Себестоимость перевозок - Экономические показатели работы АТП

В данном подразделе курсовой работы определяются годовая сумма затрат АТП, себестоимость единицы транспортной работы и показатель затрат на один рубль дохода.

Для калькулирования себестоимости используются данные производственной программы по эксплуатации, техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава, планов по труду и заработной плате, материально - технического снабжения и финансового плана.

Результаты расчетов представляем по форме таблицы 3.

Фонд оплаты труда водителей

Тарифная часть

Счас Водителя третьего класса примем равной 5 рублей т. к. груз 1-го класса, то Кпоп=1.

Норма времени: Нврт = 0, 91 мин. [1, стр.75]

Расценка за тонну:

Ст = Счас /60 * Нврт. * Кпоп

Ст =(5 / 60)*0, 91=0, 07

Ст = 0, 07 руб

Нвр ткм = 60/(Vр * * qн)

Нвр ткм = 60/(24*0, 64*8) = 0, 48

Нвр ткм = 0, 48 мин.

Расценка за тоннокилометр:

Сткм = Счас /60 Нвр ткм Кпоп

Сткм =(5 / 60)*0, 48 = 0, 038

Сткм=0, 038 руб.

Тарифная часть основного фонда заработной платы

Свод осн тар=Q*Cт+Р*Сткм

Свод осн тар=0, 07*972, 3+10695*0, 038 = 474, 47

Свод осн тар=474, 47 тыс. руб.

Надтарифная часть

Численность водителей по классам: Nв2 кл= 0, 3Nв =18 человек.

Nв1 кл= 0, 5Nв =31 человек

Средний процент надбавки за классность

Ср% = (Nв1кл 25% + Nв2кл 10%)/(Nв1кл + Nв2кл)

Ср% =(31*25+18*10)/(31+18)=19, 5

Ср%=19, 5 %

Надбавка за классность

Нкл = Счас * Фрвв * Ср% *N1, 2

Нкл =5*1665, 5*19, 5 *49 = 79, 545

Нкл=79, 545 тыс. руб.

Доплаты

Принимаем средний размер доплаты 8% от тарифного заработка.

Д=474, 47*0, 08 = 37, 958

Д=37, 958 тыс. руб.

Премии

П=0, 1 * Свод осн тар

П=0, 1 * 474, 47 = 47, 447

П= 47, 447 тыс. руб

Основной фонд заработной платы

Свод осн=Свод осн тар+НДП

Свод осн=447, 47 +79, 545+37, 958+47, 447 = 639, 42

Свод осн=639, 42тыс. руб.

Основной фонд заработной платы с учетом районного коэффициента и северных надбавок

Кр = 1, 5 Для г. Иркутска [5]

Свод=1, 5* Свод осн

Свод=1, 5*639, 42 = 959, 13

Свод=959, 13тыс. руб.

Дополнительный фонд заработной платы

Принимаем в размере 8%от основного фонда заработной платы с учетом районного коэффициента и северных надбавок

Сдоп = 0, 08 * Свод

Сдоп=0, 08*959, 13 = 76, 73

Сдоп=76, 73тыс. руб.

4) ФОТвод = Свод+ Сдоп

ФОТвод=959, 13+76, 73 = 1035, 86

ФОТвод=1035, 86 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды водителей

Отчисления на социальное страхование

Осс=0, 054* ФОТвод

Осс=0, 054*1035, 86 = 55, 9

Осс=55, 9тыс. руб.

Отчисления в Пенсионный фонд

Опф=0, 28* ФОТвод

Опф=0, 28*1035, 86 = 290

Опф=290 тыс. руб.

3) Отчисления в фонд медицинского страхования

Ом. с.=0, 036* ФОТвод

Ом. с.=0, 036*1035, 86 = 37, 29

Ом. с.=37, 29 тыс. руб.

4) Отчисления в фонд занятости

Офз=0, 02* ФОТвод

Офз=0, 02*1035, 86 = 20, 7

Офз=20, 7тыс. руб.

5. Общая сумма отчислений в государственный бюджет

Огос. бюд=Осс + Опф + Ом. с. + Офз

Огос. бюд=55, 9+290+37, 29+20, 7 = 403, 9

Огос. бюд=403, 9тыс. руб.

Таблица 4-Расчет фонда оплаты труда водителей грузовых автомобилей

Наименование показателя

Величина показателя

Объем перевозок, тыс. т

972, 3

2 Объем транспортной работы, тыс. т-км

10695

3 Общий полезный фонд рабочего времени водителей, час

1665, 5

4 Часовая тарифная ставка при работе на автомобилях данной марки, руб.

