Экономические показатели работы АТП после внедрения мероприятий - Экономические показатели работы АТП

Таблица 18-Показатели работы АТП

Показатели

Обозначения

По АТП за год

Производственная база

Среднесписочное количество автомобилей, ед.

Общая грузоподъемность автомобилей, т

Асс

Qобщ
    51, 3 410, 4

Производственная программа эксплуатации автомобилей

Объем перевозок, тыс. т

Грузооборот, тыс. ткм

Общий пробег автомобилей, тыс. км

Автомобе - часы работы, тыс. ч

Р

Lобщ

Ачр
    1095, 06 12045, 66 2280, 618 111, 475

Продолжение таблицы 1.1

Технико - эксплуатационные показатели

Коэффициент выпуска автомобилей на линию

Продолжительность нахождения автомобиля на линии в течение суток, ч

Среднетехническая скорость, км/ч

Коэффициент использования грузоподъемности

Время простоя под погрузкой и разгрузкой за ездку, ч

Коэффициент использования пробега

Средняя длина ездки с грузом, км

Среднесуточный пробег одного автомобиля, км

Годовая выработка на одну среднесписочную авто тонну:

В тоннах

В тонно-километрах

Бв

Тн

Vт

Г

Tп-р

В

Lе. г.

Lсс

WQ

WP
    0, 7 8, 505 24 1 0, 12 0, 66 11 174 2668, 3 29351

Основные производственные фонды АТП

Мероприятия, направленные на повышение эффективности работы АТП предполагаем внедрить с 1 января. Тогда:

Фср. г.1=Фср. г.+Зе,

Где Фср. г - среднегодовая стоимость основных производственных фондов до внедрения;

Зе - единовременные затраты на внедрение мероприятий

Фср. г.=15976тыс. руб.

Таблица 19- Состав и стоимость нематериальных активов

Состав нематериальных активов

Стоимость нематериальных активов, тыс. руб.

1. Товарные знаки

50

2. Программы для ЭВМ и баз данных

100

3. Изобретения

120

4. Усовершенствования технологий

30

5Математические методы планирования систем рациональных маршрутов

50

Итого

350

Трудовые ресурсы АТП

Численность водителя определяется по формуле:

Nв=(АЧр+tн-з) / (Фрвв Нпл),

Nв=(111475+0, 043*111475)/(1665, 5*1, 03)=68

Nв=68 чел.

Численность ремонтных рабочих определяем укрупненным методом по формуле:

Nрем=7, 4*Lобщ

Nрем=7, 4*2, 28=17

Nрем= 17чел.

Численность подсобно - вспомогательных рабочих можно принять равной 0, 2 чел. от расчетной численности ремонтных рабочих.

N вср=0, 2*Nрем.

Nвср = 17 * 0, 2 = 3

Nвср =3 чел.

Численность руководителей, специалистов и других служащих по эмпирическим данным составляет 12%- 14% от числа водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих.

Nслуж=0, 13*(Nвод+Nрем+Nвср)

Nслуж=0, 13*(68+17+3)=12

Nслуж=12 чел. Nрук=3 чел.

Nспец=4 чел.

Nдр. служ= 5 чел.

Производительность труда одного работающего.

Производительность труда одного работающего в стоимостном выражении определяем по формуле:

W = Д/N

Где Д - годовой доход АТП млн. руб.

N - среднесписочная численность работающих, чел.

W = 11575, 36/100=115, 753

W=155, 753 тыс. руб.

Себестоимость перевозок. Фонд оплаты труда водителей

Тарифная часть

Счас Водителя третьего класса примем равной 5 рублей, т. к. груз 1-го класса, то Кпоп=1.

Норма времени: Нврт = 0, 91 мин. [1, стр.75].

Расценка за тонну:

Ст = (Счас/60)* Нврт. * Кпоп

Ст =(5/60)*0, 91*1=0, 07

Ст=0, 07 руб.

Нвр ткм = 60/(Vр * * qн)

Нвр ткм = 60/(24*8*0, 66)=0, 47

Нвр ткм = 0, 47 мин.

Расценка за тоннокилометр:

Сткм =( Счас/60) Нвр ткм Кпоп

Сткм =(5/60)*0, 47*1=0, 038

Сткм=0, 038 руб.

