 тыс. руб. (4800000-9,8%). Потенциальный риск рассчитывается путем умножения номинальной контрактной стоимости на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной даты до даты валютирования (в нашем случае 20%). Итоговая величина КРС определяется как сумма величины текущего и потенциального риска (4329600 тыс. руб. + 960000 тыс. руб.).Таким образом величина кредитного риска по срочным сделкам равна 5289600 тыс. руб.

Чтобы определить величину рыночного риска, как мы уже отмечали ранее, для начала определим процентный (ПР) и валютный риски(ВР). Для определения процентного риска также необходимо рассчитать специальный процентный риск (СПР) и общий процентный риск (ОПР).

СПР= 332381755*0,25=830954,38.

Мы взяли чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и умножили на коэффициент финансового инструмента с низким риском, равный 0,25%.

Величина ОПР равна сумме всех взвешенных позиций по каждой валюте. Расчет данной величины приведен в таблице 8 и таблице 9 по каждому виду валюты отдельно. (см. приложения)

Для того чтобы вычислить общий процентный риск нужно сложить итоговые суммы по каждой валюте. Таким образом по данным расчетам величина общего процентного риска равна 7816,3 тыс. руб.

При расчете рыночного риска также вычисляют величину фондового риска, но поскольку ценные бумаги банков-партнеров ООО "Пристав" используются не для торговли на фондовом рынке, а для осуществления расчетов с клиентами ООО "Пристав" этот показатель мы не рассчитываем.

Поскольку процентный риск (ПР) это сумма специального процентного риска (СПР) и общего процентного риска (ОПР), то в нашем случае процентный риск составит 838770,68 тыс. руб.

Далее необходимо вычислить размер валютного риска, который равен суммарной величине открытых позиций (НВовп)умноженной на 8%. Для того чтобы найти данный показатель следует обратиться к отчету по общему процентному риску таблица 10 (см. приложение) процентному риску. В расчете (НВовп) будем использовать взвешенные величины открытой позиции (код 02+07+12) по каждому виду валюты.

Таким образом, величина НВовп будет составлять 19637,5 тыс. руб.

Однако следует учесть, что валютный риск принимается в расчет размера рыночных рисков, когда процентное соотношение показателя НВовп и величины собственных средств (капитала) будет равно или превысит 2% (согласно Инструкции № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков"). В нашем случае данное соотношение составляет менее 2%. Из этого делаем вывод, что в расчете размера рыночного риска мы не будем учитывать валютный риск.

Исходя из этого совокупный размер рыночного риска, мы будем рассчитывать по следующей формуле:

РР = 12,5 * ПР

Подставив наши данные получим результат равный 10484633,5 тыс. руб.

Таким образом мы рассчитали все необходимые показатели для расчета достаточности собственных средств просроченной задолженности банков - партнеров ООО "Пристав". Данные показатели представлены в виде таблицы 11. Основные показатели расчета норматива достаточности собственных средств.

Таблица 11. Основные показатели расчета норматива достаточности собственных средств. (На основании Приложений 1-3)

Показатель

Сумма (тыс. руб.)

1. Коэффициент риска i-го актива

10%

2. I-ый актив банка

5425858437

3. Величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива

94294502

4. Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера

644686261,2

5. Величина кредитного риска по срочным сделкам

5289600

6. Величина рыночного риска

10484633,5

7. код 8930

-

8. код 8957

-

9. код 8992 (резерв по срочным сделкам)

233670

10. Собственные средства

594234390

Данные приведенные, в вышеуказанной таблице подставим в формулу (Н1) в соответствии с методикой определения достаточности собственных средств указанной в инструкции № 110-И "Об обязательных нормативах банка". Получим результат 99,1%.Следует отметить, что минимальное допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

    - для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10%; - для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11%.

Исходя из этого мы можем сказать, что у партнеров - банков ООО "Пристав" норматив достаточности собственных средств (капитала) превышает в 9 раз допустимое значение норматива Н1.

Используя данные бухгалтерской отчетности, мы взяли чистую ссудную задолженность/собственные средства банка, и полученный результат умножили на 100%. В результате получили результат, превышающий норматив более чем в 20 раз. Это объясняется тем, что в состав собственного капитала банка-партнера не входит уставный капитал.

При расчете максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) учитывали чистую ссудную задолженность + размер кредитного риска по условным обязательствам и срочным сделкам - резервы на возможные потери/собственные средства. Полученный результат умножили на 100% . В итоге максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, составил 517,4%, что превышает норматив (50%)более чем в 10 раз. Данный показатель также можно объяснить тем, что уставный капитал не входит в состав собственного капитала.

Похожие статьи




Итоги деятельности коллекторского агентства - Деятельность коллекторской компании ООО "Пристав"

Предыдущая | Следующая