Введение, Себестоимость банковского продукта, как часть формирования ценообразования - Цена и себестоимость банковских услуг (на примере отдельных видов услуг)
Определение себестоимости банковских продуктов и услуг является основным элементом ценовой политики коммерческого банка. В условиях интенсивной конкуренции и тенденции общего снижения доходности банковских операций подробный анализ затрат и обоснованное ценообразование на банковские продукты и услуги становятся насущной необходимостью. Точкой отсчета для комплекса мероприятий по снижению себестоимости продуктов и услуг и оптимизации внутренней структуры есть информация о себестоимости и ее методе расчета.
Целью данной работы является анализ таких понятий как "себестоимость банковского продукта", а также проследить процесс формирования цены банковского продукта, с учетом влияния на нее вышеуказанного фактора, т. е. себестоимости.
На примере одной из банковских услуг - кредитования, разобрать методы ценообразования, а также рассмотреть структуру ссудного процента.
Себестоимость банковского продукта, как часть формирования ценообразования
Рассматривая вопрос о цене и себестоимости банковских услуг, необходимо начать с того, что на сегодняшний день экономика и общество не смогли бы функционировать без банков, так как они обеспечивают экономику важнейшими ресурсами, банковскими услугами, играют важную социальную роль. Банки перераспределяет ресурсы в экономике (предприятия, население, государственные структуры), иными словами они накапливают свободные денежные средства на своих счетах и предоставляют эти денежные средства во временное пользование, то есть в кредит. Таким образом, банки достигают своей главной цели - получение прибыли (проценты от кредита и др.).
Коммерческий банк, начиная свою деятельность в определенном сегменте финансового рынка или принимая решение о дальнейшем ее расширении, должен быть уверен, что все затраты окупятся и принесут прибыль. Соизмерение затрат и результатов является важнейшим элементом финансового менеджмента в банке. Без учета этого могут быть допущены непоправимые ошибки при выборе экономической политики банка, принятии важных управленческих решений, определении видов банковской деятельности, определении оптимальных объемов и структуры активных и пассивных операций, а также при установлении тарифов на услуги, являющиеся весомым имиджевым фактором для банка.
Банк по своей природе уникальное предприятие, потому что предлагает продукты и услуги нематериального характера. Соответственно и само понятие "себестоимости банковсковских услуг" будет иметь ряд отличий. "Себестоимость банковского продукта - это стоимостная оценка расходов банка, связанных с технологией создания и реализацией данного продукта". Именно такое понимание данной категории в полной мере выражает как традиционное понятие себестоимости, так и специфику именно банковского продукта. банковский продукт рынок ценообразование
Поскольку объектом определения себестоимости в банке выступает банковский продукт, рассмотрим ближе данную категорию и выясним особенности формирования себестоимости на него. Определим понятие банковского продукта, которое целесообразно использовать с целью определения его себестоимости.
Во-первых, категория "банковский продукт" является производной от общего понятия "продукт", следовательно, банковский продукт - это такой результат деятельности, для производства которого были понесены расходы в материальной или денежной форме. Во-вторых, под понятием "банковский продукт" следует понимать результат деятельности сугубо банковской. В-третьих, действуя в интересах участников экономических отношений, банк с помощью реализации собственных продуктов удовлетворяет их потребности.
Следовательно, банковский продукт состоит из следующих элементов:
- 1. Банковская услуга. Банковский продукт может быть формой выражения нескольких банковских услуг; 2. Банковская операция; 3. Банковская технология - это порядок или последовательность осуществления банковских операций; 4. Банковский документ - это материальный носитель, который подтверждает совокупность прав и обязанностей банка и клиента в процессе продажи банковского продукта.
Рассмотрев объект оценки себестоимости, перейдем к характеристике ее видов.
Вид себестоимости |
Элементы себестоимости |
В зависимости от стадии операционного цикла банка (производство продукта или его реализация): | |
- производственная |
Расходы, связанные с процессом производства банковских продуктов |
- полная |
Производственные расходы и расходы на реализацию продукта |
В зависимости от состава расходов, которые включаются в себестоимость: | |
- технологическая |
Расходы ответственного за создание данного продукта структурного подразделения банка |
- производственная |
Включает технологическую себестоимость и расходы, которые связаны с обеспечением производства данного продукта |
- внутренняя |
Включает производственную себестоимость и общебанковские расходы, распределенные на данный продукт |
- полная |
Состоит из внутренней себестоимости, процентных, трансфертных и других расходов банка за данный продукт |
В зависимости от выполнения плана: | |
- плановая |
Индивидуальные расходы конкретного банка на производство определенного продукта, которые планируются исходя из норм, тарифов, цен, ставок текущего периода |
- фактическая |
Выраженные в денежной форме индивидуальные расходы конкретного банка на производство определенного продукта в данных условиях. |
В экономической литературе себестоимость банковских продуктов и услуг, по сути, является внутренней стоимостью банковских операций, что ставит ее в один ряд с такими понятиями, как доходность операций и прибыль банка. Важно отметить, что себестоимость является одним из основных внутренних факторов, которые определяют цену продукта или услуги банка. Она определяется сроком окупаемости затрат и складывается из расходов банка по созданию и реализации продукта и услуги. Затронув понятие "цена банковского продукта", стоит обратить внимание и на политику ценообразования. Важным средством конкурентной борьбы за клиента является проводимая банком политика ценообразования -- установление цен на различные банковские продукты и их изменение в соответствии с изменениями рыночной конъюнктуры. Объектами ценовой политики банка являются процентные ставки по кредитам и депозитам, минимальная величина вклада, премии, скидки, комиссионные и тарифы за банковские услуги. Особенностью ценообразования в банке является отсутствие четкой взаимосвязи потребительной стоимости банковской услуги и ее цены. В этих условиях банк имеет возможность маневрировать ценами в довольно растяжимых границах, проводя разную ценовую политику для разных клиентов (ценовая дискриминация), использовать цены как важное средство привлечения клиентов и продвижения услуг.