Тарифная часть основного фонда заработной платы

Свод осн тар=Q*Cт+Р*Сткм

Свод осн тар=1095, 06*0, 07+12045, 66*0, 038=534, 4

Свод осн тар=534, 4 тыс. руб.

Надтарифная часть

Численность водителей по классам: Nв2 кл= 0, 3*Nв =20 человек.

Nв1 кл= 0, 5*Nв =34 человека

Средний процент надбавки за классность

Ср% = (Nв1кл 25% + Nв2кл 10%)/(Nв1кл + Nв2кл)

Ср% =(34*25+20*10)/(34+20)=19, 4

Ср%=19, 4 %

Надбавка за классность:

Нкл = Счас * Фрвв* Ср% *N1, 2

Нкл =5*1665, 5*0, 194*54=87, 212

Нкл=87, 212 тыс. руб.

Доплаты:

Принимаем доплаты 10% от тарифного заработка.

Дбр=Свод. осн. тар.*0, 08

Дбр=534, 4*0, 08=42, 752

Дбр=42, 752 тыс. руб.

Премии:

П=0, 1*Свод. осн. тар.

П=0, 1*534, 4=53, 44

П= 53, 44 тыс. руб

Основной фонд заработной платы

Свод осн=Свод осн тар+НДП

Свод осн=534, 4+87, 212+42, 752+53, 44=717, 804

Свод осн=717, 804тыс. руб.

Основной фонд заработной платы с учетом районного коэффициента и северных надбавок

Кр = 1, 5 Для г. Иркутска [5]

Свод=1, 5* Свод осн

Свод=1, 5*717, 804=1076, 706

Свод=1076, 706тыс. руб.

Дополнительный фонд заработной платы

Принимаем в размере 8%от основного фонда заработной платы с учетом районного коэффициента и северных надбавок

Сдоп = 0, 08*Свод

Сдоп=0, 08*1076, 706=86, 12

Сдоп=86, 12тыс. руб.

ФОТвод = Свод+ Сдоп

ФОТвод=1076, 706+86, 12=1162, 826

ФОТвод=1162, 826тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды водителей

О сн=0, 39*1162, 826=453, 5

О сн=453, 5 тыс. руб.

Таблица 20-Расчет фонда оплаты труда водителей грузовых автомобилей

Наименование показателя

Величина показателя

Объем перевозок, тыс. т

1095, 6

2 Объем транспортной работы, тыс. т-км

12045, 66

3 Общий полезный фонд рабочего времени водителей, час

13107

4 Часовая тарифная ставка при работе на автомобилях данной марки, руб.

5

Расценка, руб.

За 1 т

За 1 т-км
    0, 07 0, 038

6 Тарифная часть основного фонда заработной платы, тысруб.

534, 4

7 Средний процент надбавки за классность, %

19, 4

8 Надбавка за классность, тыс. руб.

87, 212

9 Доплаты, тыс. руб.

42, 725

10 Премии, тыс. руб.

53, 44

11 Итого основной фонд заработной платы, тыс. руб.

717, 804

Основной фонд заработной платы с учетом районного

Коэффициента и северных надбавок, тыс. руб.

1076, 706

13 Дополнительный фонд заработной платы, тыс. руб.

86, 12

14 Фонд оплаты труда водителей, тыс. руб.

1162, 826

Автомобильное топливо

Таблица 22 - Расчет потребности в топливе

Показатели

Единицы измерения

Значение показателя

1. Марка топлива

Дизельное

2. Общий пробег

Тыс. км

2280, 618

3. Объем транспортной работы

Тыс. ткм

12045, 66

4. Количество ездок с грузом

Ед.

Нет

5. Линейная норма расходов топлива на 100 км

Пробега

Л.

27

6. Линейная норма расходов топлива на 100 ткм

Транспортной работы

Л.

1, 3

Итого нормативный расход топлива на пере-

Возки

Тыс. л.

856, 68

9. Надбавки при работе в зимнее время

Тыс. л.

36, 84

10. Всего нормативный расход топлива на пере-

Возки

Тыс. л.

893, 52

11. Расход топлива на внутри гаражные расходы

И технические надобности

Тыс. л.

4, 5

12. Общий нормативный расход топлива

Тыс. л.

898

13. Цена 1 литра (без НДС)

Руб.

2

14. Всего затрат на автомобильное топливо

Тыс. руб.

