ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ, СЕБЕСТОИМОСТЬ УСЛУГ И ЕЕ СОСТАВЛЯЮЩИЕ - Бизнес-план проекта досугового центра с комплексом услуг

СЕБЕСТОИМОСТЬ УСЛУГ И ЕЕ СОСТАВЛЯЮЩИЕ

При определении полной себестоимости в целом по досуговому центру были учтены следующие факторы:

Объемы расхода в натуральном выражении сырья, материалов и энергоресурсов, необходимых для реализации всего комплекса услуг (см. раздел 3.4. настоящего бизнес-плана);

Текущие, на дату подготовки бизнес-плана, цены на сырье, материалы и энергоресурсы (см. раздел 3.4. настоящего бизнес-плана);

Данные по численности и заработной плате персонала комплекса (представлены в таблице 8);

Стоимость прочего хозяйственного инвентаря (см. раздел 3.4. настоящего бизнес-плана); методика списания на издержки производства затрат по приобретенному хозяйственному инвентарю со сроком службы до 1 года для позиций: "постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы", "санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы", "столовое белье со сроком службы до 1 года для ресторана" (100% затрат списываются ежегодно, так как период полного оборота указанных предметов инвентаря составляет 1 год); методика списания на издержки производства затрат по приобретенному хозяйственному инвентарю для позиции "постельное белье со сроком службы до 5 лет для гостиницы" (50% затрат списываются при вводе актива в эксплуатацию, оставшиеся 50% стоимости указанных предметов инвентаря списываются в 5-й год их эксплуатации); методика списания на издержки производства затрат по приобретенному хозяйственному инвентарю для позиции "набор столовых приборов и посуды для ресторана" (50% затрат списываются при вводе актива в эксплуатацию, оставшиеся 50% стоимости указанных предметов инвентаря списываются равными суммами на протяжении последующих 4-х лет их эксплуатации);

Данные по прочим общепроизводственным расходам, включая затраты на содержание основных средств (3% от величины прямых затрат);

Средний срок службы принимаемых в эксплуатацию постоянных активов определен в соответствии с действующими в РК нормами амортизационных отчислений на соответствующие виды основных средств (для зданий - 50 лет, для оборудования - 10 лет);

Планируемый кредит на финансирование проекта относится к категории кредитов на инвестиционные цели. В связи с этим проценты по указанному источнику финансирования выплачиваются из чистой прибыли предприятия;

Стоимость прочего хозяйственного инвентаря по всем позициям устанавливается поставщиками в долларовом эквиваленте;

Таблица 8 ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ НОВОГО ДОСУГОВОГО ЦЕНТРА

Категории персонала

Сфера занятости

Числен-ность

Месячный оклад, тнг.

Ежемесячные расходы на оплату труда, тнг.

1. Основной производственный персонал:

- горничная

Гостиничный комплекс

4

18500

74000

- портье

Гостиничный комплекс

3

18500

55500

- шеф-повар

Сеть точек питания

1

75000

75000

- повар

Сеть точек питания

5

50000

250000

- официант

Сеть точек питания

6

19000

114000

- бармен

Сеть точек питания

8

20000

160000

- техник-инструктор

Боулинг

1

18500

18500

- сестра-хозяйка

Комплекс сауны

1

18500

18500

- киномеханик

Кинотеатр

3

15000

45000

ИТОГО по данной категории персонала:

32

810500

Таблица 8 (продолжение)

1

2

3

4

5

2. Вспомогательный персонал:

- кухонные работники

Сеть точек питания

3

13500

13500

- инструктор-наладчик

Комплекс сауны

1

13500

13500

ИТОГО по данной категории персонала:

4

27000

3. Руководители, специалисты и служащие:

- Директор комплекса

В целом по комплексу

1

80 000

80 000

- Главный бухгалтер

В целом по комплексу

1

50000

50000

- Директор ресторана

Сеть точек питания

1

60000

60000

- кассир-бухгалтер

Боулинг

1

35000

35000

- инженер по прокату

Кинотеатр

1

40000

40000

- старшая горничная

Гостиничный комплекс

1

25000

25000

- прачка

В целом по комплексу

3

17500

52500

- кладовщик

В целом по комплексу

1

17500

17500

- медицинская сестра

В целом по комплексу

2

10000

20000

- уборщица

В целом по комплексу

4

10000

40000

- гардеробщик

В целом по комплексу

2

10000

20000

- водитель

В целом по комплексу

2

17500

35000

ИТОГО по данной категории персонала:

20

475000

ИТОГО ПО ВСЕМ КАТЕГОРИЯМ ПЕРСОНАЛА:

56

1412500

Необходимая штатная численность по каждой категории персонала обуславливается набором услуг нового досугового комплекса и технологией их предоставления. Размеры ежемесячных окладов по каждой группе работников обусловлены сложившейся, на сегодняшний день, ситуацией в данной отрасли на рынке труда г. Астана.

Расчет себестоимости и текущих затрат по проекту для первого года его эксплуатации осуществлен в таблице 9.

Таблица 9 СЕБЕСТОИМОСТЬ И ПОЛНЫЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАТРАТЫ ДЛЯ ПЕРВОГО ГОДА ЭКСПЛУАТАЦИИ

Наименование статьи затрат

Сумма затрат, тыс. тнг.

1

2

Санитарно-гигиенические средства одноразового применения для комплекса гостиницы

1944

Продукты питания для комплекса ресторана

18144

Постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы

976

Постельное белье со сроком службы до 5 лет для гостиницы

1497

Санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы

8785

Столовое белье со сроком службы до 1 года для ресторана

630

Набор столовых приборов и посуды для ресторана

2071

Стоимость проката кинофильмов

525

Вода холодная на весь комплекс

408

Вода горячая на весь комплекс

607

Отопление на весь комплекс

7827

Электроэнергия на весь комплекс

1080

З/плата всего персонала

13020

Отчисления на з/пл

4658,5

Прочие общепроизводственные расходы

918

Амортизация

33755,5

Прочие общехозяйственные расходы

1800

Налоги, относимые на себестоимость

2627,5

Проценты за кредиты, относимые на себестоимость

-

Итого затрат

101273,5

НДС к затратам

1 464,5

Следует отметить, что в первый год эксплуатации проекта предполагается достичь 80% от планируемого объема всех предоставляемых услуг. В связи с этим, расход ресурсов по таким статьям затрат, как санитарно-гигиенические средства одноразового применения для комплекса гостиницы и продукты питания для комплекса ресторана, также составляет 80% от расходов по этим же статьям в каждый последующий год.

Похожие статьи




ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ, СЕБЕСТОИМОСТЬ УСЛУГ И ЕЕ СОСТАВЛЯЮЩИЕ - Бизнес-план проекта досугового центра с комплексом услуг

Предыдущая | Следующая