5

Расценка, руб.

За 1 т

За 1 т-км
    0, 07 0, 038

6 Тарифная часть основного фонда заработной платы, тысруб.

474, 47

7 Средний процент надбавки за классность, %

19, 5

8 Надбавка за классность, тыс. руб.

79, 545

9 Доплаты, тыс. руб.

37, 958

10 Премии, тыс. руб.

47, 447

11 Итого основной фонд заработной платы, тыс. руб.

639, 42

Основной фонд заработной платы с учетом районного

Коэффициента и северных надбавок, тыс. руб.

959, 13

13 Дополнительный фонд заработной платы, тыс. руб.

76, 73

14 Фонд оплаты труда водителей, тыс. руб.

1035, 86

Автомобильное топливо

Для бортовых автомобилей:

Qат = Lобщ * НL/100 + Р *Нтр/100,

Где НL-норма расхода топлива на 100км [1, стр 230]

Нтр- норма расхода топлива на 100ткм [1, стр230]

Qат=2095, 015*27/100+10695*2/100 = 779, 5

Qат=779, 5тыс. л.

Дополнительный расход топлива в зимний период

Qат зим=0, 042* Qат

Qат зим=0, 042* 779, 5 = 32, 7

Qат зим=32, 7 тыс. л.

Дополнительный расход топлива на внутри гаражные расходы

Qат вн=0, 005*(Qат +Qат зим)

Qат вн=0, 005*(779, 5+32, 7) = 4

Qат вн=4 тыс. л.

Общий расход топлива

Qат общ= Qат +Qат зим+ Qат вн

Qат общ=779, 5+32, 7+4 = 816, 2

Qат общ=816, 2тыс. л.

Расходы на топливо

Цена одного литра дизельного топлива - 2 руб.

Стопл=2*816, 2=1632, 4 тыс. руб.

Таблица 5-Расчет в потребности в топливе

Показатели

Единицы измерения

Значение показателя

1. Марка топлива

Дизельное

2. Общий пробег

Тыс. км

2095, 015

3. Объем транспортной работы

Тыс. ткм

10965

4. Количество ездок с грузом

Ед.

5. Линейная норма расходов топлива на 100 км

Пробега

Л.

27

6. Линейная норма расходов топлива на 100 ткм

Транспортной работы

Л.

2

Итого нормативный расход топлива на пере-

Возки

Л.

779500

9. Надбавки при работе в зимнее время

%

4, 2

10. Всего нормативный расход топлива на пере-

Возки

Л.

812200

11. Расход топлива на внутри гаражные расходы

И технические надобности

Л.

4000

12. Общий нормативный расход топлива

Л.

816200

13. Цена 1 литра (без НДС)

Руб.

2

14. Всего затрат на автомобильное топливо

Тыс. руб.

1632, 4

Смазочные и прочие эксплуатационные материалы

Ссм. м=0, 2* Стопл

Ссм. м=0, 2* 1632, 4 = 326, 48

Ссм. м=326, 48 тыс. руб.

Затраты на восстановление износа и ремонт автошин

Сш=Цш*nш*(Lобщ/1000)*(Нш/100),

Где Цш- прейскурантная стоимость одного комплекта шин 800 руб.;

Nш- число колес на автомобиле - 10 шт;

Нш- норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта на 1000 км пробега.

Нш=1, 49 [1, стр235 ;6стр. 79]

Сш=800*10 *2095, 015*0, 0149 = 167, 6

Сш=167, 6 тыс. руб.

Таблица 6-Расчет затрат на восстановление износа и ремонт автомобильных шин

Марка автомобиля

Среднесписочное количество автомобилей

Общий пробег,

Тыс. км

Потребное число комплектов шин на один автомобиль

Размер и тип шины

Норма затрат на один комплект 1000 км пробега, %

Цена комплекта, тыс. руб.

Сумма затрат, тыс. руб.

КамАЗ

5320

51, 3

2095

10

Диаг.

    260- 508

1, 49

800

167, 6

Затраты на ТО и ТР подвижного состава

ФОТ ремонтных рабочих:

Срем = Счас * Тобщ,

Где Тобщ - общая трудоемкость работ по ТО и ТР ПС, чел-час;

Счас - средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих с учетом разрядов, руб.

Счас Ремонтного рабочего примем 3 рубля.

Тобщ=Фрем*Чрем*Крем,

Где Фрем - годовой фонд полезного рабочего времени одного ремонтного рабочего;

Чрем - численность ремонтных рабочих, чел;

Крем - коэффициент роста производительности труда.