1796

Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

Ссм. м=0, 2* Стопл

Ссм. м=0, 2* 1796=359, 2

Ссм. м=359, 2тыс. руб.

Затраты на восстановление износа и ремонт автошин

Сш=Цш*nш*(Lобщ/1000)*(Нш/100),

Где Цш- прейскурантная стоимость одного комплекта шин 800 руб.;

Nш- число колес на автомобиле - 10 шт;

Нш- норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта на 1000 км пробега.

Нш=1, 49 % [1, стр235 ;6стр. 79]

Сш=800*10*(2280618/1000)*(1, 49/100)=182, 4

Сш=182, 4 тыс. руб.

Затраты на ТО и ТР подвижного состава

ФОТ ремонтных рабочих и подсобно-вспомогательных рабочих

Таблица 23-Расчет фонда оплаты труда ремонтных рабочих

Наименование показателя

Значение показателя

1. Трудоемкость ТО и ТР, тыс. чел.-час

28, 305

2. Часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда, руб.

3

3. Средний по АТП разряд ремонтных рабочих

4, 5

4. Средний тарифный коэффициент

1, 44

5. Средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб.

4, 32

6. Тарифная часть основного фонда заработной платы, тыс. руб.

122, 277

7. Доплаты, тыс. руб.

9, 78

8. Премии, тыс. руб.

12, 228

9. Итого основной фонд заработной платы, руб.

144, 285

10. Основной фонд заработной платы с учетом районного ко-

Эффициента и северных надбавок, тыс. руб.

216, 4

11. Дополнительный фонд заработной платы, тыс. руб.

17, 3

12. Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, тыс. руб.

233, 7

ФОТ подсобно - вспомогат. рабочих

ЗПсрг 1рем = ФОТрем/Nрем

ЗПсрг 1рем =.233, 7/17=13, 7

ЗПсрг 1рем=13, 7 тыс. руб.

ЗП срг 1пвр = 0, 8 ЗП срг1 рем.

ЗП срг 1пвр =0, 8*13, 7=10, 96

ЗП срг 1пвр=10, 96тыс. руб.

ФОТ пвр = Nпвр ЗП срг1пвр

ФОТ пвр =3*10, 96=32, 88

ФОТ пвр=32, 88 тыс. руб.

ФОТ рем+ФОТ пвр=266, 58 тыс. руб.

Общая сумма отчислений на социальные нужды ремонтных и подсобно-вспомогательных рабочих 103, 9 тысяч рублей.

Затраты на запасные части и материалы

Сзч мат=(Нзч+Нмат)*Iц*Lобщ/1000,

Где Нзч- норма затрат на 1000 км пробега на запасные части;

Нмат- норма затрат на 1000 км пробега на материалы.

Нзч = 7, 89 руб. [1, стр259]

Нмат = 9 руб. [1, стр259]

Сзч мат=[(7, 89+9)*6*2280618]/1000=231, 12

Сзч мат =231, 12 тыс. руб.

Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава

АОпс = Сб ( Lобщ/1000) * (Нпв/100), [2, стр.23]

Где Нпв - нормы амортизационных отчислений по подвижному составу на полное восстановление

Нпв=0, 37% [4, стр.8]

АОпс = 312, 5(2280618/1000)*(0.37/100)=2636, 96

АОпс =2636, 96 тыс. руб.

Накладные расходы

ФОТ служащих:

Численность служащих 12 человек

Месячный оклад: руководителя примем 1, 5 тыс. руб.

Специалистов-1, 3 тыс. руб.

Служащих-1, 1 тыс. руб.

Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих

Сслуж. осн. тар=(3*1500+4*1300+5*1100)*12 = 182, 4

Сслуж осн тар = 182, 4 тыс. руб.

Таблица 24-Фонд оплаты труда служащих

Наименование показателя

Значение показателя

1. Численность руководителей, чел

3

2. Средний оклад руководителей, тыс. руб

1, 5

3. Численность специалистов, чел

4

4. Средний оклад специалистов, тыс. руб

1, 3

5. Численность других служащих(технических исполнителей)

5

6. Средний оклад других служащих, тыс. руб

1, 1

7. Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих, тыс. руб

182, 4

8. Надбавки, тыс. руб

18, 24

9. Доплаты, тыс. руб

18, 24

10. Премии, тыс. руб

36, 48

11. Итого основной фонд заработной платы служащих, тыс. руб

255, 36

12. Основной фонд заработной платы с учетом районного коэффициента, тыс. руб

383, 04

13. Дополнительный фонд заработной платы служащих, тыс. руб

30, 64

14. Фонд оплаты труда служащих, тыс. руб

413, 68

Отчисления на соц./нужды служащих:

Осн. = 0, 39* ФОТ служ

Осн = 0, 39*413, 68=161, 3

Осн = 161, 3 тыс. руб.

