Зарубіжний досвід соціального страхування від нещасних випадків на виробництві - Зарубіжний досвід соціального страхування від нещасних випадків на виробництві
Досвід страхування від нещасних випадків свідчить, що воно може здійснюватись у різних формах, але при цьому зберігається єдиний соціально-економічний зміст.
Розглядаючи страхування від нещасних випадків, слід мати на увазі, що Закон України "Про страхування" чітко визначає види та поняття добровільного і обов'язкового страхування.
За видами страхування від нещасних випадків поділяється так:
- * індивідуальне - у даному разі страхувальником є фізична особа, яка укладає договір стосовно самої себе або іншої фізичної особи, а сплата страхових платежів здійснюється за рахунок застрахованих; * колективне - коли страхувальником є юридична особа (підприємство або організація), яка укладає договір страхування на користь своїх працівників, і сплата страхових платежів здійснюється за рахунок організацій, з якими застраховані перебувають у трудових або інших передбачених законом відносинах.
Удосконалення індивідуального та колективного страхування відбувається насамперед за рахунок розширення обсягів страхової відповідальності, контингенту страхувальників і застрахованих, підвищення рівня страхового забезпечення, платоспроможності страховиків, спрощення порядку та механізму виплат.
Відповідно до Закону України "Про страхування" страхування від нещасних випадків може мати обов'язкову або добровільну форму. Обов'язкові види страхування запроваджуються законами України. З метою захисту інтересів не лише окремих страхувальників, а й усього суспільства в цілому та його складових зокрема здійснюється обов'язкове страхування в порядку та за умовами, що їх затверджує Кабінет Міністрів України.
Добровільне страхування здійснюється на підставі договору між страхувальником і страховиком. Умови та порядок проведення страхування визначаються правилами, які встановлюються страховиком самостійно, але з урахуванням чинного законодавства.
Досвід Російської Федерації, яка перейшла з 1.01.2001 року на єдиний соціальний податок (ст. 241 Податкового кодексу Російської Федерації) [7, с. 33], показує, що він не тільки не вирішив існуючих соціальних проблем, а навпаки загострив їх у зв'язку із зменшенням надходжень до фондів. Оскільки внески на соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань до єдиного соціального податку не включені, а внески до державного фонду зайнятості ліквідовано, то, по суті, єдиного соціального податку не існує. Слід також зазначити, що єдиний соціальний податок виключає участь у страхуванні застрахованих осіб -- найманих працівників.
Система соціального страхування Німеччини включає п'ять складових, зокрема надання такої послуги, як догляд за особами, що цього потребують.
Стосовно внесків, які мають сплачуватися до різних видів соціального страхування. Половина сплачується роботодавцями, а половина - працівниками, за винятком страхування від нещасного випадку, до якого внески сплачуються лише роботодавцями, і за цим видом страхування це є нормою для всіх країн ЄС. Внесок до системи страхування від нещасного випадку у розмірі 1,3% від фонду заробітної плати є середнім показником, оскільки тариф для різних підприємств залежить від категорії ризику, який визначається відповідно до наявних чітких принципів.
Система соціального страхування від нещасного випадку на виробництві реалізується спеціалізованими державними установами, сформованими за регіональними чи галузевими критеріями. Так, наприклад, існує близько 200 фондів медичного страхування та близько 90 фондів страхування від нещасного випадку на виробництві.
Також слід зауважити, що система медичного страхування від тимчасової непрацездатності забезпечує як виплати в разі тимчасової непрацездатності, так і будь-яку медичну допомогу. Що стосується страхування від нещасного випадку, воно надає повний спектр послуг стосовно відшкодування усіх видів заподіяної шкоди. Отже, як правило, немає потреби у залученні інших видів соціального страхування, за винятком страхування від безробіття.