Таблица 7-Тарифная сетка по оплате труда ремонтных рабочих

Разряд

1

2

3

4

5

6

7

8

Тарифный коэффициент

1, 0

1, 07

1, 20

1, 35

1, 53

1, 80

1, 89

2, 01

Количество рабочих

1

2

4

5

7

6

1

1

Средний тарифный коэффициент = 1, 44

Тобщ=1665, 5*15*1 = 24975

Тобщ=24975 чел.-час

Срем=3*24975 *1, 44= 107, 892

Срем=107, 892 тыс. руб.

Доплаты: Д=0, 08* Срем

Д=0, 08*107, 892 = 8, 631

Д=8, 631 тыс. руб.

Премии за качественное и своевременное выполнение задания 10% от тарифной ставки за отработанное время

П=0, 1* Срем

П=0, 1*107, 892 = 10, 789

П=10, 789 тыс. руб.

Основная заработная плата с учетом районного коэффициента и северных надбавок

Срем осн=1, 5*( Срем+ДП)

Срем осн=1, 5*(107, 892+8, 631+ 10, 789 ) = 190, 968

Срем осн=190, 968 тыс. руб.

Дополнительная заработная плата

Сдоп=0, 08* Срем осн

Сдоп=0, 08*190, 968 = 15, 27

Сдоп=15, 27 тыс. руб.

ФОТрем= Срем осн+ Сдоп

ФОТрем=190, 968+15, 27 = 206, 238

ФОТрем=206, 238 тыс. руб.

ФОТ подсобно - вспомогат. рабочих

ЗПсрг 1рем = ФОТрем/Nрем

ЗПсрг 1рем =.206, 238/15=13, 7 тыс. руб

ЗП срг 1пвр = 0, 8 ЗП срг1 рем = 10, 96 тыс. руб.

ФОТ пвр = Nпвр ЗП срг1пвр = 3 10, 96 = 32, 88 тыс. руб.

Общая сумма отчислений на социальные нужды ремонтных и подсобно - вспомогательных рабочих:

Осн = (206, 238+32, 88)*0, 39 = 93, 2

Осн = 93, 2 тыс. руб.

Таблица 8-Расчет фонда оплаты труда ремонтных рабочих

Наименование показателя

Значение показателя

1. Трудоемкость ТО и ТР, тыс. чел.-час

24, 975

2. Часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда, руб.

3

3. Средний по АТП разряд ремонтных рабочих

4, 5

4. Средний тарифный коэффициент

1, 44

5. Средняя часовая тарифная ставка рабочего, руб.

4, 32

6. Тарифная часть основного фонда заработной платы, тыс. руб.

107, 892

7. Доплаты, тыс. руб.

8, 631

8. Премии, тыс. руб.

10, 789

9. Итого основной фонд заработной платы, руб.

127, 312

10. Основной фонд заработной платы с учетом районного ко-

Эффициента и северных надбавок, тыс. руб.

190, 968

11. Дополнительный фонд заработной платы, тыс. руб.

15, 27

12. Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, тыс. руб.

206, 238

Затраты на запасные части и материалы

Сзч мат=(Нзч+Нмат)*Iц*Lобщ/1000,

Где Нзч- норма затрат на 1000 км пробега на запасные части;

Нмат- норма затрат на 1000 км пробега на материалы.

Нзч = 7, 89 руб. [1, стр259]

Нмат = 9 руб. [1, стр259]

Сзч мат=[(7, 89+9)*6*2095015]/1000=212, 28

Сзч мат =212, 28 тыс. руб.

Таблица 9-Расчет затрат на запчасти и материалы

Марка автомобиля

Общий пробег, тыс. км

Норма затрат с учетом индекса цен, тыс. руб.

Сумма затрат, тыс. руб.

Общая сумма затрат, тыс. руб.

Материалы

Запасные части

Материалы

Запасные части

КаМАЗ5320

2095, 015

54

47, 34

113, 11

99, 17

212, 28

Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава

АОпс = Сб ( Lобщ/1000) * (Нпв/100), [2, стр.23]

Где Нпв - нормы амортизационных отчислений по подвижному составу на полное восстановление

Нпв=0, 37% [4, стр.8]

АОпс = 312500*(2095015/1000)*(0.37/100)=2422, 4

АОпс =2422, 4 тыс. руб.

Накладные расходы

ФОТ служащих

Численность руководителей 2 человек

Месячный оклад руководителя примем 1, 5 тыс. руб.

Численность специалистов 4 человека

Месячный оклад специалистов примем 1, 3 тыс. руб.

Численность служащих 5 человек

Месячный оклад служащих 1, 1 тыс. руб.