Ценообразование является комплексным и противоречивым процессом, в ходе которого идет поиск компромиссов, учитывается воздействие множества факторов. Основными факторами и этапами установления цены на рынке банковских услуг являются:
- 1. Внешние факторы: государство (налоги), конкуренты (уровень цен), потребители (ценовая эластичность) 2. Внутренние факторы.
Комбинирование именно этих факторов позволяет банкам проводить рыночную корректировку цен, например, стимулировать использование населением определенного вида банковских услуг или проводить ценовую дискриминацию и т. д.
Ценообразование на банковские услуги -- многоэтапный и сложный процесс. Выделяют следующие этапы установления цен на банковские продукты:
- 1) установление целей ценообразования; 2) оценка спроса; 3) анализ структуры затрат; 4) изучение цен на услуги конкурентов; 5) выбор метода ценообразования; 6) учет факторов, влияющих на установление цен; 7) окончательное установление цен.
Ценовая политика имеет три направления:
- 1. Разделение цен. Предполагается разделение общей ставки по банковским услугам на целый ряд дробных частей, что позволяет в переговорах с клиентом снижать проценты по одной дробной части, в целом не изменяя запланированный доход в банке (например: процентную ставку по кредиту можно разбить: комиссионное вознаграждение за предоставление кредита; процентная ставка по кредиту; комиссионный сбор за превышения дебиторского сальдо; комиссионный сбор с оборота по ссудным счетам; возмещение накладных расходов). 2. Дифференциация цен. Определяются процентные ставки по услугам индивидуально по каждому клиенту в зависимости от характера клиента, вида обеспечения и по срокам. 3. Уравновешивающее ценообразование. При таком направлении на некоторые услуги банк осознанно занижает цену с целью привлечение клиентуры, а на другие повышает, т. к. выполняет их более качественно, чем другие банки. Следовательно, прибыль банка остается запланированной.
Похожие статьи
-
Важное место в системе банковского маркетинга и маркетинга вообще занимает ценовая политика. Возможность снизить цену за услуги и потеснить таким образом...
-
Заключение - Цена и себестоимость банковских услуг (на примере отдельных видов услуг)
По результатам исследования теоретических подходов к понятию себестоимости банковских продуктов можно сделать следующие выводы. Себестоимость банковского...
-
У каждого банка список услуг, варьируется в зависимости от его направленности, вида и особенностей деятельности. Так что для любого, будь-то частное или...
-
Банковский рынок правовой продажа Современные коммерческие банки - это банки, которые непосредственно обслуживают фирмы и компании, а помимо этого...
-
Понятия банковской операции, банковской услуги и банковского продукт Прежде, чем перейти к конкретной характеристике операций коммерческих банков, нужно...
-
Основные виды банковских продуктов и услуг - Банковский маркетинг
- Валютные операции. Валютный обмен -- это продажа банком одной валюты, например долларов, за другую, например франки, с взиманием определенной платы за...
-
Понятия банковского продукта (услуги) и их классификация В современной литературе существует множество определений понятия услуга: 1) Услуга - все виды...
-
Анализ рентабельности деятельности ряда западных коммерческих банков показал, что значительная часть прибыли банка создается в нынешнее пвремя за счет...
-
Сберегательный банк Российской федерации считается огромнейшим банком Российский Федерации и СНГ, какой удовлетворяет необходимости разных групп...
-
Проблемы и перспективы развития банковского маркетинга в АО "Евразийский банк" Маркетинг, как универсальный инструмент управления рынком может давать...
-
Экономическая сущность банковских услуг Рассматривая этапы развития банковской системы в Казахстане, мы наблюдаем картину сокращения банковских...
-
Введение - Банковские услуги и их развитие в Республике Казахстан (на примере АО "Цеснабанк")
"Банк" - это специфический экономический институт, создающий особый продукт, связанный с движением денежных потоков, аккумулированных у юридических и...