Звичайно, вам цікаво ознайомитися з інформацією щодо категорій застрахованих осіб. Загалом можна сказати, що всі працівники є застрахованими за всіма видами соціального страхування. Коло осіб, застрахованих у системі страхування від нещасного випадку, є досить широким. Повний список включає близько 20 груп.
Українська система відповідає нормам ЄС. Для порівняння нагадаємо про системи, що є в окремих державах Євросоюзу.
У Нідерландах немає спеціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань. Потерпілі отримують компенсацію за загальною системою соціального страхування, незалежно від того, чи пов'язаний цей випадок або захворювання з умовами праці.
У Великобританії законодавство про відшкодування внаслідок нещасних випадків не є частиною системи страхування; воно відноситься до системи соціального забезпечення та фінансується за рахунок податків. Крім того, існує приватне страхування відповідальності роботодавця щодо своїх працівників, яке застосовується лише в разі провини роботодавця.
В Іспанії обов'язкове страхування також є частиною державної правової системи, однак управління ним часто доручається приватним страховим товариствам, які вважаються безприбутковими і, як правило, є асоціаціями роботодавців. Ці асоціації об'єднують різні галузі, формуються за регіональним чи національним принципом, і роботодавець сам може вибирати страхове товариство відповідно до його конкурентоспроможності (тарифів та обсягу послуг).
В Австрії існує обов'язкове державне страхування, і лише один фонд відповідає за таку систему. Така сама система діє і в Італії.
У Франції спеціальне страхування належить до юрисдикції управлінь державних фондів страхування від тимчасової непрацездатності, що мають свої власні бюджетні структури.
У Бельгії страхування від нещасних випадків забезпечується приватними страховими товариствами, а страхування від професійних захворювань здійснюється установами державного страхування.
У цьому контексті - кілька слів про те, який вид страхування, приватне чи державне соціальне, має більше переваг? Нам відомо, що це питання раніше вже порушувалося в Україні.
Враховуючи наявний досвід, ми дійшли висновку, що у світовій практиці перевага надається системі державного соціального страхування. Навіть у деяких країнах, що "приватизували" свої системи кілька років тому, нині триває зворотний процес: повернення до державної системи страхування. Якщо підсумувати коротко, приватна система страхування є дорожчою.
Щодо страхових виплат. За винятком виплат у разі тимчасової непрацездатності, тобто коли людина не в змозі працювати протягом певного періоду, в ЄС загалом, крім однієї чи двох країн, постраждалі внаслідок нещасного випадку чи профзахворювання отримують лише один вид страхової виплати, так звану пенсію через нещасний випадок. Для отримання подібної пенсії необхідно, щоб ступінь втрати працездатності перевищував певний мінімум. У різних країнах встановлено різні показники мінімального ступеню втрати працездатності, що дає право на отримання пенсії, він може бути від 1 до 33% (1/3). У Німеччині цей ступінь становить 20%. Як правило, реальна втрата заробітку не впливає на визначення пенсії через нещасний випадок, принаймні, в Німеччині більшість осіб, що отримують такі пенсії, не страждає від втрати доходу.
Кажучи про цей вид страхової виплати, варто зазначити, що саме тут ми бачимо значну відмінність від українського законодавства. Ним передбачені чотири види страхових виплат: одноразова допомога, щомісячні страхові виплати, пенсія з непрацездатності та відшкодування моральних збитків. Наша рекомендація стосовно скорочення видів страхових виплат не означає, що загальна сума має бути зменшена. Пропозиція є такою: загальна сума компенсації, необхідної, на думку української сторони, має бути сконцентрована в одній виплаті.