Таблица 25-План по труду и кадрам

Категории персонала

Численность, чел.

Фонд оплаты труда,

Тыс. руб

Среднегодовая зар. плата, т. руб

Водители

68

1162, 826

17, 1

Ремонтные рабочие

17

233, 7

13, 7

Подсобно - вспомога-

Тельные рабочие

3

32, 88

10, 96

Служащие

11

413, 68

37, 6

Всего работающие

99

1843, 086

18, 6

Амортизационные отчисления на полное восстановление производственной технической базы и нематериальных активов

АО птб = 0, 1 Сптб

АО птб = 0, 1*5572, 4=557, 24

АО птб = 557, 24 тыс. руб.

Земельный налог:

Нзем = Снал. П

Снал.- ставка налога = 0, 5 руб.

П - площадь занимаемая подвижным составом = 12 тыс. м^2

Нзем = 0, 5 12 = 6 тыс. руб.

Налог с владельцев автотранспортных средств.

Нвлад. = 0, 6 ММОТ Nл. с. Асс,

ММОТ - Минимальная месячная оплата труда на 1998 г. = 83, 49 тыс. руб.

Nл. с. - Мощность а/м в лошадиных силах [ 6, стр324]= 210 л. с.

Нвлад. = 0, 6*83, 49*210*51, 3 = 56, 91 тыс. руб.

Плата за выброс загрязняющих веществ в атмосферу.

Нвыб. = Снал Qат

Нвыб = 0, 155*35 *0, 825*898000 /1000 = 4 тыс. руб.

Налог на приобретение транспортных средств не изменился и составляет 250 тысяч рублей.

Затраты на рекламу примем равными 43 тыс. руб.

Представительские расходы примем равными 13 тыс. руб

Таблица 26-Калькуляция себестоимости перевозок.

Статьи затрат

Сумма

Затрат,

Тыс. руб.

На 1 ткм, руб

Структура %

1.

2.

3.

4.
    1. Фонд оплаты труда водителей 2. Отчисления на социальные нужды,

В том числе: на социальное страхование

В Пенсионный фонд,

В Государственный фонд занятности,

В фонды обязательного медицинского

Страхования

Автомобильное топливо

Смазочные и прочие эксплуат. мат.- лы

Затраты на восстановление износа и ремонт шин

Затраты на ТО и ТР подвижного состава,

В том числе: фонд оплаты труда

Ремонтных рабочих,

Отчисления на соц. нужды,

Затраты на запчасти и материалы

7. Амортизационные отчисления на полное

Восстановление подвижного состава

Накладные расходы

    8.1 ФОТ служащих 8.2. Отчисления на соц/нужды 8.3 АО на восстановление ПТБ 8.4 Представительские расходы 8.5 Затраты на рекламу 8.6 Износ по нематериальным активам 8.7 Налоги включаемые в себестоимость 8.8 Прочие накладные расходы
    1162, 826 453, 5 62, 79 325, 58 23, 26 41, 86 1796 359, 2 182, 4 601, 6 266, 58 103, 9 231, 12 2636, 96 2803, 93 413, 64 161, 3 557, 24 43 13 50 1325, 094 240, 616
    0, 1 0, 04 0, 15 0, 03 0, 02 0, 05 0, 22 0, 23
    11, 6 4, 5 17, 9 3, 6 1, 8 6 26, 4 28, 1

ИТОГО

9996, 416

0, 84

100

Затраты, образующие себестоимость перевозок, группируют в соответствии с их экономическим содержанием: по экономическим элементам. Выполняем такую группировку в таблице 27.