Итого: ФОТслуж = (2*1500+4*1300+5*1100) = 164, 4

ФОТслуж=164, 4тыс. руб

Надбавки 10% от тарифной части:

Н =164, 4*0, 1 =16, 44

Н =16, 44 тыс. руб.

Доплата 10% от тарифной части:

Д =164, 4*0, 1 =16, 44

Д =16, 44 тыс. руб.

Премии 20% от тарифной части:

П =164, 4*0, 2 =32, 88

П =32, 88 тыс. руб.

Основной фонд заработной платы служащих

Сслуж =ФОТслуж +НДП

Сслуж=164, 4+65, 76 =230, 16

Сслуж =230, 16 тыс. руб.

Основной фонд заработной платы с учетом районного коэффициента

С =Сслуж *1, 5

С =230, 16*1, 5 =345, 24

С =345, 4 тыс. руб.

Дополнительный фонд заработной платы служащих

Сдоп =0, 08*С

Сдоп =0, 08*345, 24 =27, 6

Сдоп =27, 6 тыс. руб.

Основной фонд оплаты труда служещих

ФОТслуж =С+Сдоп

ФОТслуж =345, 24+27, 6 =372, 84

ФОТслуж =372, 84 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды

1)Отчисление на социальное страхование:

Осс =0, 054*ФОТслуж

Осс =0, 054*372, 84 =20, 1

Осс =20, 1тыс. руб.

2)Отчисление в пенсионный фонд:

Опф =0, 28*ФОТслуж

Опф =0, 28* 372, 84=104, 39

Опф =104, 39 тыс. руб.

3)Отчисление в фонд занятости:

Офз =0, 2*ФОТслуж

Офз =0, 2*372, 84 =7, 46

Офз =7, 46 тыс. руб.

4)Отчисление в фонд обязательного медицинского страхования:

Офс =0, 036*ФОТслуж

Офс =0, 036*372, 84 =13, 4

Офс =13, 4 тыс. руб.

Общая сумма отчислений в государственный бюджет:

Огос. бюд =Осс+Опф+Офз+Офс

Огос. бюд =20, 1+104, 39+7, 46+13, 4 =145, 35

Огос. бюд =145, 35 тыс. руб.

Таблица 10-Фонд оплаты труда служащих

Наименование показателя

Значение показателя

1. Численность руководителей, чел

2

2. Средний оклад руководителей, тыс. руб

1, 5

3. Численность специалистов, чел

4

4. Средний оклад специалистов, тыс. руб

1, 3

5. Численность других служащих(технических исполнителей)

5

6. Средний оклад других служащих, тыс. руб

1, 1

7. Тарифная часть основного фонда заработной платы служащих, тыс. руб

164, 4

8. Надбавки, тыс. руб

16, 44

9. Доплаты, тыс. руб

16, 44

10. Премии, тыс. руб

32, 88

11. Итого основной фонд заработной платы служащих, тыс. руб

230, 16

12. Основной фонд заработной платы с учетом районного коэффициента, тыс. Руб

345, 24

13. Дополнительный фонд заработной платы служащих, тыс. руб

27, 6

14. Фонд оплаты труда служащих, тыс. руб

372, 84

Таблица 11-План по труду и кадрам

Категории персонала

Численность, чел.

Фонд оплаты труда,

Тыс. руб

Среднемесячная зар. плата, т. руб

Водители

61

1035, 86

16, 98

Ремонтные рабочие

15

206, 238

13, 7

Подсобно - вспомога-

Тельные рабочие

3

32, 88

10, 96

Служащие

11

372, 84

37, 28

Всего работающие

90

1647, 818

18, 5

Амортизационные отчисления на полное восстановления производственной технической базы и нематериальных активов

АО птб = 0, 1 Сптб

АО птб = 0, 1*5572, 4=557, 24

АО птб =557, 24 тыс. руб.

Земельный налог

Нзем = Снал. П

Снал.- ставка налога = 0, 5 руб.

П - площадь занимаемая подвижным составом = 12 тыс. м^2

Нзем = 0, 5 *12 = 6 тыс. руб.

Налог с владельцев автотранспортных средств

Нвлад. = 0, 6 ММОТ Nл. с. Асс,

ММОТ - Минимальная месячная оплата труда на 1998 г. = 83, 49 руб.

Nл. с. - Мощность а/м в лошадиных силах [ 6, стр324]= 210 л. с.

Нвлад. = 5, 42*210*50 =56, 91

Нвлад.=56, 91 тыс. руб.

Плата за выброс загрязняющих веществ в атмосферу

Нвыб. = Снал Qат

Нвыб = 0, 155*35 *0, 825* 816, 2 / 1000 =3, 66

Нвыб.=3, 66 тыс. руб.