Щодо питання, пов'язаного з відшкодуванням моральних збитків системою страхування від нещасних випадків на виробництві, що передбачено українським законодавством. Німецька система страхування від нещасних випадків, як і більшість подібних систем у країнах ЄС, не передбачає таких виплат. Загалом правова ситуація є такою: відшкодування моральних збитків - у площині цивільного права і застосовується, як правило, в разі серйозної провини особи, що завдала шкоду. За цивільним правом, зобов'язання роботодавців перед своїми працівниками щодо відшкодування моральних збитків у разі нещасного випадку в країнах ЄС анулюються. Цей принцип анулювання відповідальності роботодавця базується на тому, що роботодавець є ексклюзивним платником внесків до системи страхування від нещасного випадку, отже, він уже фінансує відшкодування потерпілому, включаючи моральні збитки, на які також поширюється цей принцип. Те саме стосується й колег потерпілого, що є винними. Якщо винною є третя особа, наприклад у випадку дорожньої пригоди, то застрахований вправі подати позов на неї з вимогою відшкодування моральних збитків, за умови, що ці вимоги можуть бути задоволені незалежно від виплат, отриманих від страхування від нещасних випадків.
Якщо говорити про німецьку систему нарахування пенсій постраждалим від нещасних випадків на виробництві чи профзахворювань, слід додати, що вони розраховуються на основі заробітку, отриманого за 12 календарних місяців, що передують місяцю, коли трапився нещасний випадок. Звичайно, існує певний ліміт, який не може бути перевищений, проте є і мінімум. Мінімальною основою для розрахунку є 60% від середньої зарплати працівників, застрахованих у пенсійному страхуванні (мал. 7). Нинішнього року ця сума становила 17 тисяч євро. Максимум для розрахунку може відрізнятися і становити до п'яти мінімумів, оскільки кожний фонд страхування від нещасних випадків має право встановлювати свій максимум. Усі країни ЄС мають подібні положення, які відрізняються лише деталями.
Ця система є дуже простою і схожою на системи, що діють в інших країнах ЄС.
Важливим питанням, що також розглядалося в різних країнах, у тому числі в Україні, є можливість одночасного отримання двох пенсій - за страхуванням від нещасних випадків та пенсійним страхуванням..
У Німеччині, як і в багатьох країнах ЄС, відсутнє положення про скорочення страхових виплат у разі порушення правил безпеки з боку постраждалого. Прийняття рішення щодо ступеня провини постраждалого є досить складним, часто виникають протилежні думки, що призводить до спорів і позовів, яких бажано уникати. Крім того, слід очікувати, що постраждалі будуть зацікавлені у приховуванні справжніх обставин того, що трапилося, чи, принаймні, спробують це зробити. До того ж приховування справжніх причин негативно впливає на профілактичну роботу. Інша річ, коли причиною нещасного випадку є зловживання алкоголем з боку постраждалого. У цьому випадку йому може бути відмовлено у відшкодуванні.
Стосовно питання надання медичної допомоги та реабілітації. Як ми вже згадували раніше, однією з переваг системи страхування від нещасного випадку на виробництві та профзахворювання у Німеччині є принцип загального охоплення: всі послуги надаються однією страховою установою. Проте в багатьох країнах ЄС ситуація інша. Тут медичні допомога та реабілітація здебільшого забезпечуються загальними системами медичного страхування.
Система, що існує в Німеччині, вважається однією з найефективніших, і це не лише на погляд німецьких експертів. Вона від самого початку гарантує спеціальне лікування у медичних закладах фахівцями, котрі мають відповідну спеціалізацію, тим самим забезпечуючи безперервність процесу реабілітаційних заходів, що, в свою чергу, дає найкращі результати. Основою цього є загальний високий стандарт системи охорони здоров'я в Німеччині, підкріплений також системою страхування від нещасних випадків, яка має власні спеціалізовані медичні заклади.
Наш аналіз містить деякі пропозиції щодо того, як в Україні розпочати формування ефективної системи реабілітації. Звичайно, ухвалювати рішення щодо можливості створення подібної системи має українська сторона. В будь-якому разі, для того, щоб досягти позитивних результатів, необхідно подолати довгий шлях. Німеччина йшла до цього не одне десятиріччя.