Таблица 27-Затраты произведенные автотранспортным предприятием

Экономические элементы

Годовая сумма затрат, тыс. руб.
    1. Материальные затраты 2. Затраты на оплату труда 3. Отчисления на социальные нужды 4. Амортизация основных фондов 5. Прочие затраты

Итого
    2568, 72 1843, 086 718, 4 3194, 2 1672, 01 9996, 416

Затраты, произведенные АТП на выполнение перевозок принято также делить на три группы; переменные, постоянные (условно-постоянные), затраты на оплату труда водителей. А также рассчитывают удельные переменные и удельно - постоянные затраты. Выполняем такие расчеты и результаты представляем по форме таблицы 28.

Таблица 28 - Частные измерители затрат

Группы статей затрат

Сумма, тыс. руб.

Затраты на единицу, руб.

********************

1 руб.

Дохода

1 ткм

1 км

1 авт-ч

1. Фонд оплаты труда водителей с отчисления-

Ями на соц. нужды

1439, 76

0, 13

0, 14

2. Переменные затраты

5093, 478

0, 47

0, 48

2, 4

3. Условно-постоянные затраты

2640, 649

0, 25

0, 25

25, 2

Итого

9173, 887

0, 85

0, 87

Общая сумма расходов по АТП определяется методом укрупненного расчета по группе переменных и постоянных расходов по формуле:

Собщ=Спер*Lобщ+Спост*АЧр+ФОТ,

Где Спер-переменные расходы, приходящиеся на 1 км общего пробега автомобилей (удельные переменные расходы), руб:

Спост - постоянные расходы, приходящиеся на 1 час работы автомобиля, руб

ФОТ-фонд оплаты труда водителей с отчислениями на соц. Нужды

Собщ=2, 4*2280, 618+25, 2*111, 475+ 1616, 326 = 9996, 416

Собщ = 9996, 416 тыс. руб.

Себестоимость единицы транспортной работы определяется по Формуле:

Sткм=Собщ/Р

Sткм=9996, 416/12045, 66 =0, 84

Sткм=0, 84 руб.

Затраты на один рубль дохода:

З = Собщ / Dпер

З =9996, 8416/11575, 36=0, 86

З=0, 86 руб.

Таблица 29- Сравнение результатов работы предприятия с учетом внедрения мероприятий

Показатели

По

Исходным

Данным

После

Внедрения мероприя

Тий

Абсолютное измене

Ние

Относительное

Измене

Ние %

Технико-эксплуатационные показатели, которые изменились в результате внедрения мероприятий:

Коэффициент выпуска автомобилей на линию

Продолжительность нахождения автом. на линии в течении суток, ч

Коэффициент использования пробега
    0, 65 9, 1 0, 62
    0, 67 9, 5 0, 66
    0, 02 0, 4 0, 04
    3, 07 4, 4 6, 5

Объем перевозок, тыс. т.

919, 5

1025, 4

105, 9

11, 5

Объем транспортной работы, тыс. ткм

22987, 5

25634, 3

2646, 8

11, 5

Среднесписочное количество автомоб. ед

60, 6

60, 6

Численность персонила

128

135

7

5, 5

Производительность труда, тыс. руб

117, 8

122, 5

4, 7

4, 0

Себестоимость 1 ткм, руб

0, 33

0, 31

-0, 02

-6, 1

Средняя доходная ставка, руб

0, 42

0, 42

Годовой доход, тыс. руб

9665, 78

10779

1113, 22

11, 5

Годовая сумма расходов, тыс. руб

7658, 77

8024, 3

365, 53

4, 8

Прибыль от реализации продукции, тыс. р

2007, 51

2754, 7

747, 19

37, 2

Валовая прибыль, тыс. руб

1919, 53

2686, 7

767, 17

39, 9

Чистая прибыль, тыс. руб

1009, 81

1460, 25

450, 44

44, 6

Нераспределенная прибыль, тыс руб.

253, 83

626, 8

372, 97

146, 9

Рентабельность перевозок, %

26, 2

34, 3

8, 1

30, 9

Общая рентабельность, %

19, 0

25, 7

6, 7

35, 3

Рентабельность производства, %

25, 06

33, 0

7, 94

31, 7

Затраты на 1 руб. дохода, руб

0, 79

0, 74

-0, 05

-6, 4

Фондоотдача

1, 4

1, 5

0, 1

7, 14

Похожие статьи




Экономические показатели работы АТП после внедрения мероприятий - Экономические показатели работы АТП

Предыдущая | Следующая