Налог на приобретение транспортных средств

Нпр=Снал*Спр.*Nвв,

Nвв - количество автомобилей вводимых в течении года

Нпр = 0, 2*250*5=250

Нпр = 250 тыс. руб

Затраты на рекламу примем равными 43 тыс. руб.

Представительские расходы примем равными 13 тыс. руб.

Износ по нематериальным активам примем равным 50 тыс. руб.

Таблица 12 - Калькуляция себестоимости перевозок

Статьи затрат

Сумма

Затрат,

Тыс. руб.

На 1 ткм, руб

Структура %

1.

2.

3.

4.
    1. Фонд оплаты труда водителей 2. Отчисления на социальные нужды,

В том числе: на социальное страхование

В Пенсионный фонд,

В Государственный фонд занятности,

В фонды обязательного медицинского

Страхования

Автомобильное топливо

Смазочные и прочие эксплуат. мат.- лы

Затраты на восстановление износа и ремонт шин

Затраты на ТО и ТР подвижного состава,

В том числе: фонд оплаты труда

Ремонтных рабочих,

Отчисления на соц. нужды,

Затраты на запчасти и материалы

7. Амортизационные отчисления на полное

Восстановление подвижного состава

Накладные расходы

    8.1 ФОТ служащих 8.2. Отчисления на соц/нужды 8.3 АО на восстановление ПТБ 8.4 Представительские расходы 8.5 Затраты на рекламу 8.6 Износ по нематериальным активам 8.7 Налоги включаемые в себестоимость 8.8 Прочие накладные расходы
    1035, 86 403, 9 55, 9 290 20, 7 37, 29 1632, 4 326, 48 167, 6 544, 598 239, 118 93, 2 212, 28 2422, 4 2640, 649 372, 84 145, 35 557, 4 43 13 50 1227, 179 232, 04
    0, 1 0, 04 0, 15 0, 03 0, 02 0, 05 0, 23 0, 25
    11, 3 4, 4 17, 8 3, 6 1, 8 5, 9 26, 4 28, 8

ИТОГО

9173, 887

0, 87

100

Затраты, образующие себестоимость перевозок, группируют в соответствии с их экономическим содержанием: по экономическим элементам. Выполняем такую группировку в таблице 13.

Таблица 13-Затраты произведенные автотранспортным предприятием

Экономические элементы

Годовая сумма затрат, тыс. руб.
    1. Материальные затраты 2. Затраты на оплату труда 3. Отчисления на социальные нужды 4. Амортизация основных фондов 5. Прочие затраты

Итого
    2338, 76 1647, 818 642, 45 2979, 64 1565, 219 9173, 887

Затраты, произведенные АТП на выполнение перевозок принято также делить на три группы; переменные, постоянные (условно-постоянные), затраты на оплату труда водителей. А также рассчитывают удельные переменные и удельно - постоянные затраты. Выполняем такие расчеты и результаты представляем по форме таблицы 14.

Таблица 14 - Частные измерители затрат

Группы статей затрат

Сумма, тыс. руб.

Затраты на единицу, руб.

********************

1 руб.

Дохода

1 ткм

1 км

1 авт-ч

1. Фонд оплаты труда водителей с отчисления-

Ями на соц. нужды

1439, 76

0, 13

0, 14

2. Переменные затраты

5093, 478

0, 47

0, 48

2, 4

3. Условно-постоянные затраты

2640, 649

0, 25

0, 25

25, 98

Итого

9173, 887

0, 85

0, 87

Общая сумма расходов по АТП определяется методом укрупненного расчета по группе переменных и постоянных расходов по формуле:

Собщ=Спер*Lобщ+Спост*АЧр+ФОТ,

Где Спер-переменные расходы, приходящиеся на 1 км общего пробега автомобилей (удельные переменные расходы), руб:

Спост - постоянные расходы, приходящиеся на 1 час работы автомобиля, руб

ФОТ-фонд оплаты труда водителей с отчислениями на соц. Нужды

Собщ=2, 4*2095, 015+25, 98*101, 614+1439, 76=9173, 887

Собщ = 9173, 887 тыс. руб.

Себестоимость единицы транспортной работы определяется по Формуле:

Sткм=Собщ/Р

Sткм=9173, 887/10718, 232 =0, 87

Sткм=0, 87 руб.

Затраты на один рубль дохода:

З = Собщ / Dпер

З =9173, 887/10718, 232=0, 85

З=0, 85 руб.

Похожие статьи




Себестоимость перевозок - Экономические показатели работы АТП

Предыдущая | Следующая