Похожие статьи
-
Страхування від нещасних випадків - Страхування від нещасних випадків
Завданнями страхування від нещасного випадку є: проведення профілактичних заходів, спрямованих на усунення шкідливих і небезпечних виробничих факторів,...
-
Вступ - Зарубіжний досвід соціального страхування від нещасних випадків на виробництві
Страхування непрацездатність соціальний збиток Система страхування від нещасних випадків у своєму розвитку пройшла ряд етапів, протягом яких змінювалася...
-
Соціальне страхування - це система прав та обов'язків і гарантій, яка передбачає надання соціального захисту, що включає матеріальне забезпечення...
-
Майнове страхування повітряних суден - Страхування від нещасних випадків
Страховий виплата кредитний ризик Авіаційне страхування - Комплекс страхових послуг, який передбачає відповідальність за багатьма різними об'єктами, яка...
-
Міжнародні норми і принципи соціального страхування - Міжнародні правові акти про працю
Міжнародний праця соціальний забезпечення У світовій практиці склалися різні моделі організації соціального страхування, а саме: 1-а модель...
-
Страхування банківських кредитів ризиків - Страхування від нещасних випадків
Страхування кредитних операцій означає, що банки повинні створювати страхові фонди, а також можуть страхувати за рахунок клієнтів окремі високоризиковані...
-
Міжнародні норми і принципи соціального страхування
В умовах інтеграції України до міжнародного, зокрема європейського, співтовариства важливим видається врахування принципів права у галузі соціального...
-
Названі організаційно-правові форми соціального забезпечення доповнюють одна одну і складають систему соціального захисту населення. Соціальне...
-
Страхування майна підприємців від вогню та інших ризиків - Страхова послуга як специфічний товар
Завданнями страхування від нещасного випадку є: проведення профілактичних заходів, спрямованих на усунення шкідливих і небезпечних виробничих факторів,...
-
Безперебійна виробнича діяльність значною мірою залежить від стану та збереження основних і оборотних фондів. Тому їхній страховий захист набуває...
-
Загальні аспекти страхування життя - Особисте страхування в Україні
У найзагальнішому плані особисте страхування можна визначити як галузь страхової діяльності, яка забезпечує страховий захист громадян або зміцнення...
-
Страхування відповідальності судновласника перед третіми особами - молодий вид страхування, якому трохи більше 100 років. Імпульсом для виокремлення та...
-
Основні види ризиків у морському страхуванні - Морське страхування
Страхування відповідальності судновласників (СВСВ) -- вид страхування відповідальності, що передбачає створення такої системи страхового захисту...
-
Система аграрного страхування в Україні
Ситуаційне завдання. Новостворена страхова компанія "Дельта" планує отримати ліцензію на страхування життя. У Державну Комісію з регулювання ринків...
-
Використана література - Основні види соціального страхування і соціального забезпечення
1. Александрова М. М. Страхування: Навчально-методичний посібник.- К.: ЦУЛ, 2002-208с. 2. Базилевич В. Д., Базилевич С. С. Страхова справа. - К.: Т-во...
-
Фонд соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань зазначив, що виконання статутних функцій та обов'язків Фонду...
-
Аналіз світового досвіду МС - Проблеми страхової медицини в Україні
Системи медичного страхування на випадок хвороби, згідно з аналізом світового досвіду є різноманітні. 4.1. За характером фінансування системи медичного...
-
Згідно страхового договору до обовязків страховика відноситься: 1) ознайомити страхувальника з умовами та правилами страхування; 2) протягом двох робочих...
-
Страхування будівель і споруд, що належать громадянам - Андеррайтинг і його основні складові
Будівлі за ступенем важливості належать до пріоритетного майна. Знищення або пошкодження будь-якої будівлі завдає її власникові величезних збитків. Тому...
-
Поняття, зміст та види договору страхування У юридичній літературі зазначається, що такий договір виконує дві функції. По-перше, цей договір - юридичний...
