Классификация депозитов по различным критериям - Пассивные операции коммерческих банков

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д.; однако наиболее часто в качестве критериев выступают следующие категории:

    - условия внесения, использования и изъятия средств; - категории вкладчиков; - вид процентной ставки; - сроки; - валюта депозита; - указания получателей средств.

В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств депозиты подразделяются на: депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные депозиты.

Депозиты до востребования (текущие вклады) вносятся в банк без указания срока хранения. Они выдаются по первому требованию вкладчика. К депозитам такого вида относятся средства, находящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. Средства на таких счетах могут зачисляться и сниматься либо частично, либо полностью, причем как в наличной, так и безналичной форме. Эти счета могут быть процентными, а могут идти и без начисления процентов. Основная функция депозитов до востребования - это обслуживание платежного оборота. Данный тип вкладов наименее удобный для банков, так как он подвержен фактору внезапного изъятия.

Срочные депозиты вносятся в банк в определенной сумме, и изъять их можно только полностью по истечении определенного срока, указанного в договоре. В отличие, от сберегательных депозитов, на срочные депозиты нельзя внести дополнительные денежные средства, как и нельзя выдать лишь часть суммы. По депозитам данного вида обычно выплачивается процентная ставка, превышающая процентную ставку по депозитам до востребования. Чаще всего, чем дольше срок вклада, тем выше проценты по нему. Если возникла необходимость изъятия средств с вклада до истечения его срока, то в таком случае вместо установленной процентной ставки выплачивается ставка как по депозиту до востребования. Основной функцией этого вида депозита является накопление средств.

Сберегательные депозиты фактически представляют собой разновидность срочных вкладов. Они тоже вносятся на определенный срок, и их функция состоит в накоплении денежных средств. Как уже было упомянуто, особенностью сберегательных депозитов является возможность произвести вкладчиком дополнительные взносы. По этому типу вкладов тоже выплачивается повышенная ставка процента, но проценты начисляются на суммы, которые хранились на счете определенный срок. Сберегательные депозиты тоже имеют свою классификацию. Они подразделяются на: целевые, условные, с ежемесячной выплатой процента и т. д.

По категориям вкладчиков депозиты разделяют на: депозиты физических лиц, юридических лиц. При этом депозиты юридических лиц включают в себя и депозиты, внесенные нефинансовыми предприятиями и организациями, банками (межбанковские депозиты). Существование последнего типа вклада (межбанковского) обусловило деление депозитов на активные и пассивные. Пассивные депозитные операции направлены на привлечение средств в банк, а активные - на размещение временно свободных средств банка в других банках. На таких активных депозитных операциях основана система межбанковских расчетов: внесение коммерческими банками депозитов на корреспондентские счета в центральный банк.

По виду процентной ставки депозиты подразделяются на депозиты с фиксированной в договоре процентной ставкой (когда процентная ставка не изменяется в течение всего срока депозита) и на депозиты с "плавающей" процентной ставкой (в таких случаях в договоре оговаривается право банка на изменение ставки в течение срока депозита).

В зависимости от срока внесенного депозита различают: краткосрочные - сроком до одного года, среднесрочные - от одного года до трех и долгосрочные - срок депозита превышает три года.

По валюте депозита различают вклады: в национальной валюте, в иностранной валюте, мультивалютный (конвертируемый - депозит вносится в одной валюте, а погашается в другой).

В зависимости от указания получателя средств принято выделять именные депозиты, в таких случаях в свидетельстве о внесении вклада указано имя получателя средств, и на предъявителя, когда имя не указывается.

Похожие статьи




Классификация депозитов по различным критериям - Пассивные операции коммерческих банков

Предыдущая | Следующая