-
Конкурентная борьба считается необходимой составляющей рыночной экономики. Непосредственно в процессе конкурентной борьбы совершается подбор более...
-
Характеристики банковских услуг Понятие банковских услуг и этапы их формирования По мнению В. М. Усоскина Усоскин Валентин Маркович - ДЕПАРТАМЕНТ...
-
Разработка и внедрение новых банковских продуктов и услуг Создание и введение новейших банковских товаров и услуг - один из направлений банковского...
-
Ценообразование - Банковский маркетинг
Одной из важнейших сторон маркетинговой деятельности банка являются выбор его ценовой политики. Прежде всего, руководство банка выбирает одну основную и...
-
Введение - Диверсификация рынка банковских услуг и операций в Республике Казахстан
Стратегия формирования спроса и сбыта банковских продуктов и услуг базируется на связях клиентуры с банком с целью, как это уже отмечалось, продолжения и...
-
Понятие и специфика банковских услуг, Банковские услуги - Современные банковские услуги
Банковские услуги Развитие банковского бизнеса протекает в условиях довольно жесткого противостояния между различными кредитными организациями. Поэтому,...
-
Заключение - Рынок банковских услуг России
Коммерческие банки, безусловно, являются неотъемлемой частью кредитно-финансовой системы любой страны. Основой деятельностью, которых является...
-
Введение - Рынок банковских услуг России
Одной из основных целей развития банковского сектора экономики России является все более полное удовлетворение потребностей клиентов в качественных...
-
Анализ деятельности АО "Темирбанк" на рынке банковских услуг АО "Темирбанк" основано 26 марта 1992 года. Головной офис расположен в г. Алматы. Филиальная...
-
Сбербанк он-лайн - это автоматизированная концепция сервиса покупателей Сбербанка Российской федерации посредством Онлайн. Концепция дает возможность...
-
Организационно-экономические основы АО "Цеснабанк" Акционерное Общество "Цеснабанк" создано 19 сентября 1988 года и является одним из первых коммерческих...
-
Современные коммерческие банки готовы оказывать до 300 видов услуг (как, к примеру, в Японии). В настоящее время круг банковских операций растает и все...
-
Проблемы оказания банковских услуг - Современные банковские услуги
Выявление проблем, связанных с оказанием банковских услуг, имеет большое значение для организации эффективного обслуживания клиентов банка. Успех...
-
Место АО "Народного банка" на рынке банковских услуг Акционерное общество "Народный Банк Казахстана" является юридическим лицом в соответствии с...
-
Банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе...
-
Специфичность банковского маркетинга Товаром и основной банковской продукцией является услуга. Банковская услуга - это отдельные банковские операции,...
-
Разработка банковских услуг - Банковский маркетинг
Основой создания и выпуска банковского продукта является удовлетворение каких-либо потребностей клиентов, т. е. потребитель приобретает не продукт как...
-
Кредитная политика, рассматриваемая как стратегическое направление развития коммерческого банка, содержит общие ориентиры и методические рекомендации по...
-
ВВЕДЕНИЕ - Система электронных банковских услуг
Бурное развитие информационных технологий оказало существенное влияние на все стороны жизни общества, включая экономику. Коммерческие банки были одними...
-
Современное состояние рынка банковских услуг - Рынок банковских услуг России
В развитии отношений между банками и их клиентами большая роль отводится таким моментам, соблюдение которых позволяет раскрыть сущность банка как...
-
Заключение - Формирование и развитие депозитного рынка в Казахстане на примере АО "Нурбанк"
Депозитный финансовый банковский диверсификация В процессе исследования данной темы были получены следующие выводы: 1) Ресурсная база банка имеет...
-
ОАО Промышленно-строительный банк (ПСБ) - признанный элитный банк Санкт Петербурга, России и Европы. За 1995 г. по рейтингу профессионального банковского...
-
Понятие и виды инновационных продуктов на российском рынке В экономической литературе сложились разные точки зрения на соотношение понятий "банковский...
-
Сбербанк России считается огромнейшим банком Российский Федерации и СНГ. Его актив составляют больше четверти банковской концепции государства (27%), а...
-
Заключение - Банковские услуги и их развитие в Республике Казахстан (на примере АО "Цеснабанк")
Рынок банковских услуг Казахстана является рынком несовершенной конкуренции, в котором важное значение имеет дифференциация товара, т. е. выделение...
-
Сущность деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов. Банковскую услугу можно...
-
Современные проблемы и методы регулирования депозитного рынка Динамика обязательств банков второго уровня перед депозиторами характеризуется следующей...
-
Коммерческие банки используют для оперативного привлечения ресурсов возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных...
Введение, Себестоимость банковского продукта, как часть формирования ценообразования - Цена и себестоимость банковских услуг (на примере отдельных видов услуг)