-
Договір укладається на основі усної чи письмової заяви страхувальника і необхідних документів. Страховий поліс вручається страхувальникові одразу після...
-
Стан розвитку особистого страхування в Україні - Особисте страхування в Україні
В Україні станом на 1 січня 2006 року до Державного реєстру було внесено 411 організацій. Із них на здійснення особистого страхування отримали ліцензії:...
-
У разі добровільного страхування основних і оборотних фондів суб'єктами різних форм власності в цілому застосовується однакова сукупність страхових...
-
Особисте страхування - Особливості фінансової діяльності страхової компанії "Осмос Інвест"
Страхування від нещасного випадку гарантує, що страхова компанія здійснить страхову виплату, якщо з Застрахованою особою станеться нещасний випадок, що...
-
Проблеми та перспективи розвитку особистого страхування в Україні - Особисте страхування в Україні
Розвиток страхового ринку і використання його в інтересах сталого розвитку національної економіки в умовах її інтеграції у світове економічне...
-
Страхування ризик автотранспортний майно Страхування цивільної відповідальності власників транспортних засобів в Україні є обов'язковим. Це...
-
Вступ - Особисте страхування в Україні
Сьогодні розвиток страхового ринку відбувається на фоні позитивних змін макроекономічної ситуації в державі при зростанні добробуту населення і посиленні...
-
З метою забезпечення надійності, законності, ефективності, а також безпеки операцій з кредитування фізичних осіб Умовний Банк повинен мати внутрішній...
-
Перевірки стану умов і безпеки праці та профілактичної роботи на підприємствах поділяються на планові та позапланові. Метою проведення страховими...
-
Поняття платіжних систем Загальні засади функціонування платіжних систем в Україні визначені в Законі України "Про платіжні системи та переказ грошей в...
-
Платіжна система є визначальною складовою національної економіки, центральною ланкою фінансово-банківської системи. Як показує досвід розвинутих країн,...
-
Страхова послуга як специфічний товар та її особливості - Страхова послуга як специфічний товар
Як свідчить історичний досвід, саме страхування може значною мірою забезпечувати економічні можливості для безперервного відтворювального процесу в...
-
Розміри пенсій по інвалідності - Пенсія по інвалідності
До 1 січня 2004 р. розмір пенсії по інвалідності загального захворювання встановлювався у відсотковому відношенні до заробітку і залежав від ступеня...
-
Загальні поняття про платіжні системи та їх функціонування Функціонування платіжних систем в Україні регулюється спеціальним Законом України "Про...
-
Банківська система розвинених країн
Функціональна специфіка діяльності банків зумовлює необхідність організаційно-правового виділення їх у самостійну, відносно замкнуту структуру, яка...
-
Висновок - Особливості фінансової діяльності страхової компанії "Осмос Інвест"
При проходженні практики на ПП "Осмос Інвест" я здобула необхідні знання з фаху та багато цікавої повчальної інформації щодо страхування в цілому. І...
-
Міжнародний досвід застосування VаR-аналізу - Застосування VaR-аналізу банківських ризиків
Історично вперше концепція ризикової вартості почала використовуватися великими банками наприкінці 1980-х - початку 1990-х рр. для вимірювання сукупного...
-
У сучасних умовах прискореного науково-технічного прогресу, розвитку капіталомістких галузей виробництва, зростання в міжнародному зовнішньоторговельному...
-
Висновки - Особисте страхування в Україні
Важливою проблемою на страховому ринку України за умов переходу до ринкової економіки, яка потребує державного розв'язання, є низький рівень діяльності...
-
Майнове страхування ПрАТ "Страхова компанія "Аско-Медсервіс" здійснює страхування майна, що належить юридичним особам на правах власності, а також...
Зарубіжний досвід соціального страхування від нещасних випадків на виробництві - Зарубіжний досвід соціального страхування від нещасних випадків на виробництві