Составление сметы затрат и планируемых финансовых результатов - Маркетинговое исследование рынка кинопродукции

Конечный финансовый результат (прибыль или убыток) слагается из финансового результата от реализации кинопродукции магазина "Оскар", реализации основных средств и иного имущества предприятия, а также доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям.

Таблица 3.1. Смета затрат и планируемые финансовые результаты на 2010 год

Статья прибыли / затрат

Ед. измерен.

2010г.

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Объем реализации

Шт.

2000

1800

1900

2 275

Цена реализации

Руб.

150

150

150

150

Выручка от реализации

Руб.

300000

270000

285000

330000

Прямые затраты на сырье, материалы и труд (себестоимость)

Руб.

135000

121500

128250

148500

Валовая прибыль

Руб.

165000

148500

156500

181500

Затраты на НИОКР

Руб.

-

-

-

-

Затраты на организацию сбыта

Руб.

24750

22275

23475

27225

Затраты на организацию продвижения

Руб.

-

-

-

-

Прибыль до налогов

Руб.

140250

126225

133025

154275

Ставка налога

%

18

18

18

18

Прибыль/убытки

Руб.

115005

103504,5

109080,5

126505,5

В таблице 3.1 планируемые финансовые результаты деятельности рассчитывались исходя из следующих данных:

Объем реализации рассчитывался с учетом спроса на кинопродукцию. Если в теплое время года (с апреля по сентябрь) магазин "Оскар" продает до 2000 единиц товаров и услуг, то в конце года спрос на услуги возрастает в связи с проведением новогодних праздников. В планируемом периоде предполагается увеличить продажу кинопродукции.

Цена реализации рассчитывалась как средняя цена на наиболее популярные (по результатам проведенного маркетингового исследования) фильмы. Она составила 150 руб.

Проанализировав показатели таблицы 3.2, становится очевидным, что объемы реализации планируется увеличивать постепенно, на 15% в квартал по отношению к предыдущему периоду. При неизменной средней цене реализации товаров выручка от реализации значительно возрастет.

Прямые затраты на сырье, материалы и труд планируется сократить на 5%. Затраты на организацию сбыта магазина "Оскар" возможно частично компенсировать за счет прибыли предприятия. Кроме всего, на этапе интенсивного развития потребуется вложение дополнительных финансовых средств в мероприятия по продвижению кинопродукции. Предполагается, что в течение планируемого периода ставка налога останется неизменной.

Таким образом, увеличение объемов реализации кинопродукции приведет к увеличению чистой прибыли магазина "Оскар", и в перспективе, предприятие значительно выиграет от увеличения объемов реализации продукции кино.

Похожие статьи




Составление сметы затрат и планируемых финансовых результатов - Маркетинговое исследование рынка кинопродукции

Предыдущая | Следующая